Conto annuale Allianz Pension Invest

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1 Allianz Pension Invest

2 Allianz Pension Invest Bilancio al Allegato Investimenti patrimoniali 6.4 3'269'828 Liquidità e crediti del mercato monetario 374'100 Investimenti collettivi obbligazioni 1'440'036 Investimenti collettivi azioni 854'503 Investimenti collettivi immobili 601'189 Totale attività 3'269'828 Ratei e risconti passivi 15'582 Riserve non tecniche 7.2 3'035'873 Riserve per le fluttuazioni di valore '374 Capitale di fondazione, fondi liberi 0 Situazione a inizio periodo 0 Eccedenze proventi/oneri 0 Totale passività 3'269'828 2/9

3 Allianz Pension Invest Conto d'esercizio Allegato 2016 Contributi e apporti/versamenti ordinari e di altro tipo 3'300'000 Apporto di capitale iniziale della fondatrice 800'000 Ulteriori apporti della fondatrice 2'500'000 Prestazioni di entrata 0 Afflusso di contributi e prestazioni di entrata 3'300'000 Prestazioni previste dal regolamento 0 Prestazioni di uscita 0 Deflusso per prestazioni e prelievi anticipati 0 Costituzione/liquidazione capitale di previdenza e riserve tecniche 0 Ricavi da prestazioni assicurative 0 Oneri assicurativi 0 Risultato netto dell'attività assicurativa 3'300'000 Risultato netto dell'investimento patrimoniale 6.5-9'052 Risultato liquidità e crediti del mercato monetario -2'631 Risultato investimenti collettivi obbligazioni -35'135 Risultato investimenti collettivi azioni 40'044 Risultato investimenti collettivi immobili 6'945 Spese di gestione patrimoniale -18'274 Costituzione/liquidazione di riserve non tecniche Costituzione riserve capitale iniziale Costituzione riserve ulteriori apporti della fondatrice -3'035' '298-2'272'574 Altri ricavi 0 Altri oneri 0 Oneri amministrativi -36'702 Gestione generale -27'803 Organo di revisione e perito in materia di previdenza professionale -8'899 Eccedenza dei ricavi ante costituzione riserva per le fluttuazioni di valore 218'374 Costituzione riserva per le fluttuazioni di valore -218'374 Eccedenze proventi/oneri 0 3/9

4 Appendice al conto annuale 1. Principi e organizzazione 1.1. Forma giuridica e finalità Allianz Pension Invest Fondazione collettiva semiautonoma di previdenza professionale è una fondazione ai sensi dell'art. 80 segg. del Codice civile svizzero (CC), dell'art. 331 segg. del Codice delle obbligazioni svizzero (CO) e dell'art. 48 della Legge federale sulla previdenza professionale (LPP) e ha sede a Wallisellen. Scopo della fondazione è l'attuazione della previdenza professionale nel quadro della LPP e delle sue disposizioni esecutive per lavoratori e datori di lavoro nonché relativi familiari e superstiti contro le conseguenze economiche di vecchiaia, decesso e invalidità Registrazione LPP e fondo di garanzia La Fondazione è iscritta al registro della previdenza professionale e al registro di commercio del Cantone di Zurigo con il numero ZH.1468 ed è affiliata al fondo di garanzia LPP Atto costitutivo e regolamenti Registrazione N. d'ordine CH Atto costitutivo del 28 gennaio 2016 Regolamento organizzativo valido dal 1 gennaio 2016 Regolamento previdenziale valido dal 1 gennaio 2016 Regolamento in materia di investimenti valido dal 1 gennaio 2016 Regolamento sulla determinazione della politica degli valido dal 31 dicembre 2016 accantonamenti Regolamento per la liquidazione parziale valido dal 1 gennaio 2016 Regolamento sui costi valido dal 1 agosto 2016 Regolamento di risanamento relativo alle contromisure in caso di copertura insufficiente valido dal 1 gennaio 2016 Allianz Pension Invest è stata fondata in data 23 marzo 2016 ed ha avviato la propria attività operativa in ambito previdenziale il 1 gennaio Organo supremo, direzione e potere di firma Consiglio di fondazione Datore di lavoro/lavoratori Astrid Brändle (presidente) (*) Daniel Falk (vicepresidente) (*) Roger Faust (*) Stefan Knipp (*) Tutti i summenzionati membri del Consiglio di fondazione hanno facoltà di firma congiunta a due. (*) Consiglio di fondazione non paritetico (Consiglio di fondazione iniziale) Direzione Adrian Brupbacher, Società di Consulenza Previdenziale SA, Wallisellen, fino al 30 settembre 2016 Gaby Blees, Società di Consulenza Previdenziale SA, Wallisellen, dal 1 ottobre 2016 La direttrice è iscritta nel registro di commercio con facoltà di firma congiunta a due Esperti, organo di revisione, consulenti e autorità di vigilanza Perito in materia di previdenza professionale Organo di revisione Autorità di vigilanza Dr. Dietmar Praehauser, Libera SA, Zurigo Ernst & Young SA, Zurigo BVG- und Stiftungsaufsicht des Kantons Zürich (BVS), Zurigo 4/9

5 1.6. Datori di lavoro affiliati N. di datori di lavoro affiliati 0 2. Membri attivi e beneficiari di rendite L'attività operativa è stata avviata il 1 gennaio Al 31 dicembre 2016 non vi erano ancora né assicurati attivi né beneficiari di rendite. 3. Modalità di attuazione dello scopo L'attività operativa è stata avviata il 1 gennaio Al 31 dicembre 2016 non vi erano ancora né assicurati attivi né beneficiari di rendite. 4. Principi di valutazione e di presentazione dei conti, continuità 4.1. Rendicontazione conforme ai principi Swiss GAAP FER 26 Le attività di contabilità, iscrizione a bilancio e valutazione vengono effettuate secondo le norme SwissGAAP FER Principi di valutazione e contabilizzazione Azioni, obbligazioni e quote di investimenti collettivi vengono valutate alla quotazione del giorno di riferimento. Sono determinanti le quotazioni indicate dalla centrale ovvero dalle centrali di deposito. Le valute vengono quotate al valore del giorno di riferimento. Sono determinanti le quotazioni indicate dalla centrale ovvero dalle centrali di deposito. Le quote di fondazioni di investimento immobiliare vengono valutate alla quotazione del giorno di riferimento. I capitali previdenziali degli assicurati attivi e dei beneficiari di rendita vengono ricalcolati ogni anno secondo principi riconosciuti e su basi generalmente accessibili. Le riserve tecniche vengono calcolate secondo principi riconosciuti sulla base delle disposizioni di calcolo del perito di assicurazioni pensionistiche. 5. Rischi tecnico-assicurativi, copertura dei rischi e grado di copertura 5.1. Tipo di copertura dei rischi e riassicurazioni A copertura dei rischi tecnico-assicurativi invalidità e decesso, la Fondazione ha stipulato un contratto di riassicurazione con Allianz Suisse Società di Assicurazioni sulla Vita SA. Contraente e beneficiaria è la Fondazione Andamento e remunerazione degli averi di risparmio 2016 Averi di risparmio al 23 marzo Averi di risparmio al 31 dicembre 2016 (*) 0.00 (*) Al 31 dicembre 2016 non sussisteva alcun avere di risparmio. L'attività operativa è stata avviata il 1 gennaio Somma averi di vecchiaia secondo LPP 2016 Averi di vecchiaia secondo LPP (conto testimone) 0.00 Tasso minimo LPP, fissato dal Consiglio federale 1.25% 5.4. Andamento della riserva matematica per i beneficiari di rendita Data l'assenza di assicurati (ovvero di averi di risparmio e diritti a rendite) al 31 dicembre 2016 non era ancora disponibile alcun capitale previdenziale. 5/9

6 5.5. Composizione e andamento delle riserve tecniche e spiegazioni Le riserve tecniche riserva per le perdite di pensionamento riserva per un piccolo numero di beneficiari di rendite non sono state calcolate né documentate al 31 dicembre 2016 a causa dell'assenza di un capitale previdenziale ovvero di assicurati attivi e beneficiari di rendite Basi tecniche Le basi regolamentari e i calcoli attuariali degli impegni si fondano sulle basi tecniche LPP 2015 (tabelle generazionali). Per la determinazione dei valori attuali delle prestazioni a titolo di aspettativa si impiega il metodo collettivo. I calcoli attuariali per la cassa pensioni vengono effettuati applicando un tasso di interesse tecnico del 2.0% Grado di copertura ai sensi dell'art. 44 OPP 2 A causa dell'assenza di assicurati attivi e passivi non è stato possibile calcolare né documentare il grado di copertura al 31 dicembre 2016 (v. punti 5.4 e 5.5). 6. Spiegazioni relative agli investimenti patrimoniali e al risultato netto degli stessi 6.1. Organizzazione dell'attività d'investimento Principi Il Consiglio di fondazione ha composizione paritetica e amministra il patrimonio della fondazione previdenziale. Esso rappresenta la fondazione previdenziale verso l'esterno ed è competente per tutte le questioni non riservate ad altri organi per legge o statuto. Obiettivi Il patrimonio della cassa pensioni serve esclusivamente a perseguire lo scopo della Fondazione e ad adempiere agli impegni futuri. Il patrimonio che non deve essere tenuto a disposizione per sostenere le spese correnti viene impiegato secondo la strategia di investimento. Organizzazione e competenze Il Consiglio di fondazione stabilisce la strategia di investimento. Le direttive del regolamento in materia di obiettivi, struttura e politica di investimento disciplinano anche il controlling, la parte esecutiva, le responsabilità e le informazioni nei confronti del Consiglio di fondazione Strategia di investimento La strategia di investimento viene definita nel rispetto del Regolamento in materia di investimenti dell'8 febbraio Entità prevista e calcolo della riserva per le fluttuazioni di valore Poiché l'attività operativa è stata avviata il 1 gennaio 2017, al 31 dicembre 2016 non risultavano obblighi alcuni. Per l'esercizio 2016 la riserva per le fluttuazioni di valore viene calcolata su un periodo di tre anni con un livello di sicurezza del 99%, calcolo da cui deriva al 1 gennaio 2017 una riserva target per le fluttuazioni di valore del 18.4% sugli impegni di mln. L'andamento della riserva per le fluttuazioni di valore è evidenziato nella seguente tabella: 2016 Situazione della riserva per le fluttuazioni di valore al 1 gennaio 0 Liquidazione (-)/costituzione (+) riserva per le fluttuazioni di valore Situazione della riserva per le fluttuazioni di valore al 31 dicembre /9

7 6.4. Rappresentazione degli investimenti patrimoniali per classe di investimento Patrimonio complessivo al Attuale strategia d'investimento 31 dicembre 2016 Categoria di investimento Struttura x 1000 in % Minimo Massimo target Liquidità disponibile a breve termine 374' % 0% 2% 10% Liquidità e crediti del mercato monetario 374' % Obbligazioni in 966' % 20% 30% 50% Obbligazioni Svizzera 641' % 10% 20% 25% Obbligazioni Estero 325' % 10% 10% 25% Obbligazioni in valuta estera 473' % 14% 23% 30% Obbligazioni Estero hedged 473' % 10% 15% 20% Totale valori nominali 1'814' % 34% 55% 90% Azioni 854' % 20% 25% 40% Azioni Svizzera 395' % 10% 12% 20% Azioni Mondo 458' % 10% 13% 20% Immobili 601' % 15% 20% 25% Immobili 601' % 15% 20% 25% Totale beni materiali 1'455' % 35% 45% 65% Attivi come da bilancio 3'269' % 100% 8/9

8 Categoria di investimento Patrimonio complessivo al 31 dicembre 2016 x 1000 in % OPP 2 dal 1 gennaio 2009 Limite massimo Articolo Totale titoli ipotecari - 0.0% 50% 55 a) Totale valute straniere senza garanzia 458' % 30% 55 e) Totale azioni 854' % 50% 55 b) Totale investimenti alternativi - 0.0% 15% 55 d) Totale immobili 601' % 30% 55 c) I limiti per categoria di cui all'art. 55 OPP 2 sono stati rispettati senza eccezioni. Al 31 dicembre 2016 risultavano rispettate, eccezion fatta per la liquidità disponibile a breve termine, le direttive della strategia di investimento a lungo termine e le relative bande di oscillazione. Dal momento che l'attività operativa in ambito assicurativo è stata avviata solo il 1 gennaio 2017, al 31 dicembre 2016 la liquidità disponibile a breve termine non era ancora stata completamente investita secondo la strategia di investimento a lungo termine. Sono stati inoltre rispettati tutti i limiti di investimento di cui agli articoli 54, 54a e 54b OPP 2. Al giorno di chiusura del bilancio non vi erano posizioni in derivati aperte Descrizione del risultato dell'investimento patrimoniale Categoria di investimento Liquidità disponibile a breve termine Interessi sugli averi bancari Investimenti collettivi obbligazioni Obbligazioni Svizzera Obbligazioni Estero Obbligazioni Estero hedged '631-2'631-35'135-16'961-3'676-14'498 Investimenti collettivi azioni 40'044 Azioni Svizzera 8'134 Azioni Estero 31'910 Investimenti collettivi immobili 6'945 Immobili Svizzera 6'945 Spese di gestione patrimoniale Spese di gestione patrimoniale Investimenti collettivi immobili -18'274-18'274-9'052 8/9

9 6.6. Descrizione delle spese di gestione patrimoniale Attestato spese di gestione patrimoniale Totale investimenti patrimoniali (valori di mercato) Di cui: x '269'828 Investimenti trasparenti 3'269'828 Investimenti non trasparenti come da art. 48a cpv. 3 OPP 2 0 Quota trasparenza costi (quota degli investimenti patrimoniali trasparenti sotto il profilo dei costi) 100% Spese di gestione patrimoniale Spese di gestione patrimoniale direttamente contabilizzate 2'149 Somma degli indici di spesa per investimenti collettivi 16'126 Spese di gestione patrimoniale registrate nel conto d'esercizio 18'275 in % degli investimenti patrimoniali trasparenti sotto il profilo dei costi 0.56% 7. Spiegazioni relative alle voci del bilancio e al conto di esercizio 7.1. Arrotondamento È possibile che le somme delle singole voci del bilancio e del conto di esercizio non coincidano a causa delle differenze di arrotondamento Apporti della fondatrice Il capitale iniziale di 800'000 (art. 8 cpv. 3 del Regolamento sulla determinazione della politica degli accantonamenti) apportato dalla fondatrice è destinato a coprire, ai sensi degli artt. 15 e 17 OPP 1, i costi amministrativi dei primi due anni. Gli ulteriori apporti della fondatrice (art. 8 cpv. 4 del Regolamento sulla determinazione della politica degli accantonamenti) pari a 2'500'000 possono essere utilizzati dal Consiglio di fondazione per evitare effetti di diluizione in caso di affiliazioni future, per costituire accantonamenti tecnici e riserve o per altri scopi utili alla Fondazione nel suo complesso. 8. Oneri dell'autorità di vigilanza Il Consiglio di fondazione iniziale deve essere rinominato sulla base di elezioni paritetiche il 1 marzo Ulteriori informazioni in merito alla situazione finanziaria Niente da segnalare 10. Eventi posteriori alla data di chiusura del bilancio Niente da segnalare Approvato dal Consiglio di fondazione in occasione dell'assemblea del 21 marzo Astrid Brändle Presidente Vicepresidente Daniel Falk 9/9

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