BILANCIO UNICO DI ATENEO DI ESERCIZIO A cura Area Contabilità, Finanza e Controllo di Gestione
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1 BILANCIO UNICO DI ATENEO DI ESERCIZIO 2016 A cura Area Contabilità, Finanza e Controllo di Gestione
2 BILANCIO UNICO DI ATENEO 2016 Prospetti del bilancio Stato patrimoniale Sintetizza le dimensioni quantitative e qualitative del capitale impiegato e le fonti di finanziamento. Conto economico Espone i ricavi e i costi di competenza, quantificando la variazione del capitale intervenuta per effetto della gestione dell esercizio. Rendiconto finanziario Riassume i flussi di cassa intervenuti nell esercizio Nota integrativa Contiene i criteri utilizzati nella valutazione delle poste di bilancio e la composizione di queste ultime. Pagina 2
3 STATO PATRIMONIALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO PASSIVO A) IMMOBILIZZAZIONI ,78 A) PATRIMONIO NETTO ,97 I IMMATERIALI ,08 I FONDO DI DOTAZIONE DELL ATENEO ,72 II MATERIALI ,78 II PATRIMONIO VINCOLATO ,08 III FINANZIARIE ,92 III PATRIMONIO NON VINCOLATO ,17 B) ATTIVO CIRCOLANTE ,10 B) FONDI PER RISCHI ED ONERI ,99 I RIMANENZE ,87 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO ,70 II CREDITI ,44 D) DEBITI ,79 III ATTIVITA FINANZIARIE 0,00 E) RATEI E RISCONTI PASSIVI E IV DISPONIBILITA LIQUIDE ,79 CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI ,41 e1) Risconti passivi per progetti e C) RATEI E RISCONTI ATTIVI ,98 ricerche in corso ,93 c1) Ratei per progetti e ricerche in ,37 e2) Contributi agli investimenti corso ,91 c2) Altri ratei e risconti attivi ,61 e3) Altri ratei e risconti passivi ,57 TOTALE ATTIVO ,86 TOTALE PASSIVO ,86 CONTI D'ORDINE DELL'ATTIVO ,48 CONTI D'ORDINE DEL PASSIVO ,48 Pagina 3
4 STATO PATRIMONIALE - Composizione dell attivo LIQUIDITA' 12% 1% IMMOBILIZZAZIONI CREDITI 49% ALTRO 38% Pagina 4
5 STATO PATRIMONIALE - Composizione del passivo PATRIMONIO NETTO RISCONTI PASSIVI 6% 6% FONDI RISCHI ED ONERI DEBITI 35% 53% Pagina 5
6 CONTO ECONOMICO CONTO ECONOMICO 2016 PROVENTI OPERATIVI PROVENTI PROPRI ,14 CONTRIBUTI ,90 ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI ,68 VARIAZIONI RIMANENZE ,40 INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI ,92 TOTALE PROVENTI OPERATIVI (A) ,04 COSTI OPERATIVI COSTI DEL PERSONALE ,72 Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica ,15 Costi del personale dirigente e tecnico amministrativo ,57 COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE ,14 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI ,91 ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI ,09 ONERI DIVERSI DI GESTIONE ,14 TOTALE COSTI OPERATIVI ,00 DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI ,04 RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA ,33 RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA ,57 IMPOSTE SUL REDDITO DELL ESERCIZIO ,12 RISULTATO DI ESERCIZIO ,68 Pagina 6
7 COMPOSIZIONE DEI RICAVI 5% 5% 19% FFO DIDATTICA 71% RICERCA ALTRI CONTRIBUTI PUBBLICI E PRIVATI Pagina 7
8 COMPOSIZIONE DEI COSTI 30% 4% 1% 2% 42% PERSONALE DOCENTE E RICERCATORE PERSONALE TECNICO AMMINISTRATIVO COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE AMMORTAMENTI ACCANTONAMENTI RISCHI ED ONERI ALTRI 21% Pagina 8
9 RISULTATO DI ESERCIZIO 2016 L esercizio 2016 dell Ateneo chiude con un utile di ,68 Pagina 9
10 Andamento della gestione: comparazione con il Bilancio unico del 2015 Utile , , , , , , , ,00 0,00 UTILE DI ATENEO 2015 UTILE DI ATENEO ,63 Pagina 10
11 Andamento della gestione L andamento positivo, e in miglioramento, della gestione economica è dato dai seguenti fattori: - Programmazione improntata a criteri cautelativi; - Contenimento dei costi per consumi intermedi; - Incremento dei proventi propri; - Diminuzione dei costi di personale. Pagina 11
12 Andamento della gestione: comparazione con il Bilancio unico del 2015 Utile Importi espressi in milioni di Euro Ricavi Costi Pagina 12
13 600 Andamento della gestione: comparazione con il Bilancio 2015 Ricavi Importi espressi in milioni di Euro FFO Contribuzione studentesca Ricerca Pagina 13
14 Fondo di Finanziamento Ordinario ANNO 2015: ,17 ANNO 2016: ,17 Confermata la tendenza degli ultimi anni che registra un progressivo decremento della quota di FFO, assegnato a Sapienza. CAUSE: > maggior peso della quota premiale > maggior peso del costo standard per studente in corso nel riparto della quota base Pagina 14
15 Andamento del Fondo di Finanziamento Ordinario , , , , , , , , , , ,00 Importi espressi in migliaia di Euro Il FFO degli anni 2015 e 2016 è esposto al netto della quota relativa alla programmazione e sviluppo del sistema universitario, nonché del finanziamento per borse post lauream, al fine di renderlo confrontabile con le assegnazioni degli anni precedenti che non comprendevano le suddette quote. Pagina 15
16 Proventi per la didattica ANNO 2015: ,00 ANNO 2016: ,08 Il nuovo calcolo dell ISEE: ha comportato una determinazione della capacità contributiva più aderente alla reale situazione economica del nucleo familiare per ciascuno studente. Agevolazioni contributive introdotte a partire dall a.a. 2014/2015: riduzione delle tasse per redditi fino a ,00 Euro di valore ISEE, bonus fratelli-sorelle, esenzione per immatricolati con voto di maturità pari a 100 e 100 e lode. Pagina 16
17 POSIZIONAMENTO DEGLI STUDENTI NELLE FASCE DI REDDITO: CONFRONTO A.A. 2014/2015 CON A.A.2015/2016 Fonte: Centro Infosapienza Pagina 17
18 Proventi per la Ricerca ANNO 2015: ,94 ANNO 2016: ,06 Significativo incremento degli introiti da ricerche con finanziamenti competitivi dall Unione Europea; Il 97% del totale è iscritto dai Centri di spesa. Pagina 18
19 450 Andamento della gestione: comparazione con il Bilancio 2015 Costi Personale Consumi intermedi Importi espressi in milioni di Euro Pagina 19
20 Costi del personale: competenze fisse ANNO 2016, previsione: ,00 ANNO 2016, consuntivo: ,07 Costo medio del personale Numero di cessazioni Numero di assunzioni Pagina 20
21 Costi del personale: diminuzione costo medio Categoria Costi medi settembre 2015 Costi medi settembre 2016 Differenza costo medio Risparmio DIRIG , ,00-393, ,00 EP , ,00-241, ,00 D , ,00-76, ,00 C , ,00 53, ,00 B , ,20-162, ,00 CEL , , , ,00 TOTALE ,00 Ruolo Costi medi settembre 2015 Costi medi settembre 2016 Differenza costo medio Risparmio PO TP , , , ,00 PA TP , , , ,00 PO TD , , , ,00 PA TD , ,00 240, ,00 TOTALE ,00 Pagina 21
22 Costi del personale: maggior numero di cessazioni Ruolo Cessazioni previste effettive Differenza Risparmio PO ,00 PA ,00 Totale Docenti ,00 EP ,00 D ,00 C ,00 B ,00 CEL ,00 Totale TA ,00 TOTALE COMPLESSIVO ,00 Pagina 22
23 Costi del personale: minor numero di assunzioni Personale Docente: Euro ,00 Risparmio dovuto a procedure in itinere Personale TA: Euro ,00 Risparmio dovuto a P.o. non utilizzati per la mobilità dalle Provincie TOTALE COMPLESSIVO ,00 Pagina 23
24 Costi per consumi intermedi ANNO 2015: ,32 ANNO 2016: ,29 Voce di bilancio spesa 2015 spesa 2016 differenza Materiale di laboratorio , , ,96 Altro materiale di consumo , , ,07 Libri, periodici, banche dati ecc , , ,70 Servizi e collaborazioni , , ,88 Godimento beni di terzi , , ,61 Utenze e canoni , , ,03 Manutenzione ordinaria , , ,98 TOTALE , , ,03 Pagina 24
25 Investimenti ANNO 2015: ,75 ANNO 2016: ,01 Voce di bilancio Costi 2015 Costi 2016 Incremento Costruzione, ricostruzione e trasformazioni di fabbricati e impianti , ,77 21% Manutenzione straordinaria , ,11 19% Consulenze edili ed attività di progettazione , ,13 17% TOTALE , ,01 19% Pagina 25
26 INDICI DI BILANCIO DISPONIBILITA Attivo circolante/debiti a breve termine = 10,19 Rappresenta la capacità di far fronte ai debiti a breve scadenza, esclusivamente con risorse disponibili (cassa) o realizzabili nel breve periodo. Pagina 26
27 INDICI DI BILANCIO LIQUIDITA PRIMARIA Disponibilità liquide/debiti a breve termine = 8,24 Rappresenta la capacità di far fronte ai debiti a breve scadenza con la sola cassa. Pagina 27
28 INDICI DI BILANCIO AUTONOMIA FINANZIARIA Risorse proprie/totale passivo = 0,52 Indica la capacità di coprire gli investimenti con l autofinanziamento. Pagina 28
29 INDICATORI UFFICIALI Confronto con l anno 2015 INDICATORE VALORE 2015 VALORE 2016 Riferimento normativo Indicatore spese di personale 76,37% 70,10% max 80% Indicatore indebitamento 0,08% 0,07% max 15% ISEF (indicatore di sostenibilità economico-finanziaria) 1,11 1,16 positivo se > 1 Indicatore tasse 15,05% 16,57% max 20% 1) Spese di personale / contributi statali + tasse universitarie 2) Ammortamento annuo dei mutui (al netto dei contributi statali per investimenti e edilizia) / contributi statali per il funzionamento + tasse universitarie (al netto delle spese di personale e dei fitti passivi) 3) 82% delle entrate complessive nette (FFO + contribuzione studentesca) / spese di personale + oneri ammortamento mutui e prestiti 4) Contribuzione studentesca (soli corsi di laurea I e II livello) / trasferimenti correnti MIUR (FFO comprensivo delle borse di studio) Pagina 29
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BILANCIO UNICO D ATENEO DI PREVISIONE TRIENNALE 2017-2019 A cura Area Contabilità, Finanza e Controllo di Gestione Bilancio unico d Ateneo di previsione triennale 2017-2019 La programmazione relativa agli
B) Attivo circolante 1) Rimanenze - - 2) Crediti , ,78 3) Attività finanziarie che non
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Stato Patrimoniale Attivo A IMMOBILIZZAZIONI A.I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI A.I.3 Software 572.522 1.125.852 A.I.4 Migliorie su beni di terzi 37.247 74.494 A.I.5 Altre immobilizzazioni immateriali 5.715
Comune di Acquaviva delle Fonti
STATO PATRIMONIALE E CONTO ECONOMICO Conto del Patrimonio ( Attivo ) A) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi pluriennali capitalizzati (relativo fondo di ammortamento in datrazione)
25065 Lumezzane (BS) - Via Madre Lucia Seneci, 34 - Codice Fiscale:
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BILANCIO CONSUNTIVO 2014
BILANCIO CONSUNTIVO 2014 STATO PATRIMONIALE ATTIVO AL 31/12/14 AL 31/12/13 IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI COSTI DI IMPIANTO E AMPLIAMENTO 0 0 COSTI DI RICERCA SVILUPPO E PUBBLICITA' 0 0
CONTO ECONOMICO. 1) Proventi da tributi. 2) Proventi da fondi perequativi. b) Quota annuale di contributi agli investimenti
CONTO ECONOMICO CONTO ECONOMICO ANNO 2016 A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE 1) Proventi da tributi 2) Proventi da fondi perequativi 3) Proventi da trasferimenti e contributi a) Proventi da trasferimenti
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