RELAZIONE DEL TESORIERE ALLA PROPOSTA DI BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO 2017

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1 RELAZIONE DEL TESORIERE ALLA PROPOSTA DI BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO 2017 Il presente bilancio è stato redatto secondo le disposizioni del Regolamento di amministrazione e di contabilità che impongono la formulazione del preventivo in termini di competenza finanziaria ed è stato predisposto in linea con le indicazioni deliberate dal Consiglio E redatto in unica tabella, con le previsioni di entrata e di uscita per consentire un puntuale monitoraggio delle entrate, delle uscite e degli impegni finanziari nel corso dell anno. Per maggiore informazione il bilancio preventivo dell esercizio 2017 viene esposto a raffronto con quello dell esercizio La previsione dei singoli capitoli è stata effettuata attraverso l esame del consuntivo 2015 e dell andamento del bilancio nel corso del 2016, aggiornato al 30 settembre La valutazione è stata improntata nel rispetto di criteri di massima prudenza che hanno comportato per quanto riguarda gli oneri il rispetto degli impegni in essere in ottica di prosecuzione dei contratti e le posizioni contrattuali, nuove o in continuità, già assunte e da assumere per l esercizio In tema di entrate la valutazione è stata effettuata nel rispetto degli ultimi dati certi e disponibili sempre secondo il criterio della massima prudenza. Il bilancio di previsione 2017 prevede un disavanzo di che verrà coperto con gli avanzi conseguiti negli anni precedenti, di , importo che tiene anche conto dell avanzo stimato per l esercizio in corso. Il predetto disavanzo è giustificato da spese di carattere non strutturale rappresentate in primo luogo dall importo di per spese per elezioni. Il mandato degli attuali Consiglieri, che aveva avuto inizio il 13 settembre 2013, si concluderà, presumibilmente, nel mese di luglio Prima di tale data dovranno essere indette le elezioni del nuovo Consiglio Regionale. Il presente preventivo prevede inoltre un corposo impegno di spesa di per lo sviluppo della professione e per la formazione continua, di cui si illustreranno i contenuti nel paragrafi che seguono.

2 ENTRATE Le entrate previste, complessivamente calcolate in , mostrano una diminuzione rispetto alle entrate relative al preventivo 2016 ( ) motivato da un calo delle entrate contributive del 2017 rispetto al 2016, la cui voce comprendeva anche l integrazione di 14 corrisposto da 820 iscritti, per effetto della nota sentenza del TAR Lazio di riforma dell art. 24, DPR 328/2001. Si segnala inoltre che da quest anno, per una più precisa rappresentazione del bilancio, la quota di contributi di spettanza del Cnoas, pari ad , è stata classificata tra le partite di giro. Corrispondentemente il contributo che l Ordine versa al Cnoas non figura più tra le spese, ma è stato anch esso riclassificato tra le partite di giro. Entrate contributive Le entrate contributive previste per il 2017, per l importo di , derivano dai contributi annuali degli iscritti e da quelli per i nuovi iscritti. L esame dei flussi d iscrizione, trasferimenti e cancellazione degli anni precedenti, consente di confermare una crescita del numero degli iscritti, stimati per il 2017 in n ed una crescita delle nuove iscrizioni, previste in n Entrate diverse Gli interessi attivi su depositi bancari e le cedole per le somme investite in titoli di stato sono stati complessivamente previsti in 400. Nelle Altre entrate varie sono stati indicati gli importi stimati per diritti di segreteria dovuti da iscritti morosi. USCITE La previsione di spesa complessiva per il 2017, pari ad determina un disavanzo di

3 Spese correnti Questo titolo di spesa prevede impegni per complessivi , importo che risulta in aumento rispetto a quanto preventivato per il 2016 ( ). Le principali voci che incidono sull incremento di spesa sono rappresentate dalle spese postali ( per il 2017, rispetto ad per il 2016) in cui rientra il costo delle raccomandate richieste dal Consiglio di Disciplina, le spese bancarie ( per il 2017, rispetto ad 400 per il 2016), che tengono conto del costo per l affidamento del servizio di istituto cassiere che dovrebbe partire agli inizi del 2017, nonché gli oneri per incasso quote ( per il 2017, rispetto ad per il 2016) rappresentati dal servizio di riscossione dei contributi tramite MAV bancario. Spese per il personale Il titolo dedicato al personale dipendente prevede il costo di tre impiegate presso la sede dell Ordine, di cui due in part-time al 75% ed una a tempo pieno, con impegno di spesa per il 2017 sostanzialmente invariato rispetto a quanto preventivato nel Consulenti Il titolo è complessivamente aumentato rispetto al 2016 ( per il 2017, rispetto ad per il 2016), per effetto dell affidamento del servizio di tenuta della contabilità al consulente contabile e fiscale. Al riguardo la previsione del 2017 è pari ad , contro un importo previsto per il 2016 di Uscite diverse Il titolo nel suo complesso presenta un aumento rispetto alla previsione del 2016, essendo previsto un impegno di spesa di , rispetto all importo indicato per il 2016 di Fra i principali capitoli che compongono questo raggruppamento figura l Attività per lo sviluppo della professione e Formazione continua per il quale è stato assegnato un impegno di Le iniziative che rientrano in questa previsione di spesa sono le seguenti. E compito dell ordine predisporre un offerta

4 formativa a favore degli iscritti riguardante in primis l area deontologica. A tale fine è stato predisposto un piano formativo da realizzarsi nelle varie province della regione in modo da favorire la più ampia partecipazione possibile. L ordine consapevole dell importanza della formazione degli assistenti sociali ritiene strategico attuare in collaborazione con le Università di Venezia, Padova, Verona azioni da realizzarsi nel medio periodo con ricadute nel lungo periodo non solo sugli studenti ma sull intera comunità professionale. L'ordine metterà pertanto a disposizione un budget di , al fine di co-finanziare assegni di ricerca, in collaborazione con le suddette Università, secondo criteri stabiliti dal consiglio. Altro capitolo appartenente al presente titolo è rappresentato dalle indennità di carica, gettoni di presenza e rappresentanza nonché la contribuzione e l IRAP che gravano su tale voce. Rispetto al 2016 l importo dei compensi erogati è stato espresso al lordo delle trattenute fiscali e previdenziali a carico dei percipienti e corrispondentemente è stata ridotta la previsione sul capitolo oneri e tasse dove sino al 2016 confluivano gli importi trattenuti. Anche la previsione di spesa relativa al Consiglio di Disciplina risulta un po aumentata, passando da ad , considerato il trend crescente di spesa per tale voce. Infine si segnala che il capitolo Sito Web viene previsto in rispetto alla previsione del 2016 di per maggiori investimenti da destinarsi a tale titolo. Spese in conto capitale Per il presente titolo si prevede un impegno di spesa sensibilmente più basso rispetto a quanto previsto nel 2016, passando da ad La differenza è in parte giustificata dalla differente classificazione dell accantonamento al fondo TFR, che è stato classificato nel titolo delle spese del personale e in parte dalla minore spesa prevista per il software di contabilità, per il protocollo informatico, l acquisto di macchine per ufficio e l arredo

5 Spese straordinarie Come commentato nelle premesse le spese straordinarie riguardano le elezioni per un importo di Partite di giro: Quote al Consiglio Nazionale Il Consiglio Nazionale, con nota del 19/10/16 ha comunicato di aver deliberato per l anno 2017 il contributo annuale dovuto per il suo funzionamento in 27,00 per ogni iscritto. Il contributo risulta pertanto pari ad Come già precisato commentando le Entrate di bilancio, la quota che l Ordine versa al Nazionale è, come richiesto dal Cnoas, sotto la voce "Partite di giro" e non pesa sul bilancio, né in entrata, né in uscita. Padova, 24/11/2016 Il Tesoriere