RELAZIONE SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE RELATIVA AL BILANCIO D ESERCIZIO 2011

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1 Allegato A alla deliberazione del Consiglio n. 33 del 28/5/2012 CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO AGRICOLTURA DI PIACENZA Piazza Cavalli, Piacenza Cod. Fiscale e Partita Iva RELAZIONE SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE RELATIVA AL BILANCIO D ESERCIZIO 1) Introduzione La presente relazione accompagna il bilancio d esercizio relativo all anno redatto nella configurazione prescritta dal DPR 2/11/2005 n I risultati economici e patrimoniali sono desunti dagli elaborati costitutivi descritti dagli artt. 21 e seguenti del DPR citato; il conto economico e lo stato patrimoniale sono redatti secondo gli allegati C e D. I criteri di valutazione dei beni patrimoniali sono illustrati nella nota integrativa redatta con il contenuto di cui al combinato disposto degli artt. 23, 26 e 39 del soprarichiamato DPR n. 254/2005. La presente relazione illustra, a norma dell art. 24 del DPR soprarichiamato, i risultati della gestione ed il consuntivo dei proventi, degli oneri e degli investimenti con riferimento alle funzioni istituzionali secondo le indicazioni del preventivo riguardante il medesimo esercizio. 2) Priorità strategiche e obiettivi indicati nella relazione previsionale e programmatica. Le priorità strategiche nel campo della promozione economica contenute nella relazione previsionale e programmatica per l anno erano le seguenti: 1. Sostegno all economia locale con interventi mirati a favore delle imprese del territorio atti a migliorare il loro posizionamento nel mercato interno ed internazionale 2. Consolidamento dell'intervento camerale finalizzato alla regolazione del mercato e alla tutela del consumatore Le priorità strategiche venivano poi articolate in programmi strategici, così come di seguito esposto. CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 1

2 PRIORITA STRATEGICA 1 - Sostegno all economia locale con interventi mirati a favore delle imprese del territorio atti a migliorare il loro posizionamento nel mercato interno ed internazionale Programmi strategici Sostegno alla nascita e allo sviluppo delle imprese Promozione del territorio Favorire l internazionalizzazione Promozione dell agroalimentare e dell enogastronomia Monitoraggio del sistema economico Miglioramento della comunicazione istituzionale PRIORITA STRATEGICA 2: Consolidamento dell'intervento camerale finalizzato alla regolazione del mercato e alla tutela del consumatore Programmi strategici Rafforzamento della vigilanza e del controllo del mercato Sviluppo della mediazione finalizzata alla conciliazione delle controversie civili e commerciali 3) Risultati dell attività con riferimento agli interventi promozionali (valori accertati rispetto a quelli previsti nel preventivo aggiornato) 1. SOSTEGNO ALLA NASCITA E ALLO SVILUPPO DELLE IMPRESE (VOCE DI CONTO Azioni ed intervento per lo sviluppo Imprenditoriale) - previsione ,00 - utilizzo scostamento - 17,77% Nel corso del l attività a supporto delle nuove imprese è stata condotta sia attraverso la realizzazione di due percorsi di formazione associati ad una assistenza specifica per due aspiranti imprenditori, che attraverso il mantenimento dei servizi resi dallo Sportello Genesi. Nel corso dell anno è stato altresì sviluppato il progetto Web Working Women, su spinta del Comitato per la promozione dell imprenditorialità femminile, che ha fornito un percorso formativo sul tema del web marketing. Le imprese già costituite hanno potuto accedere sia al Bando per la concessione di contributi finalizzati al deposito brevetti che a quelli che hanno agevolato la partecipazione alle manifestazioni fieristiche Matching e Artigiano in fiera. Le risorse destinate a questi interventi non sono state interamente impiegate. In particolare si è registrata una economia sullo stanziamento del bando brevetti pari a ,30 euro, rispetto alla dotazione iniziale di euro, evidentemente sovrastimata rispetto alle necessità. Ulteriori euro non sono stati assegnati complessivamente sui due bandi per le fiere, a causa della mancata rendicontazione da parte di soggetti potenzialmente beneficiari. A fine anno è stato poi deciso di non procedere con un terzo bando per l assegnazione di contributi a favore della partecipazione a fiere. I fondi destinati alla promozione dell accesso al credito ( euro) sono invece stati interamente ripartiti tra confidi operanti sul territori provinciale. Una parte dello scostamento va imputata anche a liquidazioni di contributi in misura inferiore rispetto a quanto deciso dalla Giunta, per effetto di rendicontazioni di importo più limitato. Come programmato è stato infine riproposto il progetto di assegnare il Marchio Q che qualifica le imprese turistiche con livelli di servizi certificabili. CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 2

3 Nel corso del sono state assegnate 5 borse di studio per la partecipazione a percorsi di studio universitari ed è proseguita l esperienza scuola-lavoro in Camera di commercio (con tre studenti). A differenza di quanto programmato Unioncamere non ha coordinato la realizzazione di percorsi di alternanza scuola-lavoro per i quali erano state accantonate risorse per euro che quindi risultano non impiegate. Il previsto progetto per la diffusione della responsabilità sociale di impresa non ha comportato oneri (ad eccezione del costo minimo di partecipazione ad un percorso formativo on line). Va infine ricordato che il preventivo viene costruito a partire dalle richieste formulate dai soggetti terzi, richieste sulle quali la Giunta si esprime in corso d anno, riducendo le ipotesi iniziali di spesa. 2. FAVORIRE L INTERNAZIONALIZZAZIONE (Voce di conto Azioni ed interventi a favore della globalizzazione ) - previsione ,00 - utilizzo ,12 - scostamento - 27,00% Nel è stato accordato il consueto sostegno ai consorzi export operanti sul territorio provinciale, rinnovando il contributo nella misura accordata nel 2010, a differenza di quanto inserito nel preventivo (previsione di un incremento di euro per ciascuno dei due soggetti). L attività formativa è stata realizzata secondo programma ma con risparmi di spesa rispetto a quanto preventivato. Non sono stati concessi contributi per l accoglienza di delegazioni dall estero, contrariamente a quanto progettato ad inizio anno, in quanto non è stata formulata in tal senso nessuna richiesta. In collaborazione con il sistema camerale regionale sono state invece realizzate numerose attività: la partecipazione al progetto Deliziando (per la promozione dei prodotti agroalimentari), la partecipazione a Ecobusiness cooperation event, la partecipazione al progetto Temporary export manager, ed ancora il sostegno alla presenza di imprese piacentine alla fiera Italie a table. E poi stato assicurato il sostegno ai desk in Russia, Emirati Arabi Uniti e Cina. L insieme di tali attività ha comportato spese inferiori rispetto a quanto previsto in sede di predisposizione del preventivo. Per la prima volta la camera di commercio ha poi organizzato, con Confindustria e CEPI, una missione di imprese piacentine in Repubblica Ceca. Le imprese che hanno usufruito del servizio sono state 10 (una delle quali non ha poi preso parte alla missione per problemi intervenuti all ultimo). 3. PROMOZIONE DELL AGROALIMENTARE E DELL ENOGASTRONOMIA (Voce di Conto Azioni ed interventi a favore della filiera agroalimentare ) - previsione ,00 - utilizzo ,91 - scostamento - 39,39% L attività di promozione e sostegno dei prodotti agroalimentari è proseguita nel corso del, dando corso alle iniziative programmate. La quinta edizione del premio Coppa d Oro ha avuto luogo presso il castello di Rivalta ed è stata preceduta da un evento con grande richiamo mediatico presso la sede della Camera di commercio di Milano. I Consorzi di tutela hanno presentato propri programmi di attività promozionale che hanno ricevuto contributi, anche se riproporzionati rispetto a quanto richiesto in sede di predisposizione CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 3

4 del bilancio preventivo. Analoga riduzione hanno visto numerose richieste di contributo accolte dalla Giunta in misura inferiore rispetto a quanto ipotizzato ed auspicato dai proponenti. Sono inoltre stati posticipati al 2012 alcuni progetti significativi da svolgersi in collaborazione con le associazioni di categoria (Pane piacentino) e con l Università (controllo salubrità salumi e progetto di valorizzazione del Ortrugo). Le risorse destinate a tali iniziative quindi non sono state oggetto di impegno di spesa. A questo si aggiunge il fatto che alcuni contributi già liquidati in corso d anno hanno visto riduzioni per effetto di rendicontazioni di costi inferiori rispetto al preventivo. 4. MONITORAGGIO DEL SISTEMA ECONOMICO (Voce di conto Informazione Economica ) - previsione ,00 - utilizzo ,49 - scostamento - 16,69% Anche nel ha avuto luogo la presentazione del Rapporto annuale sull economia piacentina ed è stata realizzata la rivista semestrale Piacenz@ Economia Lavoro e Società. Sono inoltre stati raccolti i dati congiunturali a seguito della collaborazione con l Unione regionale e quella nazionale. Lo scostamento tra quanto previsto e quanto speso va ascritto alla scelta operata a fine anno di riprodurre internamente il Rapporto pre-consuntivo, anziché affidarlo alla tipografia. 5. PROMOZIONE DEL TERRITORIO (Voce di conto Promozione del territorio ) - previsione ,46 - utilizzo ,06 - scostamento +29,51% L attività svolta dalla Camera di commercio per favorire la promozione del territorio provinciale sia direttamente che indirettamente è stata molto intensa, tanto da aver indotto la Giunta a spostare su questo obiettivo risorse non utilizzate su altre voci di conto. Come programmato è stata realizzata la pubblicazione Vivere investire e gustare a Piacenza e si è partecipato alla BIT oltre che all Artigiano in fiera. Importanti decisioni sono state assunte in merito ad alcuni progetti di infrastrutturazione del territorio: sono state impegnate risorse a favore di uno studio di fattibilità sulla superstrada mediana piacentina e di uno studio sulla mobilità ferroviaria Piacenza Milano. E stata altresì supportata una ricerca universitaria che mira a valutare le ricadute del sistema universitario a Piacenza. La Giunta ha poi scelto di incrementare il contributo destinato al festival del Diritto e di promuovere per la prima volta il festival del Cinema di Bobbio (associato al nome del grande regista piacentino Marco Bellocchio). Confermato nel il sostegno alla Fondazione Orchestra Cherubini, all Hospice e alla Fondazione Teatri. 6. MIGLIORAMENTO DELLE COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE (Voce di conto Comunicazione Istituzionale) - previsione ,00 - utilizzo ,05 - scostamento -49,29%% CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 4

5 Gli strumenti impiegati per migliorare la comunicazione istituzionale sono stati quelli programmati: la rivista camerale, i comunicati stampa, il sito internet e il mailing in posta elettronica). Tutti questi mezzi sono stati potenziati. Lo scostamento individuato è dovuto ad una riduzione nei costi di acquisizione del servizio di rassegna stampa on line (grazie ad un più elevato numero di camere della regione che si sono avvalse del servizio), al fatto che l ultimo numero della rivista Piacenza Economica è stato contabilizzato nel 2012, in quanto stampato a gennaio, ed infine al venir meno di un intervento di manutenzione sul software che supporta il catalogo OPAC della biblioteca perché si sono resi necessari approfondimenti tecnici. 7. CONSOLIDAMENTO DELL'INTERVENTO CAMERALE FINALIZZATO ALLA REGOLAZIONE DEL MERCATO E ALLA TUTELA DEL CONSUMATORE (Voce di Conto Interventi finalizzati alla regolamentazione dei mercati ) - previsione ,00 - utilizzo ,77 - scostamento -43,45% Con l approvazione dei decreti applicativi del d.lgs. 28/2010, che ha riformato il processo civile introducendo il tentativo obbligatorio di conciliazione preventivo, si sono potute svolgere le attività formative ed informative, già preventivate per il In particolare si sono realizzati tre corsi di formazione per nuovi mediatori e un percorso selettivo teso ad individuare un congruo numero di mediatori da iscrivere presso l Organismo camerale iscritto nell elenco degli Organismi di mediazione presso il Ministero di Giustizia. Tali attività hanno comportato una spesa pari ad ,00 Non è stato invece realizzato un evento per fare il punto sulla mediazione in quanto ulteriori modifiche normative/operative sono state introdotte nell ultima parte dell anno rendendo inopportuno l organizzazione di eventi su materie in evoluzione. Sono poi stati realizzati: un evento formativo/informativo in materia di dichiarazioni ambientali che ha comportato oneri per 1.500; un convegno di presentazione del I rapporto provinciale sui fabbisogni tecnologici delle imprese ad esito di un lungo percorso presso le imprese teso ad accertarne i fabbisogni. Sul versante della rilevazione dei prezzi si registra il sostenimento della spesa di per la revisione del Prezziario Opere Edili. Sono inoltre proseguite alcune attività inserite in progetti di respiro regionale (trasferimento tecnologico, innovazione e sviluppo sostenibile). Si sono avviate le attività di vigilanza prodotti nell ambito della tutela del mercato e del consumatore. Gli obiettivi preventivati sono stati complessivamente realizzati con le iniziative sopra illustrate, tenuto conto di quanto reso possibile dall evoluzione del quadro normativo di riferimento. Parte delle economie registrate sono ascrivibili alle minori spese conseguite rispetto a quelle ipotizzate a preventivo. CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 5

6 Il quadro complessivo degli scostamenti tra gli interventi di promozione economica programmati e quelli realizzati tenuto conto delle ragioni sopra descritte- è il seguente: DESCRIZIONE CONTO Oneri diversi di gestione (riferiti alla realizzazione di iniziative di promozione economica) ONERE ONERE SCOSTAMENTO SCOSTAMENTO EFFETTIVO ( ) PREVISTO ( ) ( ) % 0, , ,00-100,00% Quote associative , , ,00-2,23% Azioni ed interventi per lo sviluppo imprenditoriale Azioni ed interventi a favore della globalizzazione , , ,58-17,77% , , ,88-27,00% Azioni ed interventi a , , ,09-39,39% favore della filiera agroalimentare Interventi finalizzati alla , , ,23-43,45% regolazione dei mercati Informazione Economica , , ,51-16,69% Promozione del territorio , , ,60 +29,51% Comunicazione , , ,95-49,29% istituzionale Totale , , ,64-14,47% 4) Fatti di gestione intervenuti ed effetti prodotti sul preventivo economico Il preventivo economico è stato oggetto dell aggiornamento disposto con deliberazione del Consiglio n. 13 del 27/6/. L aggiornamento risultava così articolato: Proventi correnti - non era stata prevista alcuna variazione nella previsione complessiva dei proventi poiché: per quanto concerne il diritto annuale, era stata mantenuta la previsione originaria in mancanza di elementi nuovi e del dato complessivo sul gettito al momento non determinabile in relazione al termine per il versamento (stabilito ordinariamente al 16 giugno e attualmente prorogato al 6 luglio, per le persone fisiche ed i soggetti diversi dalle persone fisiche che esercitano attività economiche assoggettate agli studi di settore, per effetto del DPCM del 12 maggio ); per quanto riguarda i diritti di segreteria, la flessione negativa ( ,00) riferita alla funzione dell anagrafe e certificazione e relativa all invio telematico delle pratiche al Registro Imprese risultava compensata dall incremento ( ,00) per le procedure facenti capo alla tutela del mercato e ambiente e dall aumento delle sanzioni amministrative ( ,00) con un decremento ( ,00) in relazione all ipotetica esigenza di restituzione di somme indebitamente versate. La previsione CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 6

7 aggiornata teneva conto dell andamento delle riscossioni nei primi quattro mesi dell anno; l altra variazione in diminuzione era relativa al finanziamento regionale ex L.R. n.5/2001 riferito alle spese per il personale trasferito per l esercizio delle funzioni delegate, in materia di tenuta degli Albi delle imprese artigiane, con L.R. n.3/1999. Il finanziamento era stato iscritto in sede di predisposizione del preventivo nella medesima misura prevista per l esercizio 2010 nelle more della definizione di una nuova intesa tra Camera di Commercio e Regione. La variazione inserita ( ,00) discendeva dal fatto che l intesa a suo tempo stipulata risultava prorogata al 30 giugno e che a decorrere dal 1 luglio s arebbero stati stabiliti nuovi parametri per la determinazione del finanziamento,di cui era prevista, in ogni caso, una consistente riduzione a seguito del riordino disposto dalla L.R. n 1/2010. La diminuzione era peraltro compensata dalla previsione di un aumento dei proventi per l attività di conciliazione ( ,00). Oneri correnti ,62 L incremento derivava da: - oneri per il personale ( ,00); le variazioni tenevano conto dell andamento registrato per quanto concerne competenze e indennità. Le rideterminazioni degli oneri riguardavano quote di indennità di anzianità e di TFR da liquidare nell anno nonché quote di accantonamento conseguenti alla rivalutazione annuale ed inoltre quote di accantonamento relative a indennità di anzianità discendenti dall attribuzione delle progressioni economiche. L incremento era così composto: competenze al personale + 100,00 oneri sociali + 7,200,00 accantonamenti al TFR ,00 altri costi ,00 - oneri di funzionamento: l aumento previsto in ,16 risultava così suddiviso: prestazione di servizi ,58 ; l incremento discendeva da maggiori oneri tra cui i più significativi sono: adeguamento del contratto di gestione calore con riferimento alla quota combustibile ( ,00) ed alla quota di mano d opera ( ,00), adeguamento ISTAT relativo al contratto Facility Management, rideterminazione degli oneri di missione a seguito della deroga autorizzata dalla Giunta con deliberazione n. 94 del 21/3/ ( ,58), oneri per missioni per attività ispettive ( ,00), oneri assicurativi per una perizia di stima preventiva ( ,00) relativamente ai valori da assicurare ai fini dell esperimento della gara d appalto per le polizze riguardanti i fabbricati, oneri per le competenze dei Conciliatori ( ,00), maggiori oneri legali ( ,00), oneri per automazione dei servizi in relazione principalmente all acquisto di materiale per il rilascio di CNS e Business Key, per l implementazione di nuove funzionalità informatiche e oneri derivanti dalla nuova convenzione con la Camera di Ferrara relativa al funzionamento del sito Internet ( ,00), oneri di funzionamento di diversa natura ( ,00) per spese notarili e fiscali per operazioni legate alle partecipazioni possedute, oneri per la revisione dell accatastamento della sede, CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 7

8 oneri per lo svolgimento di attività metriche in regime di convenzione ( ,00); oneri diversi di gestione ,58 :l incremento si riferiva a maggiori oneri per imposte e tasse sulla base delle rilevazioni del consuntivo 2010 ( ,00 ) ed alla determinazione definitiva dell importo proveniente dalle riduzioni di spesa di cui alla manovra introdotta con la legge n. 122/2010 (+ 207,58 ) da versare al bilancio dello Stato entro il 31 ottobre sulla base dei valori indicati dalla scheda inviata al Ministero delle Finanze entro il 20 aprile; organi istituzionali: l incremento di ,00 si riferiva ai maggiori oneri connessi agli emolumenti per la partecipazione ad un numero ipotetico di adunanze consiliari (6) superiore a quello originariamente previsto (4) ; interventi di promozione economica: l incremento di ,00 consentiva di rideterminare la dotazione del fondo destinato alla concessione dei contributi alle imprese attraverso la rete dei Consorzi fidi in ,00; l incremento di ,46 derivava dalla riproposizione sull esercizio, in applicazione del principio della competenza economica, di iniziative deliberate nell anno 2010 (riportate nello specifico allegato 2 alla nota integrativa del bilancio d esercizio 2010 ai fini dell eliminazione dei corrispondenti provvedimenti di spesa); si aggiungevano ulteriori oneri per il progetto customer satisfaction ( ,00); ammortamenti e accantonamenti: l incremento di 1.335,00 derivava dai maggiori oneri relativi alle quote di ammortamento in relazione alle nuove immobilizzazioni materiali previste nell ambito del piano degli investimenti. Gestione corrente ,62 Dall incremento degli oneri ( ,62 ) derivava un corrispondente aumento del disavanzo, inizialmente previsto in ,80, che veniva rideterminato, a seguito della variazione, in ,42 Con riguardo al piano degli investimenti, l incremento di ,00 derivava: dall acquisto di attrezzature e condizionatori portatili ( ,00) cui si aggiungeva l onere ( ,00) per acquisti programmati nel 2010 ma gravanti sul ; dalla prevista sottoscrizione dell aumento di capitale della Società La Faggiola riproposta sul sulla base dell adesione decisa nel 2010, dalla prevista adesione all aumento di capitale della Società Piacenza Turismi ( ,00); dalle nuove adesioni a Ecocerved ed alla costituenda Società per la valorizzazione dei prodotti piacentini ( ,00). Il complessivo incremento era sostenibile in relazione alla situazione economico - patrimoniale perché: - il risultato economico dell esercizio 2010 era stato pari ad ,96 ed aveva concorso a costituire gli avanzi patrimonializzati; CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 8

9 - il saldo del fondo di cassa alla data del 16/6/ era pari ad ,19; la consistenza del patrimonio netto determinata dal bilancio d esercizio 2010 era pari ad ,19; - il disavanzo economico d esercizio sopraevidenziato risultava pertanto coperto, per l intero importo, utilizzando parzialmente e per pari quota, gli avanzi patrimonializzati presenti nel patrimonio netto in applicazione del principio sancito dall art. 2, secondo comma, del DPR n. 254/2005 che prevede che il preventivo annuale sia redatto secondo il principio del pareggio che è conseguito anche mediante l utilizzo degli avanzi patrimonializzati risultanti dall ultimo bilancio d esercizio approvato e di quello che si prevede prudenzialmente di conseguire alla fine dell esercizio precedente a quello di riferimento del preventivo ; - il complessivo disavanzo appariva sostenibile, ancorché avesse diretta incidenza sull equilibrio economico - patrimoniale dell Ente, tenuto conto, in particolare, della rilevanza delle scelte strategiche ai fini della promozione degli interessi generali e dello sviluppo del sistema delle imprese. 5) Tabella del consuntivo dei proventi, degli oneri e degli investimenti art. 24, comma 2 DPR 254/2005 La tabella del consuntivo dei proventi, degli oneri e degli investimenti richiesta dall art. 24, comma 2 del DPR 254/2005 è allegata alla presente relazione (allegato 1). 6) Illustrazione dei dati contenuti nella tabella ex art. 24, comma 2 DPR 254/2005 A )ANALISI DEL RISULTATO ECONOMICO CONSEGUITO Il risultato economico dell esercizio è positivo e pari ad ,49; esso si discosta notevolmente dal risultato determinato in sede di previsione aggiornata, pari a ,42. Le motivazioni sono da ricercare nelle componenti che concorrono a formare il risultato economico dell esercizio. Gestione corrente: si evidenzia un risultato negativo di ,42, mentre la previsione aggiornata chiudeva la gestione corrente con un risultato negativo, pari a ,99. Il consuntivo presenta, rispetto alla previsione aggiornata, maggiori proventi correnti per ,63 (+3,91%), e minori oneri correnti per ,94 (-5,89%). I maggiori proventi correnti sono dati dal diritto annuale ( ,92; + 2,37%), dai diritti di segreteria ( ,54; +12,23%), e dai proventi derivanti dall attività commerciale ( ,85; +17,91%). Per quanto riguarda gli oneri, invece, si evidenziano minori oneri per il personale ( ,24; - 4,68%), minori oneri di funzionamento ( ,17; -4,13%), minori interventi economici rispetto a quelli programmati ( ,64; -14,47%). Gestione finanziaria: ha registrato maggiori proventi rispetto alla previsione ( ,38; +94,97%) in virtù di maggiori interessi attivi maturati sul c/c bancario. Gestione straordinaria: chiude con risultato positivo di ,18, più elevato di ,18 rispetto allo stanziato per maggiori proventi straordinari derivanti dalla riscossione del diritto annuale di pertinenza di anni precedenti. CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 9

10 Rettifiche di valore attività finanziarie: pari a ,65 (+81,38% rispetto ad una previsione già negativa di ,43) e si riferiscono alla svalutazione delle partecipazioni e del patrimonio bibliotecario. CONSUNTIVO PREVISIONE SCOSTAMENTO AGGIORNATA PROVENTI , , ,63 CORRENTI ONERI CORRENTI , , ,94 RISULTATO DELLA , , ,57 GESTIONE CORRENTE RISULTATO DELLA , , ,38 GESTIONE FINANZIARIA RISULTATO DELLA , , ,18 GESTIONE STRAORDINARIA RETTIFICHE DI , , ,22 VALORE ATTIVITA FINANZIARIE AVANZO/DISAVANZO , , ,91 CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 10

11 B) CONFRONTO PER CIASCUN ONERE E PROVENTO TRA IL VALORE RILEVATO AL 31/12/ E QUELLO ISCRITTO NEL PREVENTIVO AGGIORNATO Per quanto riguarda i proventi correnti, gli scostamenti tra il valore effettivo rilevato al e quello iscritto nel preventivo aggiornato, sono riportati nella tabella sottostante: PROVENTI CONSUNTIVO PREVENTIVO CORRENTI AGGIORNATO ASSOLUTA PERCENTUALE 1) Diritto annuale , , ,92 +2,37% 2) Diritti di segreteria , , ,54 +12,23% 3) Contributi, trasferimenti e altre entrate , , ,88-3,81% 4) Proventi da gestione di beni e servizi , , ,85 +17,91% 5) Variazione delle rimanenze ,80 0, ,80 - Totale proventi correnti , , ,63 +3,91% Per quanto riguarda il diritto annuale, la previsione era stata determinata sulla base della metodologia, rispettosa dei principi contabili diramati con circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n. 3622/C del , indicata dalla nota del MSE n del , delle conseguenti informazioni messe a disposizione da Infocamere e dei dati relativi al tasso di crescita delle imprese e della congiuntura economica. A consuntivo il provento è stato determinato sulla base degli incassi e dell importo rilevato a credito secondo le specifiche istruzioni tecnico-informatiche predisposte da Infocamere sulla base dei principi contabili contenuti nella circolare sopra richiamata e delle risposte fornite sui quesiti relativi ai principi medesimi (documento del 4 febbraio 2010 e nota MSE n del ). Relativamente ai diritti di segreteria, la previsione teneva conto dell andamento dei proventi dell anno precedente e di quello dei primi cinque mesi dell anno ; a consuntivo si registra un aumento del provento del 12,23% per maggiori diritti Registro Imprese e Regolazione del mercato. Per quanto riguarda i contributi e trasferimenti, essi comprendono: i contributi relativi al progetto del Fondo Perequativo Turismo, qualificazione dei territori, tracciabilità e promozione delle filiere del Made in Italy ed alle iniziative di sistema sulla Sicurezza Prodotti. il finanziamento della Regione ai sensi della L.R n. 5 per l esercizio delle funzioni delegate; CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 11

12 gli affitti attivi (si riferiscono al diritto del plateatico del Bar Borsa e Pizzeria Osvaldo, canone per la locazione dell unità immobiliare presso il Palazzo dell Agricoltura da parte del Consorzio Fitosanitario Provinciale); i rimborsi e recuperi diversi (rimborsi spese connessi al funzionamento delle commissioni vini doc, rimborsi spese postali per invio carte tachigrafiche, rimborsi spese di notifica sanzioni amministrative). I proventi da gestione di beni e servizi, relativi all attività commerciale dell Ente, registrano un aumento di ,85 per maggiori proventi legati all attività di conciliazione rispetto alla previsione. La variazione delle rimanenze rappresenta il saldo tra le rimanenze iniziali e le rimanenze finali, la cui consistenza è stata determinata in relazione alle tipologie di rimanenze individuate dal Documento n. 2 Criteri di iscrizione e di valutazione degli elementi patrimoniali attivi e passivi - allegato alla circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n. 3622/C del : modulistica commercio estero, dispositivi di firma digitale, pubblicazioni camerali, materiale di cancelleria, bollini Telemaco, buoni pasto. Il saldo negativo si deve a minori rimanenze di dispositivi di firma digitale. Per quanto riguarda gli oneri correnti le risultanze sono le seguenti: ONERI CORRENTI CONSUNTIVO PREVENTIVO AGGIOR-TO ASSOLUTA PERCENTUALE 6) Personale , , ,24-4,68% 7) Funzionamento , , ,17-4,13% 8)Interventi economici , , ,64-14,47% 9) Ammortamenti e accantonamenti , , ,11 13,99% Totale , , ,94-5,89% PERSONALE Gli oneri del personale si possono così scomporre: PERSONALE CONSUNTIVO PREVENTIVO AGGIOR.TO ASSOLUTA PERCENTUALE a) Competenze al , , ,54-2,15% personale b) Oneri sociali , , ,89-5,90% c) Accantonamenti al TFR , , ,51-20,82% d) Altri costi , , ,30-31,83 % Totale , , ,24-4,68 % CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 12

13 Per quanto riguarda le competenze al personale, si registra una diminuzione sulla spesa per retribuzione ordinaria (- 3,29%) dovuta ad eventi straordinari connessi ad assenze effettuate a vario titolo dai dipendenti camerali. Le voci di conto riferite ai Fondi risorse decentrate del personale e dei dirigenti registrano aumenti contenuti, pari complessivamente al 1,73%, derivanti dall applicazione del Regolamento sulla disciplina delle economie di gestione, delle sponsorizzazioni, ecc. Tali maggiori oneri sono stati compensati dalle minori spese rilevate per retribuzioni del personale a tempo indeterminato. Gli oneri sociali, relativi a oneri previdenziali, assistenziali e INAIL, essendo correlati alle competenze di cui al punto a), presentano anch essi una diminuzione rispetto alla previsione aggiornata pari al 5,90%. Gli accantonamenti al TFR registrano una diminuzione di ,51 rispetto alla previsione aggiornata. Tale scostamento deriva dal blocco degli effetti economici delle progressioni orizzontali attribuite a valere dall anno 2010 nonché dal ricalcolo delle indennità di anzianità e dei trattamenti di fine rapporto effettuato a consuntivo. Per quanto attiene agli altri costi del personale, dal raffronto con la previsione aggiornata si evidenzia un decremento del 31,83%: le riduzioni più evidenti riguardano gli oneri per la cassa mutua (- 45,54%) il cui importo è stato adeguato al solo contributo camerale interno in quanto non è ancora stato costituito l organismo a livello nazionale che dovrebbe sostituirla ed i rimborsi spese per il personale distaccato. FUNZIONAMENTO FUNZIONAMENTO CONSUNTIVO PREVENTIVO AGGIORNATO ASSOLUTA PERCENTUALE a) Prestazione di , , ,96-7,46% servizi b) Godimento beni di 4.668, , ,61-40,79% terzi c) Oneri diversi di , , ,76 + 4,62% gestione d) Quote associative , , ,35-2,45% e) Organi istituzionali , , ,01-3,88% Totale , , ,17-4,13% Per quanto riguarda le prestazioni di servizi, si evidenzia una riduzione complessiva del 7,46% rispetto alla previsione: si sono registrate minori spese telefoniche, di riscaldamento e condizionamento, di vigilanza, condominiali, di manutenzione ordinaria, oneri per assicurazioni, spese per la formazione del personale e per missioni, mentre sono aumentate le spese di automazione e di campionatura vini DOC. La categoria godimento beni di terzi, relativa al noleggio delle fotocopiatrici, della macchina affrancatrice e dell autocarro, presenta uno scostamento negativo di CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 13

14 3.215,61, da imputare ad una parte variabile della spesa correlata al numero di copie effettuate ed al noleggio dell autocarro iniziato in un periodo successivo rispetto a quello previsto a budget, determinando così costi inferiori. Gli oneri diversi di gestione sono maggiori del 4,62% rispetto alla previsione, in quanto sono state rilevate a consuntivo maggiori imposte. Le quote associative verso gli organismi del sistema camerale presentano una riduzione del 2,45% dovuta alla rideterminazione della quota di partecipazione al Fondo Perequativo comunicata di Unioncamere e risultata inferiore rispetto alla previsione. Le spese per organi istituzionali (Presidente, Giunta, Consiglio, Commissioni, Organismo Indipendente di Valutazione) registrano una riduzione del 3,88% rispetto alla previsione: gli oneri rilevati a consuntivo tengono conto del reale numero di sedute e delle effettive presenze dei componenti alle sedute stesse. INTERVENTI ECONOMICI Gli interventi economici, pari ad ,62, registrano un calo del 14,47% rispetto alla previsione. Le motivazioni di tale scostamento sono illustrate nel terzo capitolo Risultati dell attività con riferimento agli interventi promozionali (valori accertati rispetto a quelli previsti nel preventivo aggiornato). AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI 9) AMMORTAMENTI E CONSUNTIVO PREVENTIVO AGGIORNATO ASSOLUTA PERCENTUALE ACCANTONAMENTI a) imm.ni immateriali 406, , ,65-90,09% b) imm.ni materiali , , ,68-8,61% c)svalutazione crediti , , , ,38% d) fondi spese future ,20 0, ,20 - Totale , , , ,99% Gli ammortamenti per le immobilizzazioni immateriali (software) e materiali (fabbricati, altre immobilizzazioni tecniche, arredi, mobili, mezzi di pesatura, macchinari, apparecchi e attrezzatura varia, macchine d ufficio elettromeccaniche ed elettroniche, biblioteca ) sono più bassi rispetto alla previsione, derivante dal piano degli investimenti, in quanto le acquisizioni di beni e la manutenzione straordinaria relativa all immobile effettuati nell anno risultano inferiori rispetto alla programmazione. L accantonamento al fondo svalutazione crediti è stato determinato a consuntivo seguendo le indicazioni illustrate dal Documento n. 3 allegato alla circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n. 3622/C del : l accantonamento è calcolato applicando al valore del credito per diritto annuale, sanzioni e interessi, la percentuale media di diritto non riscosso con riferimento agli ultimi due ruoli emessi, utilizzando i dati aggiornati forniti da Infocamere. CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 14

15 Gli accantonamenti ai fondi spese future sono stati rilevati a consuntivo (la previsione era pari a zero) in ,20 e riguardano le spese legali per controversie in corso. GESTIONE FINANZIARIA I proventi finanziari sono pari ad ,38 e presentano una variazione in aumento di ,38 (+94,97%) rispetto alla previsione di ,00, dovuta principalmente alla rilevazione di maggiori interessi attivi maturati sul c/c bancario e a minori dividendi. Sono costituiti da : -interessi attivi maturati sul c/c bancario ,89 -interessi attivi maturati sul c/c postale 104,10 -interessi su prestiti al personale 7.791,80 -dividendi (Autocamionale della Cisa, Tecnohlding spa, Sapir spa,) ,59 Non sono presenti oneri finanziari, pertanto il risultato della gestione finanziaria è pari ad ,38. GESTIONE STRAORDINARIA Il risultato della gestione straordinaria, determinato come differenza tra proventi e oneri straordinari è positivo, pari a ,18 (a fronte di una previsione di ,00). I proventi straordinari si riferiscono principalmente: - incassi sui ruoli emessi per il diritto annuale relativo ad anni precedenti (fino al 2007); - sopravvenienze attive su diritto annuale rilevate attraverso il collegamento informatico tra il programma di gestione del diritto annuale (DIANA) ed il programma di contabilità (ORACLE), con riferimento ai crediti 2009 e 2010, e manualmente con riferimento al credito Si tratta di variazioni del credito dovute ad accertamenti superiori da iter sanzionatorio (emissione ruolo esattoriale in data per crediti 2008 e 2009) e ad accertamenti superiori da ravvedimento (il credito si relaziona con dei versamenti per ravvedimento, di importo superiore a quello indicato nel credito stesso). RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA FINANZIARIA Le rettifiche di valore dell attività finanziaria risultano pari ad ,65, a fronte di una previsione di ,43, e si riferiscono : - per ,67 alla svalutazione del patrimonio biblioteca a seguito dell adozione dei nuovi e più pertinenti criteri di valutazione (non presente a preventivo). - per ,98 alle svalutazioni delle partecipazioni IMEBEP, Piacenza Expò e Piacenza Turismi. CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 15

16 C)SCOSTAMENTI DEGLI ONERI CON RIFERIMENTO ALLE FUNZIONI ISTITUZIONALI PERSONALE CONSUNTIVO PREVENTIVO AGGIORNATO ASSOLUTA PERCENTUALE FUNZIONE A , , , % FUNZIONE B , , ,73-4,21% FUNZIONE C , , ,69-5,71% FUNZIONE D , , ,06-5,87% TOTALE , , ,24-4,68% Gli oneri del personale sono stati imputati sulle funzioni istituzionali utilizzando i criteri definiti in sede di preventivo: le competenze al personale e gli accantonamenti al TFR sono state attribuiti direttamente alle funzioni; gli oneri sociali sono stati considerati diretti, ad eccezione dell INAIL, costo comune, ripartito sulla base del numero di dipendenti; per quanto riguarda gli altri costi del personale sono stati considerati indiretti e ripartiti in base al numero di dipendenti gli oneri per la cassa mutua, le spese per il personale camerale distaccato al Ministero, il rimborso spese per i dipendenti collocati in aspettativa sindacale e gli oneri per la gestione della sicurezza sul luogo di lavoro. FUNZIONAMENTO CONSUNTIVO PREVENTIVO AGGIORNATO ASSOLUTA PERCENTUALE FUNZIONE A , , ,57-11,00% FUNZIONE B , , ,93-4,86% FUNZIONE C , , ,99 +1,82% FUNZIONE D , , ,66-11,71% TOTALE , , ,17-4,13% I criteri di imputazione degli oneri di funzionamento sulle diverse funzioni istituzionali, sono gli stessi utilizzati in sede di preventivo: a) gli oneri per prestazioni di servizi : - sono stati considerati comuni e ripartiti sulla base del numero di dipendenti gli oneri telefonici, per il consumo di acqua, per la manutenzione ordinaria, gli oneri postali, gli oneri di formazione relativi al piano formativo regionale, gli altri oneri assicurativi, le spese di automazione dei servizi e gli oneri vari di funzionamento relativi alla struttura; CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 16

17 - sono state ripartite sulla base dei metri quadrati le spese per il consumo di energia elettrica, le spese di condizionamento e riscaldamento, gli oneri di pulizia, di vigilanza, le spese condominiali e gli oneri assicurativi sui fabbricati; - sono state considerate dirette le spese legali e per conciliatori, gli oneri per attività metriche in Convenzione, le spese di formazione e per missioni, gli oneri di rappresentanza, per la riscossione delle entrate, per i mezzi di trasporto, per la stampa delle pubblicazioni, per la campionatura dei vini, per l automazione dei servizi e gli oneri vari di funzionamento specificatamente riconducibili ad una determinata funzione. b) Gli oneri afferenti il godimento beni di terzi sono comuni e ripartiti in base al numero di dipendenti (ad eccezione del noleggio autocarro imputato direttamente alla funzione istituzionale C). c) Nell ambito degli oneri diversi di gestione risultano comuni e ripartiti in base al numero di dipendenti gli oneri di cancelleria e per materiale di consumo e le imposte, mentre sono diretti gli oneri per l acquisto di libri e quotidiani, per l acquisto di carnets ATA e modulistica. d) Le quote associative a favore degli organismi del sistema camerale sono state imputate direttamente alle singole funzioni. e) Le spese per organi istituzionali sono anch esse imputate direttamente. La riduzione rispetto al preventivo si deve in generale alla rilevazione di minori costi di struttura (spese telefoniche, di riscaldamento e condizionamento, di vigilanza, condominiali, di manutenzione ordinaria, oneri assicurativi, oneri vari di funzionamento, oneri per godimento beni di terzi). Sulla funzione A vi sono stati minori oneri per organi istituzionali, sulla funzione B vi sono stati minori oneri per le quote associative del sistema camerale, sulla funzione C la variazione positiva si deve a maggiori spese di automazione e campionatura vini rispetto al preventivo aggiornato. INTERVENTI ECONOMICI CONSUNTIVO PREVENTIVO AGGIORNATO ASSOLUTA PERCENTUALE FUNZIONE A 3.700, , ,00-35,09% FUNZIONE B 0,00 0,00 0,00 - FUNZIONE C , , ,23-42,39% FUNZIONE D , , ,41-13,73% TOTALE , , ,64-14,47% Gli interventi economici sono stati imputati direttamente alle funzioni A, C e D: nella funzione A è stata imputata la Rilevazione di Customer Satisfaction commissionata a Retecamere, nella funzione C rientrano gli interventi finalizzati alla regolazione del mercato, mentre nella funzione D tutti gli altri interventi economici. CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 17

18 AMMORTAMENTI E CONSUNTIVO PREVENTIVO ACCANTONAMENTI AGGIORNATO ASSOLUTA PERCENTUALE FUNZIONE A , , , ,60% FUNZIONE B , , ,28 +14,96% FUNZIONE C , , ,26-16,55% FUNZIONE D , , , ,79% TOTALE , , ,11 +13,99% Si segnala che in sede di consuntivo è stato introdotto un nuovo conto denominato ammortamento biblioteca, imputato direttamente alla funzione D. Per quanto riguarda le altre poste i criteri di imputazione sulle funzioni istituzionali non hanno subito variazioni rispetto a quanto stabilito in sede di preventivo: - gli ammortamenti relativi agli immobili sono ripartiti sulla base dei metri quadrati, mentre gli ammortamenti relativi al software, arredi, mobili, macchinari, apparecchi e attrezzatura varia, macchine d ufficio elettromeccaniche ed elettroniche sono ripartiti sulla base del numero di dipendenti; - l accantonamento al fondo svalutazione crediti è imputato alla funzione B; - gli accantonamenti per le controversie legali sono stati imputati direttamente alla funzione A. Per quanto riguarda gli scostamenti registrati sulle diverse funzioni si evidenzia quanto segue: sulla funzione A è stato effettuato, in sede di consuntivo. un accantonamento per spese legali, non presente a preventivo. sulla funzione B lo scostamento consistente è da imputare al maggiore accantonamento al fondo svalutazione crediti sulla funzione C lo scostamento si deve al conteggio di minori ammortamenti su immobilizzazioni materiali rispetto a quelli previsti, in relazione a minori spese realizzate sul piano degli investimenti. sulla funzione D lo scostamento è da imputare agli ammortamenti del patrimonio bibliotecario, non presenti a preventivo. CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 18

19 D) SCOSTAMENTI PER CIASCUNA VOCE DEL PIANO DEGLI INVESTIMENTI TRA IL VALORE RILEVATO AL E QUELLO ISCRITTO NEL PREVENTIVO ED EVIDENZA DEI MOTIVI DEGLI SCOSTAMENTI Per quanto concerne gli investimenti gli scostamenti rilevati rispetto alle previsioni del preventivo aggiornato risultano i seguenti: PIANO INVESTIMENTI E) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI (software) F) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Opere manutenzione straordinaria di CONSUNTIVO PREVENTIVO AGGIORNATO ASSOLUTA PERCENTUALE 0, , ,00-100,00% , , ,52-81,18% , , ,48-84,31% Attrezzature non informatiche , , ,70-65,29% Attrezzature informatiche 7.802, , ,60-24,52% Biblioteca 6.260, , ,74-34,10% G) IMMOBILIZZAZIONI 2.306, , ,65-94,52% FINANZIARIE Altre partecipazioni alla data del 0, , ,00-100,00% 31/12/2006 Altre partecipazioni acquisite dall anno 2.306, , ,65-84,62% 2007 Totale , , ,17-82,50% Lo scostamento relativo alle immobilizzazioni materiali ( ,52) è riferito ai lavori manutenzione straordinaria della sede camerale. Rispetto alla programmazione sono stati realizzati soltanto l intervento di rifunzionalizzazione dell ingresso della sede camerale, che sarà completato nel corso dell esercizio 2012, i lavori di ripristino del marciapiede di proprietà camerale di Via Cittadella e la perizia tecnica in ordine all impianto di climatizzazione della sede. CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 19

20 Infatti i lavori di restauro conservativo del sottotetto del Palazzo del Governatore di proprietà della Camera di Commercio, per i quali erano previsti ,00 a carico dell esercizio, sono stati oggetto di differimento come risulta dalla nuova programmazione triennale. Allo stesso modo è stato traslato sull esercizio 2013 l onere per la realizzazione delle opere di manutenzione straordinaria della centrale di climatizzazione dell'impianto al servizio del Palazzo del Governatore, originariamente ripartito su due annualità. Lo scostamento sopraindicato deriva altresì da minori oneri sostenuti per attrezzature informatiche e per la dotazione libraria della biblioteca camerale. Per quanto concerne le partecipazioni, non è stato ancora sottoscritto l aumento di capitale della società La Faggiola ( ,00) riproposto sull esercizio sulla base dell adesione decisa nel 2010, è stata acquistata una quota della Società Retecamere, è stato sottoscritto l aumento di capitale di Uniontrasporti Scarl, mentre non si sono realizzate le condizioni per un ulteriore investimento in Piacenza Turismi. Il Segretario Generale Dr. Alessandro Saguatti Il Presidente Ing.Giuseppe Parenti CAMERA DI COMMERCIO DI PIACENZA DI PIACENZA- RELAZIONE SULLA GESTIONE 20