A cura di Europa Benefits srl

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2 1) LA NECESSITA DI CONSEGUIRE UN TASSO DI SOSTITUZIONE ADEGUATO Nel 2007 la contribuzione media è stata: ai Fondi Negoziali inferiore al 2,38% (*) (pari a circa 1.400,00 annuo) Il TFR (6,91%) versato al Fondo Pensione avvicina al 10% il livello della contribuzione complessiva. A giudizio degli esperti, tale livello è necessario per raggiungere una pensione complementare adeguata, che consenta una sopravvivenza dignitosa, innalzando il tasso di sostituzione dal 45/50% al 60/65%. (*) Relazione Annuale Covip

3 2) LA CONVENIENZA DEL RISPARMIO FISCALE TASSAZIONE DEL TFR A FINE CORSA IN AZIENDA o AL FONDO DI TESORERIA INPS AL FONDO PENSIONE in media 28%-33% (aliquota media ultimi 5 anni) con un minimo del 23% 15% con riduzione di 0,30 punti percentuali per ogni anno di iscrizione al Fondo successivo al 15, fino ad arrivare al 9% 3

4 3) ANTICIPAZIONI FACILITATE E DI IMPORTI MAGGIORI, NON SOLO SUL TFR MA ANCHE SUL MONTE CONTRIBUTIVO IN AZIENDA o FONDO DI TESORERIA INPS AL FONDO PENSIONE anzianità %-le del solo TFR maturato causali anzianità %-le di tutto il maturato causali Spese Sanitarie nessuna 75% Spese Sanitarie 8 anni 70% Prima casa e ristrutturazione Ulteriori esigenze (codificate) 8 anni 75% 30% Prima casa e ristrutturazione Ulteriori esigenze (libere) una sola volta nella vita lavorativa richiesta ripetibile 4

5 Ipotesi di calcolo Durata di versamenti 35 anni Rendimento del Fondo 4,85% lordo (2008) RAL iniziale ,00 crescente 1,5% Commissioni amm.ve Fondo 1,60% Inflazione: 2,05% (2008) Commissioni di Gestione: 0,40% AZIENDA oppure FONDO DI TESORERIA PREVIBANK DIFFERENZA TFR VERSATO , ,08 0% RENDIMENTO NETTO , ,28 +42% MONTANTE FINALE , ,31 +17% IMPOSTE , ,28-70% RISULTATO NETTO , ,03 +37% 5

6 La pensione è soprattutto un fatto demografico, con molteplici variabili di duration legate all individuo (variabile tempo, uscita per cambio azienda, per invalidità, per premorienza, per data pensionamento, per data decesso, per età coniuge, per anticipazioni) ed ai coefficienti di conversione. Grazie al TFR, i Fondi Pensione possono e debbono ampliare le proprie funzioni alle protezioni necessarie per difendere gli Iscritti contro le variabili demografiche, e per completare un modello di Fondo Pensione fin qui zoppo, ed attivare un vero e moderno sistema di Welfare Complementare. 6

7 Grazie all afflusso del TFR, che porta a raddoppiare/triplicare la contribuzione ordinaria media (azienda+dipendente) i Fondi Pensione possono e debbono evolversi da MONOSERVIZIO = PURO ACCANTONAMENTO FINANZIARIO a PLURISERVIZIO = PROTEZIONE GLOBALE dando a ciascun lavoratore tutte le altre tutele del Welfare Complementare, già previste come coperture complementari dall art. 6 sia del DLgs 124/93 che del DLgs 252/05. L obiettivo può essere raggiunto utilizzando a questo scopo anche soltanto 8% del flusso contributivo, pari a circa l 1% della retribuzione. 7

8 Per crearsi una pensione aggiuntiva e salvaguardare il proprio tenore di vita dopo la cessazione dell attività lavorativa Garantisce un capitale in contanti per dare un adeguato livello di sicurezza economica alla Famiglia o all Assicurato stesso 8

9 E la protezione creata per garantire, in caso di evento, (premorienza o invalidità permanente) il completamento del piano dei versamenti dell Iscritto con un capitale in contanti in un unica soluzione, (copertura assicurativa a capitale decrescente) garantendo cosi il necessario supporto economico all Iscritto ed alla Sua famiglia. 9

10 IPOTESI DI CALCOLO ,00 Età: 35 Sesso: M Reddito (RAL): , ,00 % Contributiva Azienda: 3% % Contributiva Dipendente: 2% TFR: 6,91% Totale Contribuzione ca. 12% RAL , , ,00 4 VOLTE LA RAL * anno 20 ca ,00 Indennità di Base (premio mensile 18) Ipotesi rendimento lordo: 4,85% Commissioni Amministrative: 1,60% Commissioni di gestione: 0,40% Accumulo finanziario anni di contribuzione Completamento assicurativo 10

11 Devolvendo il TFR al Fondo pensione e avendo tanti anni a disposizione per capitalizzare si potrà raggiungere la tranquillità economica dopo aver smesso di lavorare. Utilizzando anche soltanto 8% dei contributi annui si ottengono subito, per sé e per i propri familiari, le tutele complete del Welfare complementare. 11

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