Messaggio municipale n. 18 I accompagnante i BILANCI PREVENTIVI 2015 del Comune e dell Azienda acqua

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1 Comune di Novazzano Confederazione Svizzera Cantone Ticino Tel LTC Fax eh ch Novazzano, 29 ottobre 2014 Ris. mun Messaggio municipale n. 18 I 2014 accompagnante i BILANCI PREVENTIVI 2015 del Comune e dell Azienda acqua Signora Presidente, Signore e Signori Consiglieri, Sottoponiamo alla vostra cortese attenzione, per esame ed approvazione, i bilanci preventivi 2015 del Comune e dell Azienda acqua. COMUNE Come da consuetudine, con il presente messaggio vi sottoponiamo i preventivi per l anno Il risultato d esercizio previsto è eloquente e in una cifra (fr ,) sono riassunte le difficoltà a cui dobbiamo far fronte. Questa previsione va però interpretata con tutti gli elementi a nostra disposizione. Risulta subito molto chiaro come gli effetti detta crisi economica sulla piazza finanziaria si stiano ancora di più manifestando rispetto agli scorsi preventivi sui risultati previsti per il nostro Comune. 11 riversamento degli oneri da parte del Cantone e la riduzione della privativa sull energia elettrica non fanno altro che accentuare questo momento di disagio e certamente non favoriscono un risultato d esercizio positivo. 11 Municipio, ben conscio della situazione, si è chinato ancor più minuziosamente in un analisi di ogni conto e ogni voce di spesa è stata seriamente valutata e ponderata, con l obbiettivo di eliminare i costi giudicati non necessari o evitabili in un periodo di evidente

2 sofferenza e per compensare anche solo in parte quelli che invece risultano essere imprescindibili. Sono da rimarcare ad ogni modo i punti fissi ed estremamente positivi che caratterizzano il nostro Comune, come un debito pro capite sempre al di sotto della media cantonale e un invidiabile moltiplicatore proposto al 75% che, senza privard detta possibilità di rivederlo in futuro, ci assicura ancora un introito sufficiente per mantenere i servizi attuati e per rendere il nostro Comune il più attrattivo possibile anche per eventuali nuove attività che vi volessero insediarsi. Da non dimenticare un consistente capitale proprio, riserva molto importante e frutto di una continua gestione ocutata. Siamo giunti così atta conclusione che la situazione finanziaria di Novazzano, la cui gestione corrente richiede un costante e serio monitoraggio, ci consente ancora di mantenere i servizi offerti fino ad oggi, di pianficare investimenti importanti (come da rivisto piano finanziario) volti atta manutenzione dette proprietà esistenti e soprattutto la pianificazione di nuove opere. L invito è dunque di leggere attentamente il documento che vi presentiamo, che riteniamo dettagliato, affidabile e completo nel prevedere il più capittannente possibile le variabili dell immediato futuro che concernono la nostra Novazzano. «La sola funzione delle previsioni in campo economico è quella di rendere persino l astrologia un po più rispettabile.» John Kenneth Galbraith, economista rn.m.18/2014 2

3 DATI RIASSUNTIW Riassunto del preventivo 2015 I Preventivo Preventivo Consuntio I Conto di gestione corrente Uscite correnti 8 l Ammortamenti amministrativi Ammortamenti straordinari Addebiti interni Totale spese correnti ? Entrate correnti Utile vendita stabile Albisetti OOO OOO.OO Accrediti interni Totale ricavi correnti Fabbisogno Gettito imposta comunale Risultato esercizio gestione corrente Conto degli investimenti Uscite per investimenti Entrate per investimenti OOO Onere per investimenti l 50 l Prelievo contributi LALIA Onere netto per investimenti $ Conto di chiusura Onere netto per investimenti Ammortamenti amministrativi i i Disavanzo d esercizio (avanzo) = Autofinanziamento Disavanzo totale Dettaglio gettito imposta comunale gettito imposta comunale persone fisiche gettito imposta comunale persone giuridiche gettito imposta immobiliare comunale gettito imposta personale sopra\enienze d imposta anni precedenti Moltiplicatore d imposta: 75% m.m.18/2014 3

4 MOLTIPLICATORE D IMPOSTA Secondo le norme della LOC (alt. 162 e 162a) il moltiplicatore d imposta va deciso dal Consiglio comunale, su proposta del Municipio con i conti preventivi, entro la fine dell anno. Nella risoluzione allegata al presente messaggio trovate la percentuale d imposta proposta dal Municipio per l anno Tenuto conto delle risultanze di preventivo e degli indirizzi politici contenuti nel messaggio sul piano finanziario , il Municipio ritiene giustificata la conferma del moltiplicatore al 75%. GESTIONE CORRENTE Il preventivo 2015 presenta un disavanzo di esercizio di fr Il risultato potrebbe variare ancora a dipendenza delle decisioni che saranno prese a livello cantonale riguardanti il preventivo 2015, attualmente ancora in fase di approvazione. Il disavanzo potrà comunque essere in parte riassorbibile nell ambito delle fluttuazioni dei vari conti, premessa la tenuta del capitolo fiscale. Le uscite per la gestione corrente ammontano a fr di cui fr per ammortamenti amministrativi e fr per ammortamenti straordinari legati alla vendita dello stabile Albisetti. Le entrate correnti risultano di fr a cui si aggiunge il milione che si prevede di ricavare dalla vendita Albisetti. Come indicato in precedenza il presente preventivo tiene conto dell ormai annosa questione relativa alla vendita di Villa Albisetti, che non ha potuto essere concretizzata nemmeno nel corso del 2014 e per la quale si attende l approvazione del Piano particolareggiato del nucleo di Brusata. Rapporti finanziari con il Cantone Come per il 2014, Il Cantone propone alcune modifiche nei flussi finanziari tra lo stesso e i Comuni alfine di porre un freno alla propria spesa, ribaltando agli enti locali nuovi costi. Proponiamo quindi un estratto del Messaggio 6987 del 23 settembre 2014 del Consiglio di Stato, con le considerazione riguardanti i Comuni. Effetto sui Comuni In generate Le relazioni fra Cantone e Comuni sono oggetto di un importante progetto di riforma fra i due livelli istituzionali, i cui lavori preparatori, iniziati nel 2013 con la raccolta di alcuni elementi conoscitivi riguardanti i flussi finanziari e proseguiti nel corso del 2014 con t elaborazione di un Rapporto finale denominato Ticino 2020: per un Cantone al passo con i tempi, che sarà oggetto di uno specifico messaggio al Gran Consiglio, di imminente pubblicazione. In tale documento si pongono te basi strategiche per l avvio di un lungo e complesso lavoro da svolgere d intesa con i Comuni, le cui risultanze potrebbero concretizzarsi soltanto a partire dal L obiettivo posto dalla riforma, già oggetto di una prima positiva condivisione nell ambito della Piattaforma di dialogo fra Cantone e Comuni, spazia sui cinque assi principali riguardanti i rapporti fra i due livelli istituzionali, partendo dalla riorganizzazione territoriale legata al Piano cantonale delle aggregazioni (PCA), passando per la revisione dei compiti, rispettivamente dei flussi finanziari e della perequazione intercomunale, per confluire in una riforma dell amministrazione cantonale da una parte e nel conseguente adattamento dell assetto amministrativo comunale mm. 18/2014 4

5 dall altra. L avvio vero e proprio dei lavori è previsto ad inizio Net frattempo uno speciale gruppo di lavoro, formato da rappresentanti del Cantone e dei Comuni, è stato designato con il compito di adeguatamente organizzare l avvio dei lavori. Nel mentre, parallelamente, in quanto elemento integrante della riforma, proseguono anche i lavori di elaborazione del PCA. La prima fase di consultazione riguardante gli indirizzi della politica aggregativa e gli scenari dei nuovi Comuni si è conclusa nel mese di giugno. Tenuto conto della richiesta formulata al Governo dall Ente Regionale di Sviluppo del Luganese (ERS-L) di concedere una moratoria di un anno per poter presentare una proposta alternativa a quella cantonale e considerati i tempi necessari per lo svolgimento della seconda fase di consultazione riguardante gli incentivi finanziari, rispettivamente le modalità di attuazione, come preannunciato all Ufficio presidenziale del Gran Consiglio con lettera del 1 luglio 2014, la presentazione del relativo messaggio per l approvazione del PCA non potrà avvenire prima della fine del Nell attesa di una nuova soluzione condivisa e nel rispetto delle decisioni prese dal Parlamento lo scorso anno, il Governo a preventivo 2015 mantiene invariata a 25 milioni di franchi la partecipazione dei Comuni al finanziamento dei compiti cantonali. Volutamente contenuto anche l impatto sui Comuni delle diverse misure strutturali previste nel preventivo 2015 del Cantone che quest anno sono state presentate e discusse con i Comuni nel corso del mese di agosto in occasione dei regolari incontri di piattaforma. Misure con effetti positivi sui Comuni Nell ambito delle decisioni di competenza del Consiglio di Stato e di quelle proposte al Parlamento per la riduzione del disavanzo d esercizio cantonale figurano le seguenti misure che hanno un impatto positivo sui Comuni: Genere della misura Imp. finanziario sul - = sgravio, rispettivamente maggiori entrate per i Comuni, P2015 dei Comuni + aggravio, rispettivamente minori entrate per i Comuni in milioni di franchi Spese i Prestazioni assistenziali: riduzione del contributo da 1 loo a CHF/mese per giovani adulti che abitano con i propri genitori 2 Prestazioni assistenziali: modifica del computo massimale dell affitto * 3 Introduzione tassa di collegamento a carico dei generatori di importanti correnti di traffico Ricavi 4 Riduzione delle provvigiani di riscossione dell imposta alla fonte a favore dei datori di lavoro 5 Maggior gettito conseguente al potenziamento degli effettivi della -3.6 Divisione delle Contribuzioni Totale *1 Comuni hanno la possibilità di introdurre un supplemento della tassa di collegamento fino a 0.50 franchi al giorno per singolo stallo (posteggio). Lo sgravio finanziario massimo stimato per i Comuni sarebbe di 4.0 milioni dl franchi. A complemento di queste misure decise contestualmente alla presentazione del preventivo, segnaliamo altre decisioni prese a livello cantonale nel corso del 2014 e che avranno un effetto consistente sui Comuni nel 2015: 0.0 rn.m.18/2014 5

6 - La - l entrata Municipio di Novazzano Preventivi La prevista, ma non ancora certa, entrata in vigore dell amnistia fiscale cantonale porterà a delle maggiori entrate ordinarie per i Comuni stimate in complessivi 3.2 milioni di franchi. proposta di modifica detta legge tributaria concernente il moltipticatore comunale per il calcolo dette imposte atta fonte (vedi messaggio n del ), attualmente al vaglio del Parlamento, comporta una maggiore entrata per i Comuni stimata in 7.9 milioni di franchi annui. Misure con effetti negativi sui Comuni Con il preventivo 2015 viene proposta una sola misura con un impatto diretto sulle finanze comunali: Genere della misura lmp. finanziario sul - = sgravio, rispettivamente maggiori entrate per i Comuni, P2015 dei Comuni + aggravio, rispettivamente minori entrate per i Comuni in milioni di franchi Spese Ricavi Riduzione del contributo forfettario versato per sezione di scuola +2.0 elementare e di scuola dell infanzia ai Comuni Totale La misura riguarda la riduzione dei contributi forfettari, per complessivi 2 milioni di franchi, versati per sezione di scuota elementare e di scuota dell infanzia ai Comuni (dettagliatamente descritta nel capitolo 2.2, no. 18) a parziale compensazione dei maggiori oneri di preparazione eformazione dei docenti oggi integralmente a carico del Cantone. Segnaliamo inoltre che nel corso di quest anno il Consiglio di Stato ha proposto al Parlamento la nuova pianificazione ospedaliera (messaggio n del ), che, se approvata dat Parlamento, comporterà un aggravio sulle finanze dei Comuni di 7 milioni di franchi a partire dal Per quanto riguarda quindi il preventivo del Comune, la posizione principale influenzata è il sussidio agli stipendi dei docenti ( e ) con una diminuzione del 3.65% dell importo sussidiabile per sezione. Le altre misure proposte dal Cantone a favore dei Comuni avranno un effetto molto limitato e difficilmente quantificabile per il nostro Comune. Oltre a quanto riportato, nel Preventivo non sono contemplate le seguenti misure che potrebbero avere un effetto sulle finanze comunali: - amnistia - prelievo fiscale cantonale, sulla quale è ancora pendente un ricorso al Tribunale Federale. In caso di entrata in vigore del provvedimento votato dal Gran Consiglio ed avallato in votazione popolare la scorsa primavera, si prevede un maggior introito fiscale complessivo per i Comuni pari a fr. 3.2 mio; in vigore della nuova pianificazione ospedaliera, il cui messaggio sarà prossimamente sottoposto al Gran Consiglio, prevede un aggravio annuale per i Comuni di ca. fr. 7.0 mio; delle imposte alla fonte dei lavoratori stranieri sulla base di un moltiplicatore comunale del 100%, indipendentemente dal Comune di riferimento dell attività svolta, con un vantaggio complessivo per i Comuni pari a Ca. fr. 7.9 mio. r7i.m. 18/2014 6

7 Piano contabile Nell ambito dell adozione del nuovo applicafivo per la gestione del Comune GeCoTI, è stato necessario procedere ad una nuova numerazione di alcuni conti di gestione corrente, con particolare riferimento ai numeri di sottoconto (ultime due cifre dei conti). Il preventivo 2014 e il consuntivo 2013, votati dal Consiglio comunale sulla base del sistema informatico precedente, sono stati ripresi con il nuovo piano contabile per permettere di avere un facile raffronto. Le poste contabili contenute nella classificazione funzionale Agricoltura e Forestale sono stati riassunte in un unica finca Agricoltura e Forestale. Tabelle e confronti con i preventivi degli anni precedenti Totale spese gestione corrente (valori in nille franchi) spese aumento % progr OOO o Le spese per la gestione corrente aumentano del 3. 1% in particolare per il riversamento del Fondo Energie Rinnovabili e al riversamento di oneri da parte del Cantone. Spese gestione corrente esclusi interessi e ammortamenti 8000 (valori in rrlle franchi) 7000 aumento 6000 spese % progr OOO i La spesa corrente, esclusi interessi e ammortamenti, aumenta del 3. 1% rispetto al preventivo precedente, con anche variazioni importanti nei singoli dicasteri. Segnaliamo in particolare, come già citato, il riversamento del Fondo Energie Rinnovabili e i costi finanziari per la partecipazione al risanamento dei conti cantonali. mm. 18/2014 7

8 Ricavi gestione corrente 40 escluso imposte 3500 (valori in nille franchi) 3 OOO aumento ncai % progr vooo I ricavi della gestione corrente (escluse le imposte) attestano un leggero aumento, con particolare incidenza dal preventivato aumento dell imposta alla fonte. Lo stesso è compensato dalla diminuzione del sussidio cantonale degli stipendi per i docenti SInf. Fabbisogno gestione corrente (valori in rrille franchi) Idiversi Dint!amm. fabbisogno diversi intiarmi. ordinari Oll aumento tot. % progr OOO Il fabbisogno di gestione corrente risulta di fr , con un incremento del 4.4% rispetto al Lo stesso dovrà essere coperto con le imposte comunali. La percentuale di aumento è da considerare abbastanza consistente e diventerà preoccupante se la crescita della spesa e l incertezza economica continueranno anche in futuro. Imposte comunali I segnali di una ripresa dell economia a livello globale non sono ancora sufficientemente tangibili per poter lasciar spazio all ottimismo. In queste condizioni è da ormai alcuni anni che gli amministratori pubblici sono in difficoltà nell effettuare la valutazione del gettito, esercizio questo reso ancor più complicato dalle decisioni cantonali. Anche per il 2015 prevediamo che le persone giuridiche attive a Novazzano saranno confrontate con la situazione d incertezza che regna sui mercati e nei vari settori economici. Stesso discorso vale per le persone fisiche, siano esse dipendenti o indipendenti, sottoposte a una costante pressione che ne rende complicata la valutazione. Le soprawenienze d imposta degli anni precedenti ci permettono di disporre di una certa riserva per far comunque fronte alla persistenza di questo periodo incerto. Consideriamo a tal proposito di poter contare su di un introito di fr mm. 18/2014 8

9 Presentiamo i dati degli anni 2010 e 2011, sulla base dell accertamento del gettito di imposta cantonale del nostro Comune effettuato dalla Sezione degli enti locali: gettito cantonale persone fisiche 2010 fr gettito cantonale persone fisiche 2011 fr gettito cantonale persone giuridiche 2010 fr gettito cantonale persone giuridiche 2011 fr Tenuto conto di quanto sopra si è proceduto alla determinazione del gettito valido per l allestimento di questo preventivo e del moltiplicatore d imposta, riprendendo di fatto senza riserve i dati del piano finanziario , e precisamente: imposte persone fisiche 2015 fr imposte persone giuridiche 2015 fr Da ciò derivano le imposte comunali seguenti, ritenuto un molfiplicatore del 75%: imposte comunali persone fisiche 2015 fr imposte comunali persone giuridiche 2015 fr imposta immobiliare comunale 2015 fr imposta personale 2015 fr Sono inoltre state conteggiate sopravvenienze degli anni precedenti per complessivi fr Specifichiamo che al momento dell allestimento del consuntivo, per non incorrere in spiacevoli sorprese, questi dati dovranno essere rivisfi in quanto non comprendono riserve di sorta. m.rn.18/2014 9

10 Municipio di Novazzano Preventivi 2015 Commento relativo ai singoli conti Gestione corrente per dicasteri Spese Ricavi O Amministrazione I Sicurezza pubblica Educazione Cultura e tempo libero Salute pubblica Pre Adenza sociale Traffico Ambiente e temtono Economia pubblica loo 9 Finanze e imposte I OOO i 500 OOO i 000, m.m. 18/

11 Le modifiche più incisive sono le seguenti: Spese Prev Prev Diff. Stipendi e in, ausiliarie fuori organico Stipendi e in docenti Sinf Stipendi e in docenti SE Contributo Cassa Malati/AVS/AI/PC Contributi per anziani in istituti sussidiati Contributi sussidi sostegno sociale CDA Chiasso: contributo gestione Spese controllo bruciatori Riversamento al Fondo Energie Rinnovabili Partecipazione risanamento finanziario Cantone Ricavi - Sussidio cantonale stipendio docenti SInf Partecipazione Comune di Mendrisio per SE Sussidio cantonale stipendio docenti SE Tributo uso rete distribuzione elettrica Contributo fondo Energie Rinnovabili Imposte alla fonte Interessi attivi su c.c rn.m.18/2014 JJ

12 o AMMINISTRAZIONE 002 Amministrazione generale Considerato come linpc non ha subito aumenti, gli stipendi sono confermati a punti 104.2, salvo gli adeguamenti agli scatti di anzianità previsti dal ROD Stipendi e in, personale fuori organico Al presente conto è registrato l onere per la stagiaire nell ambito dell anno di pratica aziendale per il conseguimento della maturità professionale commerciale Spese rappresentanza e trasferte È intenzione del Municipio continuare l organizzazione della piacevole giornata ricreativa a favore dei dipendenti e dei politici comunali. Conto adeguato alle risultanze dell ultimo consuntivo Spese CSI per imposte Con l acquisto del nuovo gestionale per Comuni la Cancelleria potrà implementare anche un pacchetto che permetterà l incasso diretto delle imposte comunali, ora affidato al Centro sistemi informativi del Cantone. L incasso delle imposte di competenza sarà quindi operato direttamente dalla Cassa comunale e comporterà un certo risparmio rispetto alla situazione odierna, senza per questo causare un aggravio di personale Rimborso per prestazioni per Azienda Acqua I continui miglioramenti richiesti dal Cantone verso lo sviluppo di linee direttive dell analisi e nelle procedure di controllo della qualità dell acqua comportano un aumento delle prestazioni dei dipendenti comunali in questo campo. 1 SICUREZZA PUBBLICA 110 Protezione giuridica Stipendi tutori e curatori Il sempre crescente numero di casi e la loro complessità comportano un aumento degli stipendi dei tutori e curatori dei pupilli domiciliati nel nostro Comune Contributo Autorità Regionale di Protezione Adeguamento tenuto conto delle recenti modifiche di legge, con particolare riferimento al tempo di occupazione del presidente dell Autorità regionale di protezione. 111 Polizia Stipendi ei. PCN L importo è stato adeguato alle risultanze del precedente esercizio contabile, ritenuto la volontà del Municipio di utilizzo degli ausiliari per compiti particolari quali il futuro controllo parcheggi e abusi vari (cani, nuova piazza rifiuti, ingombranti,...) PoiChiasso: spese convenzione Non vi sono ancora sviluppi concreti riguardo la nuova organizzazione delle Polizie comunali e le rispettive nuove convenzioni. Nel corso della primavera 2014 Chiasso ha incontrato i Comuni della regione per presentare una prima bozza di accordo. I Comuni hanno dato la propria disponibilità a valutare la stessa, che però dovrà essere basata su mm. 18/

13 elementi concreti e approvati a livello cantonale dagli organi preposti. Gli obiettivi fissati dal Dipartimento delle istituzioni prevedono un aumento degli effettivi delle polizie comunali, cosa questa che non potrà essere realizzata a breve termine, e l attribuzione di nuovi compiti demandati dalla Polizia cantonale. Chiasso auspica di raggiungere un effettivo di 31 agenti contro i 17 attuali. I Comuni limitrofi, già confrontafi con altri contributi imposti dal Cantone, chiedono un aumento degli agenti operativi più contenuto, ritenuto anche che i costi pro-capite della Polizia Comunale di Chiasso sono fra i più cari del Cantone. Non essendoci pertanto elementi certi per definire con precisione la posta, ritenuta la difficoltà di Chiasso di assumere nuovi agenti, si stima che il costo resterà stabile come al consuntivo Sussidio installazione impianto allarme Nel corso del 2014, visto il perdurare di effrazioni nelle case e appartamenti sul nostro territorio, il Municipio di Novazzano ha introdotto un sussidio comunale per l installazione di un impianto di allarme presso gli stabili abitativi. L ordinanza prevede un contributo all installazione o all ampliamento di un impianto d allarme pari al 10% del prezzo totale, ritenuto un sussidio massimo di fr /economia domestica. Il modesto contributo vuole essere un segno di vicinanza tra le istituzioni, che talvolta sembrano impotenti di fronte al dilagare del fenomeno, e la sua popolazione Tassa sui cani Il 29 gennaio 2014 il Gran Consiglio ha dato la competenza di riscuotere la tassa annuale sui cani dal Cantone ai Comuni. Il Comune di Novazzano ha stabilito, con relativa ordinanza del 13 maggio 2014, che la tassa annuale per cane registrato a Novazzano è di fr , di cui fr dovranno essere riversati al Cantone. Attualmente i cani recensiti sul nostro territorio sono ca Militare/Protezione civile Contributi Consorzio Protezione civile Mendrisiotto Per la determinazione della posta è stato considerato l importo preventivato dal Consorzio per il Riversamento contributi sostitutivi rifugi PCi Contributi sostitutivi rifugi PCi Con l entrata in vigore della revisione della Legge federale sulla protezione civile e del relativo Regolamento, il Cantone provvede direttamente alla fatturazione e all incasso delle nuove decisioni inerenti l esonero della realizzazione dei rifugi. 2 EDUCAZIONE Dal 1. gennaio 2014 è attiva la figura del direttore unico per l Istituto scolastico comunale che raggruppa la Scuola elementare e la Scuola dell infanzia. Il costo è diviso fra SE e SInf in base alle sezioni presenti al 1. gennaio di ogni anno: vedi conti e Con decisione del 13 gennaio 2014, il Consiglio di Stato ha stabilito l aumento salariale di una classe di stipendio per i docenti delle scuole comunali (scuola elementare e dell infanzia) a partire dall anno scolastico 2014/2015. La misura si inserisce nel quadro di una serie di provvedimenti voluti per accrescere l attrattività della professione di insegnante. mm. 18/

14 220 Scuola dell infanzia Le sezioni per l anno scolastico 2014/2015 sono diminuite a 2, situazione che dovrebbe essere confermata anche per l anno scolastico 20 15/ Stipendi e in docenfi La diminuzione della massa salariale è chiaramente in relazione alla diminuzione delle sezioni Sussidio cantonale stipendio docenti Nella determinazione del preventivo 2015 il Cantone ha diminuito del 3.65% l importo sussidiabile per una sezione di scuola dell infanzia rispetto all anno precedente. Lo stesso è poi ponderato in base ai criteri previsti dalla Legge sulla perequazione finanziaria. Secondo l ultimo dato il sussidio a nostro favore è del 46%. 221 Scuola elementare L anno scolastico 2014/2015 è iniziato con la diminuzione delle sezioni a 8. Con l uscita a scalare degli allievi del quartiere di Genestrerio, sulla base anche delle ultime statistiche aggiornate, si ritiene difficile mantenere il numero attuale di sezioni anche per l anno scolastico 2015/2016, che dovrebbe diminuire di una unità Stipendi e md. ausiliarie fuori organico Lo stipendio orario è rimasto invariato e tiene conto delle ordinarie necessità di pulizia. La riduzione di una sezione e poi di due da settembre non ha un influsso preponderante sull onere complessivo del costo di pulizia. E riconfermato quindi l importo a preventivo Stipendi e in docenti Lo stipendio è stato calcolato considerando le attuali 8 sezioni fino ad agosto, 7 sezioni da settembre Partecipazione Comune di Mendrisio Con l approvazione del Consiglio comunale nel settembre 2013 è entrato in vigore il nuovo accordo temporaneo tra il Comune di Novazzano e quello di Mendrisio in merito alla partenza scalare degli allievi del quartiere di Genestrerio, che prevede un contributo annuo di fr per allievo. Il contributo globale è stato calcolato tenendo conto degli allievi (29) presenti al 30 settembre Sussidio cantonale stipendio docenfi Come già riferito per la Scuola dellthfanzia, il valore forfetario di una sezione di SE è diminuito, mentre il grado di sussidio attuale è sceso al 46%. Per il calcolo si è tenuto conto di questi fattori, delle classi, del numero di allievi presenti e della diversa ripartizione di allievi fra Novazzano e Mendrisio. 3 CULTURA E TEMPO LIBERO 331 Centro giovani Contributo progetti attività giovanili Il Municipio ha deciso di aumentare il contributo annuo al progetto Morbio Midnight, portandolo in sintonia con gli altri Comuni coinvolti, riconoscendo il ruolo sociale rn.rn.18/20]4 14

15 aggregativo del progetto, che si prefigge di prevenire il disagio giovanile coinvolgendo i giovani dalla seconda media fino ai 17 anni in varie attività. 4 SALUTE PUBBLICA 440 SALUTE Contributo Servizio Autoambulanza Mendrisiotto Onere adeguato alle risultanze dell ultimo consuntivo. 5 PREVIDENZA SOCIALE 550 AVS/AI/CM/PC Contributo Cassa malati/avs/ai/pc Al contrario di quanto indicato nel Preventivo 2014, l aumento dell aliquota di partecipazione previsto dal Cantone non è entrato in vigore. Per il calcolo del contributo sarà utilizzato il gettito fiscale cantonale dell anno L ultimo accertamento della Sezione enti locali ha stabilito per il nostro Comune un gettito dell imposta cantonale per l anno 2011 di fr al quale è stata applicata la percentuale di prelievo del 9% Prestazione complementare comunale Onere adeguato alle risultanze dell ultimo consuntivo. NCKM Mendrisiotto SA Negli ultimi anni il contributo della NCKM Mendrisiotto SA, ammontante a ca. fr , era posto in diminuzione della Prestazione complementare comunale. A seguito del mancato versamento nel 2014 della Casinò Admiral SA alla NCKM, quest ultima non ha potuto riversare l abituale importo. Al momento non è chiaro il destino di questo importante contributo in ambito sociale e culturale. Rileviamo infine che questo contributo non è mai stato considerato a preventivo in quanto legato direttamente alla situazione finanziaria del Casinò. 557 Case per anziani Contributo per anziani in istituti sussidiati Il contributo è adeguato tenendo conto delle risultanze dell anno precedente. 558 Assistenza sociale e diversi Contributi sussidi sostegno sociale Il contributo è calcolato tenendo in considerazione le decisioni del Cantone in merito alla partecipazione dei Comuni, passata dal 20% al 25%. Sono sempre più le famiglie e i nostri cittadini che devono far capo a questo sussidio a causa del difficile momento congiunturale (ca. 30 casi aperti) Contributi per il SACD Contributi per i servizi d appoggio Mantenimento a domicilio mm. 18/

16 Per la determinazione delle voci contabili sono stati considerati gli importi preventivati dal Cantone per il 2014, con un leggero adeguamento, ritenuto che quanto era stato inserito nel preventivo del Cantone non è poi stato messo in pratica Contributo Legge per le famiglie Contributi Enti div. Legge famiglie La quota a carico del Comune è stata adeguata in base all ultimo gettito di imposta cantonale disponibile del Sussidio comunale inquilini La posta è adeguata alle risultanze dei precedenti esercizi contabili. D comunque in previsione la revisione dei parametri concernenti la concessione del sussidio. 6 TRAFFICO Gli stipendi degli operai sono adeguati, in assenza di rincaro, agli scatti previsti dal ROD Corsa speciale Serfontana Nel corso del 2014 il Municipio di Mendrisio ha comunicato la decisione di non più provvedere al finanziamento del disavanzo d esercizio della corsa speciale al Serfontana a partire dal 1. luglio 2014, a causa della poca utenza che usufruisce della stessa. La misura di risparmio decisa dal Comune limitrofo ammonta a ca. fr all anno. La stessa sarà assunta dai Comuni di Novazzano e Stabio, ritenuto che la corsa speciale è particolarmente apprezzata dagli anziani. I due Municipi hanno così dimostrato concretamente di essere sensibili alle problematiche sociali, del traffico e dell inquinamento atmosferico. Da notare inoltre che dal mese di dicembre 2015, con l introduzione della nuova organizzazione dei mezzi pubblici la corsa verrà integrata e diventerà un servizio quotidiano. 7 AMBIENTE E TERRITORIO 771 Fognature e depurazione CDA Chiasso: contr. gestione Il credito è stato adeguato tenendo conto del preventivo 2014 del Consorzio che attesta un aumento dei costi di gestione dell impianto, segnatamente per la manutenzione dei macchinari e per l adeguamento della rete esterna CDA Chiasso: contr. costruzione Nel corso del 2005 il Consiglio comunale ha dato preavviso favorevole al progetto di ristrutturazione e arnpiamento dell impianto depurazione acqua di Pizzamiglio e il relativo preventivo di spesa di complessivi fr , con una quota a nostro carico di ca. ft Attualmente il Consorzio non ha ancora terminato la chiusura dei conti degli investimenti, per cui solo dal 2015 inizierà a prelevare le rate a carico dei Comuni. Per Novazzano la posta è preventivata a ca. fr annuì per 20 anni CDA Mendrisio: contr. gestione Il credito è stato calcolato tenendo conto del preventivo 2014 del Consorzio. m.m.18/

17 Tasse duso canalizzazioni Calcolata considerando le spese del presente preventivo, in particolare i contributi ai due Consorzi di depurazione delle acque. 772 Eliminazione rifiuti Il nuovo ecocentro, che sarà utilizzabile dal 2015, comporta la ridefinizione dei costi di gestione per l eliminazione dei rifiuti. Come segnalato nel messaggio municipale per la concessione del credito, a preventivo sono riportati maggiori costi di gestione per ca. fr Servizio ritiro carta, vetro, oli, alu, pet, pile, ecc. Adeguamento del credito tenendo conto dell ultimo consuntivo Tasse raccolta rifiuti Per il momento il preventivo considera la situazione attuale. Segnaliamo comunque che il Consiglio di Stato ha presentato un progetto per l introduzione della tassa sul sacco a livello cantonale. La riforma proposta prevede un costo fisso per il sacco, che sarà fissato in una forchetta di prezzo uguale in tutti i Comuni e una tassa base variabile per coprire le spese di gestione e di amministrazione della raccolta rifiuti. Questa seconda tassa dovrà essere calcolata da ogni singolo Comune a completa copertura dei costi fissi. In ogni caso, con l entrata in funzione dell ecocentro anche il Comune di Novazzano intende rivedere tutta la situazione delle tasse per i servizi di raccolta e smaltimento dei rifiuti Indennizzo discarica Valle della Motta Con decisione dell 8 luglio 2014, il Consiglio di Stato ha ridefinito l indennizzo per la presenza della discarica della Valle della Motta al 25% delle tasse di smaltimenti RSU per gli anni 2014, 2015 e La percentuale applicata per gli anni era del 30%. L accordo raggiunto con il Cantone è frutto essenzialmente dei buoni rapporti tra i tre Comuni e il Dipartimento del territorio. 775 Arginature Contributo Consorzio manutenzione Medio Mendrisiotto Adeguamento del credito tenendo conto dell ultimo consuntivo. 779 Altri ambiente e territorio Spese controllo bruciatori Il controllo dei bruciatori, effettuato a scadenza biennale, è previsto per il ECONOMIA PUBBLICA 884 Sviluppo economico Ente regionale sviluppo Mendrisiotto Al costo sono registrate le quote di adesione annua all Ente regionale sviluppo Mendrisiotto e al Fondo di Promovimento regionale FPR-PLUS. Il Fondo FPR-PLUS è destinato a supportare iniziative e progetti imprenditoriali locali e regionali che mirano alla valorizzazione del territorio. Le quote sono calcolate sulla base del numero di abitanti m.m.18/

18 iscritti nel Comune. Fino al 2014 i contributi per il fondo FPR-PLUS non erano stati richiesti. 886 Energia Tributo uso rete distribuzione elettrica Come comunicato nei precedenti messaggi, a seguito dell entrata in vigore dell art. 14 della Legge cantonale di applicazione della Legge federale sull approvvigionamento elettrico (LA-LAEI), i Comuni non hanno più diritto al contributo che le aziende elettriche versavano quale privativa per la vendita dell energia elettrica sul nostro territorio. In sostituzione di questo importo i Comuni riscuotono una ben più esigua tassa per la concessione dell uso speciale delle strade pubbliche cantonali e comunali, calcolata sulla base della superficie stradale. Per il 2015 la tassa è fissata a fr. 0.80/mq, per una superficie totale delle strade comunali stabilita per Novazzano a metri quadrati Contributo Fondo Energie Rinnovabili Riversamento al Fondo Energie Rinnovabili Il 1. marzo 2014 sono entrate in vigore le nuove norme della Legge cantonale sull energia e della Legge istituente l Azienda elettrica ticinese nonché il Decreto legislativo concernente la definizione del prelievo sulla produzione e sui consumi di energia elettrica da destinare al finanziamento del fondo cantonale, ai sensi della Legge federale sull energia e delle attività comunali in ambito energetico, per favorire sia la realizzazione di nuovi impianti per la produzione di energia elettrica, dal fotovoltaico alle microcentrali, sia l attività comunale nel settore dell energia, in particolare per il risanamento del proprio parco immobiliare, per la costruzione di nuovi edifici ad alto standard energetico, per interventi sulle proprie infrastrutture, per la costruzione di reti di teleriscaldamento alimentate prevalentemente con energie rinnovabili, per l implementazione di reti intelligenti (smartgrid), per incentivi a favore dei privati, delle aziende e degli enti pubblici e in genere per tutti gli altri provvedimenti adottati per promuovere un utilizzazione più parsimoniosa e razionale dell energia elettrica. Secondo la LEn e il RFER, l attività dei Comuni deve essere comprovata e verificata. Per il 2014 e per il 2015 gli importi saranno riversati ai Comuni senza l obbligo di presentare un rapporto delle attività in programma negli ambiti sopra descritti. I fondi non utilizzati in questo biennio dovranno essere accantonati a bilancio per impieghi futuri. Dal 2016 i contributi saranno versati ai Comuni a condizione che questi presentino un rapporto di quanto svolto. Sarà quindi fondamentale affidarsi al PECo (Piano Energetico Comunale) per definire anno dopo anno le opere da inserire nel sussidio. 9 FINANZE 990 Imposte Imposte alla fonte Limposta alla fonte assegnataci per l anno 2013 è stata di fr , contro i fr del 2012 e i fr del Come segnalato nel Preventivo 2014, una società recentemente installata a Novazzano influisce positivamente su questo importo. La posta è aggiornata alla media degli ultimi 3 anni. m.m.18/

19 992 Perequazione finanziaria Partecipazione risanamento finanziario del Cantone Nell ambito dell approvazione dei conti preventivi 2014, il Parlamento ha reintrodotto la partecipazione finanziaria dei Comuni al finanziamento dei compiti cantonali già in vigore nel 2013, sostituendo tutte le altre proposte di risparmio contenute nel preventivo presentato dal Cantone. L importo della partecipazione, aumentato da 20 a 25 milioni di franchi, ha carattere indeterminato. La posta è adeguata di conseguenza. Le misure di risanamento del Cantone, che incideranno ancora una volta pesantemente sulle finanze dei Comuni e che abbiamo riportato integralmente all inizio del presente messaggio, non sono ancora state approvate dal Gran Consiglio. Le stesse possono ancora essere oggetto di revisione nel corso del dibattito parlamentare. 994 Gestione patrimonio e debiti Interessi passivi c.c. bancari Si conta di poter sopperire alle uscite per investimento attingendo alla liquidità accumulata negli scorsi esercizi contabili, ricorrendo solo in minima parte a finanziamenti da parte di istituti bancari Interessi passivi prestiti Nel corso del 2014, approfittando di un ottimo tasso di interesse il Comune ha richiesto un prestito di fr , con scadenza a un anno, per riversare i contributi sostitutivi relativi ai rifugi al Consorzio. Alla posta è registrata la quota parte di interesse per il Interessi attivi su c.c. Tenuto conto dell attuale situazione di liquidità si espone un importo che si prevede di incassare per interessi attivi, anche se il mercato attuale dei capitali è molto poco remunerativo Utile vendita stabile Albisetti Nel preventivo 2014 il Municipio indicava che le trattative per la vendita erano in fase avanzata e vi era già un accordo di principio. La procedura è tuttora però in stallo in quanto si attende la pubblicazione e l approvazione del Piano particolareggiato della frazione di Brusata. Una volta assicurata la base giuridica alla pianificazione si potrà concludere la vendita. Come per il 2014 il Municipio propone di registrare il ricavato netto a favore della gestione corrente del Comune e di destinarlo ad ammortamenti straordinari dei beni amministrativi come indicato alla voce m.m.18/

20 999 Ammortamenti Ammortamenti beni amministrativi (valori in rrille franchi) ordinari suppi. 1 OOO 1,000 1 OOO aumento ¾ progr L11TiiiFt oordinah Dsuppl Ammortamenti ordinari beni amministrativi Proponiamo di seguito le tabelle degli ammortamenti per le due distinte categorie previste dalla LOC: quella generale e quella delle fognature e canalizzazioni. Per il 2015 sono state riprese le aliquote percentuali dell anno precedente. Gli ammortamenti della categoria generale sono risultati di fr Per le fognature invece, considerato che la somma dei contributi di costruzione emessi negli anni precedenti supera il valore della sostanza a bilancio, non vi è ammortamento. TABELLA AMMORTAMENTI DIVERSI 2015 Valore contabile lnvestirrnti BENI Av1lNISTRATh/l al netti Terreni Opere stradali, piazzali, posteggi lllurrnazbne pubblica lnfrastrutture diverse Stabili arministrativi Rifugi pubblici RDi Scuola delfinfanzia Scuola elenntare Impianti sportivi e tempo libero Fvgazzini corninali Cirritero Stabili diversi Boschi rvlobilio e rmcchine Veicoli Attrezzature e rrcchinari Altri investirrenti Contributi al Cantone per op.str. Contr. al Cantone corrp. agri Contributi al Consorzio casa anz. Contributi Enti div. per invest. Studi pia nificatori e diversi Msurazione catastale 2. Fase , , o O o O o O O O O O o o o I AMMORTAM. Valore contabile AMMORTAMENTO SUFa prirm armort. % Importo , i o O O 239 OOO 28 OOO loo ff900 O a a 1r n 0 Totali 9 lotsls OOO OOO O0 mm. 18/

21 TABELLA AMMORTAMENTI FOGNATURE 2015 iniziale Valore a Valore a (investirrento bilancio Uscite mv. Entrate mv. Tasso Armi bilancio OGGETTO netto) arrrmrt Fognature e diverse % Fognatura Via Mulini % Fognatura Via Castel di Sotto % Fogn. Castellaccio-Bassano % Fogn. Via S. Franscini % Fogn. Razza sagrato % Fong. Via Indipendenza ReIevarrnto da conto contr. di costr mm. 18/

22 1000 I - -- Municipio di Novazzano Preventivi 2015 Preventivo per genere di conto Spese gestione corrente Spese per il personale Spese per beni e servizi Interessi passm Ammortamenti Rimborsi ad enti pubblici Contributi propri Rirsamento contributi i i i O O 38 Versamenti a fini speciali (valore in mille franchi) Evoluzione 2011 I Spese per il 3000 personale * 31 Spese per beni e servizi mormenti lnteres passivi Evoluzione 2011 I Confribut propri Rimborsi ad enti pubblici Riversamento contributi Versamenti a fini speciali 0_ m.nt

23 Ricavi gestione corrente Imposte fonte e speciali loo 41 Regalie e concessioni Redditi sostanza l bl Prestazioni, tasse Contributi senza fine specifico Rimborsi da Enti pubblici Contributi per spese correnti Contributi da riersare (valori in nille franchi) Evoluzione 2011 I OOO O Evoluzione 2011 I clbb per spese correnti Rimborsi da Eni pubblici * 47 Contribu da hvsare CnÙ-ibWi senza fine specifico O mm. 18/

24 Municipio di Novazzano Preventivi Spese gestione corrente 2015 Riversamento contributi 0.0% Contributi propri 22.7% Vers. a fini speciali 0.0% Spese per il personale 31.0% Rimborsi ad enti pubblici 9.0% Ammortamenti 19.0% Interessi passivi Spese per beni e servizi 14.5% Ricavi gestione corrente 2015 Regalie e concessioni 18% Redditi sostanza 30 3% Prestazioni, tasse 13.5% Imposte fonte e speciali 30 6% Contributi senza fine Contributi da riversare Rimborsi da Enti specifico 0.0% Contributi per spese pubblici 1.2% correnti 7.0. o 15.0% mm. 18/

25 Spese 30 Spese per il personale Le spese per il personale si riducono a causa della diminuzioni delle sezioni alla SE e alla SInf. 33 Ammortamenti Si rimanda al discorso già effettuato in precedenza riguardante l ammortamento straordinario di fr. i mio. 36 Contributi propri Segnaliamo la netta crescita del Contributo sussidi sostegno sociale, la diminuzione del Contributo Cassa Malati/AVS/AI/PC e la partecipazione al risanamento finanziario del Cantone. 38 Versamenti a finanziamenti speciali Si segnala il costo per il riversamento del contributo del Fondo Energie Rinnovabili. Ricavi 40 Imposte Al capitolo è registrato l aumento delle imposte alla fonte spettanti al nostro Comune. 41 Regalie e concessioni Si rimanda a quanto già segnalato sulla diminuzione della privativa per la distribuzione dell energia elettrica. 42 Redditi sostanza Al capitolo è iscritto il ricavo della vendita della proprietà Albisetti. 45 Rimborsi da enti pubblici Si segnala la diminuzione della partecipazione del Comune di Mendrisio per la SE. 46 Contributi per spese correnti Si segnala la variazione del contributo cantonale per sezione di SE e SInf e del Contributo al Fondo Energie Rinnovabili. m.m.18/

26 Municipio di NovazzanoPreventivi 2015 Indicatori finanziari Quota oneri finanziari 25 (valori in nille franchi) 20 interessi netti ricavi G.C. annortarrenti % io Rapporto percentuale tra gli interessi netti + gli ammortamenti amministratkn e i ricavi della gestione corrente dedotti i contributi da rkrsare. Scala di lutazjone: > alto 3-10 medio <3 buono eccessv Capacità dautofinanziamento (valori in nille franchi) ricavi G.C. autofinanziam Rapporto percentuale tra lautofinanziamento e i ricavi della gestione corrente dedotti i contributi da riversare. Scala di valutazione: > 15 buono 8-15 sufficiente <8 debole,n.m.18/

27 Grado di autofinanziamento (valori in nille franchi) &n1:1flfl investirrenti autofinanziam nefti ento ¾ Rapporto percentuale tra l autofinanziamento e gli investimenti netti L autofinanziamento è il risultato della somma degli ammortamenti sui beni amministrativi con l avanzo d esercizio. Questo indicatore dovrebbe essere valutato sull arco di diversi anni. Scala di valutazione: >80 buono sufficiente <60 debole O investimenti netti autofinanziamento Ooo 500 O Gli indicatori sono influenzati in modo incisivo dalla prevista operazione Albisetti (ammortamento straordinario legato alla vendita della proprietà). Escludendo dal calcolo questa importante posizione, lautofinanziamento, già debole, risulterebbe di fr e conseguentemente il grado di autofmanziamento passerebbe al 21.7%. Questo fattore protraendosi su più anni potrebbe portare ad un indebitamento troppo elevato. mm. 18/

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