Private Banking Uno strumento per la pianificazione patrimoniale

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1 Private Banking Uno strumento per la pianificazione patrimoniale Firenze, 24 febbraio 2012

2 I prodotti finanziari e la pianificazione patrimoniale Francesco Velluti Responsabile Marketing Intesa Sanpaolo Private Banking

3 I numeri di Intesa Sanpaolo Private Banking ISPB è fra le banche leader nel segmento private italiano con una quota di mercato del 17,3%. Un modello di servizio dedicato alla Clientela Private unito alla solidità ed alla presenza territoriale di un Gruppo di dimensioni europee. Clienti con almeno 1 milione di Oltre 100 Filiali e 700 Private Banker 71 miliardi di di masse gestite in Italia Servizi fiduciari e trust services Presenza in Svizzera e Lussemburgo 3 Dati al 30 dicembre 2011

4 Il valore della Banca Private Un modello di servizio dedicato Tutta la professionalità dei nostri Private Banker per affiancare i nostri Clienti nelle scelte di investimento. Una presenza territoriale capillare in tutta Italia. Team di specialisti in Direzione Centrale a supporto della nostra Clientela: Gestioni patrimoniali Interne Fondi e Sicav in architettura aperta un Team di Gestione Patrimoniale interno un Desk di Consulenza sul risparmio amministrato un Team di specialisti di wealth management, consulenza immobiliare e art advisory Una gamma completa di soluzioni di investimento in architettura aperta Soluzioni assicurative Leasing e Finanziamenti 4

5 Il valore dell architettura aperta Una gamma completa di Fondi e Sicav Un Team di specialisti interno impegnato nella selezione delle migliori opportunità di investimento proposte dai principali gestori internazionali. Un offerta a 360 in termini di asset class, settori, valute e mercati di riferimento. 5

6 Pianificazione patrimoniale Il ruolo delle strutture di Private Banking Le strutture private possono rappresentare un importante supporto nella gestione del passaggio generazionale della ricchezza. 3 aree di intervento principali: servizi, prodotti finanziari ad hoc, e strutture specialistiche. Servizi di consulenza Patrimonio Prodotti finanziari ad hoc Strutture specialistiche Trust e fiduciaria 6

7 Pianificazione patrimoniale Il ruolo delle strutture di Private Banking Le strutture private possono essere un importante supporto nella gestione del passaggio generazionale della ricchezza. Strumenti e strutture specialistiche Patrimonio Servizi di consulenza Prodotti assicurativi Strumenti finanziari personalizzati Famiglia Prodotti previdenziali Trust e servizi fiduciari Azienda 7

8 Servizi di consulenza Comprende tutti i servizi volti a gestire il passaggio generazionale del patrimonio familiare e aziendale, preservandone il valore e trasferendolo secondo le linee guida individuate. Valutazione della variabile fiscale. Assistenza in materia di diritto di famiglia, societario e successorio. Principali servizi offerti Family governance e gestione dell interscambio fra patrimonio aziendale e familiare. Costituzione di veicoli finanziari e/o polizze personalizzate. Assistenza nella creazione di strutture patrimoniali e societarie. Modello di servizio Tipicamente il servizio è basato sull attività di un Team di specialisti interni con il supporto di primari studi professionali. 8

9 Strumenti utilizzabili: 2 esempi 1 Comparti dedicati all interno di Sicav Lussemburghesi 2 Strumenti di Private Insurance 9

10 Comparto Sicav dedicato Generalità e vantaggi distintivi Le Sicav di diritto lussemburghese possono essere un valido e flessibile strumento per organizzare il patrimonio fra diversi componenti della famiglia e preparare un efficiente passaggio generazionale. Si strutturano come organismi di investimento collettivo del risparmio, regolati dalla legge lussemburghese del 20/12/2002. Generalità Strumenti armonizzati e soggetto alla vigilanza della Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) Partecipare alle scelte strategiche delle politiche gestionali (presenza di membri della famiglia nel CdA e/o nel Comitato Consultivo) Vantaggi Ottenere una rendicontazione integrata del patrimonio finanziario familiare Costituire una struttura multicomparto per organizzare l intero patrimonio familiare. Possibilità di conferire titoli non quotati entro i limiti previsti dalla legge. 10

11 Comparto Sicav dedicato Schema di investimento Gruppo familiare CdA Sicav Lux Attività del Comitato Comparto 1 Comparto 2 Comparto 3 Comparto dedicato Definizione del profili di rischio degli investimenti. Verifica delle performance. Eventuali variazioni nell asset allocation. COMITATO CONSULTIVO 2/3 rappresentanti della Banca 1/2 membri della famiglia 11

12 Comparto Sicav dedicata Disciplina fiscale Fiscalità veicolo Proventi realizzati dalla Sicav non soggetti ad imposte sul reddito in Lussemburgo. Taxe d abbonement annuale: 0,01% delle masse in gestione. Fiscalità sottoscrittore Persone fisiche: tassazione dei proventi al 20% a titolo definitivo, da applicare al momento del riscatto (parziale o totale) delle quote Soggetti Ires: i proventi rientrano nella base imponibile Ires 12

13 Strumenti utilizzabili: 2 esempi 1 Comparti dedicati all interno di Sicav Lussemburghesi 2 Strumenti di Private Insurance 13

14 Polizze di Private Insurance Polizza Vita personalizzata di diritto estero Per i loro vantaggi fiscali, la flessibilità nella scelta degli investimenti e nella struttura contrattuale, le polizze vita sono veicoli d investimento e di financial planning ideali per la gestione delle esigenze di pianificazione fiscale e successoria. Si tratta di soluzioni strutturate come assicurazioni a vita intera. Polizze Private Insurance Possibilità di investire il premio in un fondo interno dedicato, gestito dal proprio intermediario di riferimento. La strategia di investimento è personalizzata e modificabile. Soluzioni reversibili sia relativamente agli importi (incrementi della somma investita o riscatti sono sempre possibili) che per quanto riguarda la nomina del gestore e dei beneficiari (modificabili). 14

15 Polizze di Private Insurance Soggetti e schema dell investimento Contraente Fornisce le informazioni necessarie per l apertura della polizza e la scelta della politica di investimento. Banca Private Gestore finanziario Private banker Gestisce il patrimonio sottostante la Polizza. Fornisce indicazioni sulla strategia d investimento Fornisce una valorizzazione trimestrale dell investimento. Emette il certificato di polizza e amministra il contenitore assicurativo. Compagnia Estera 15

16 Polizze di Private Insurance Vantaggi dello strumento Flessibilità nella nomina e revoca dei beneficiari della polizza (nel rispetto della quota di legittima). Flessibilità Pieno controllo sul patrimonio (no effetto segregativo tipo Trust). Costi competitivi anche rispetto ad altre soluzioni. Asset Protection Il premio è investito in un fondo interno dedicato con patrimonio separato e segregato rispetto a quello della Compagnia. Impignorabilità e insequestrabilità delle somme dovute dall assicuratore al contraente o ai beneficiari (art cod. civ.). 16

17 Polizze di Private Insurance Vantaggi fiscali comuni a tutte le polizze vita Capital Gain Differimento del momento della tassazione sul capital gain (tassazione per cassa e non sul maturato). Regime di esenzione della tassazione sul reddito da capitale in caso di decesso della persona assicurata. Imposta di successione Regime di esenzione rispetto all imposta di successione indipendentemente dall ammontare e dal rapporto di parentela fra contraente e beneficiari. Inoltre, le polizze vita non rientrano nell asse ereditario (garantendo quindi grande riservatezza). 17

18 Un confronto fra le due soluzioni Sicav Lux Comparto/i dedicato. Asset gestiti e depositati in Lussemburgo. Libertà di scegliere e modificare la politica di investimento. Libertà di suddividere il patrimonio su diversi comparti. Tempistica costituzione comparto dedicato (2 mesi). Patrimonio minimo per accedere allo strumento > 10 mln. Maggiori costi di esercizio. Private Insurance Fondo interno dedicato con patrimonio separato da quello della Compagnia. Libertà di scegliere e modificare la politica di investimento. Esenzione imposta di successione. Impignorabilità e insequestrabilità. In caso di Compagnie operanti senza sostituto di imposta in Italia, i riscatti possono comportare procedure fiscali svantaggiose (regime dichiarativo). 18

19 Private Banking Uno strumento per la pianificazione patrimoniale Firenze, 24 febbraio 2012