AZIENDA SPECIALE MUNICIPALIZZATA PER LA FARMACIA E SERVIZI SOCIOSANITARI MALNATE (Varese) BILANCIO DI PREVISIONE MULTISERVIZI ANNO 2017

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1 AZIENDA SPECIALE MUNICIPALIZZATA PER LA FARMACIA BILANCIO DI PREVISIONE MULTISERVIZI ANNO 2017 A VALORE DELLA PRODUZIONE A.1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni vendite contanti vendite ASL enpaf ricette vendite dpc canone concessorio annuo servizio trasporti ricavi pasti ricavi concessione d'uso ambulatori A.5 Altri ricavi e proventi proventi diversi rimborsi vari sconti abbuoni att ricavi diversi sopravv.attive DL 201/ sopravvenienze attive da gestione ordinaria proventi diversi rimborso assicurazione rimborso ristrutturazione ambulatori TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B COSTI DELLA PRODUZIONE B.6 Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci materiali consumo acquisto prodotti finiti acquisto libri e dispense vestiario personale cancelleria mat. x ufficio materiali consumo ambulatori carburante B.7 Costi per servizi spese bancarie commiss. pos carte cred energia elettrica spese telefoniche ordinarie manut.ripar.attrezzature canoni manutenzione manut.macch.uff.elettr manut. e riparaz.su beni di terzi ricerca formazione e addestramento consulenze tecniche,legali e fiscali collaborazioni esterne pulizia locali prestazioni varie spese postali - valori bollati assicurazione R.C rimborso km elaborazione paghe inserzione giornali TOT. PARZ. COSTI DELLA PRODUZIONE B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g. 1 11

2 AZIENDA SPECIALE MUNICIPALIZZATA PER LA FARMACIA BILANCIO DI PREVISONE MULTISERVIZI ANNO 2017 RIPORTO TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE manutenzione automezzi assicurazione automezzi assicurazione R.C.furto ambulatori collaborazioni esterne trasporto minori servizio pasti pulizie servizi sociosanitari acqua servizi sociosanitari energia elettrica servizi sociosanitari telefoniche servizi sociosanitati riscaldamento spese rappresentanza servizi sociosanitari assistenza tecnica ambulatori consulenze professionali pratiche automezzo B.8 Costi per godimento di beni di terzi affitto locali farmacia spese condominiali affitto locali ambulatori noleggio automezzi B.9 Costi personale B.9.a Salari e stipendi retribuzioni lorde farmacia retribuzioni lorde trasporti B.9.b Oneri sociali Oneri sociali fiscalizzati farmacia Assistensta sanitaria integrativa Oneri sociali fiscalizzati trasporti Assistensta sanitaria integrativa trasporti Premi INAIL farmacia Premi INAIL trasporti B.9.c Trattamento di fine rapporto Quote T.F.R. dipendenti farmacia Indennità fine rapporto liquidate Quote T.F.R. dipendenti trasporti B.9.e Altri costi di personale Altri costi di personale B.10 Ammortamenti e svalutazioni B.10.a Amm.to immobilizzazioni immateriali amm.to immob.immateriali farmacia amm.to immob.immateriali ambulatori B.10.b Amm.to immobilizzazioni materiali amm.to immob.materiali farmacia amm.to immob.materiali trasporti amm.to immob.materiali ambulatori B.11 Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci rimanenze iniziali rimanenze finali B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g. 2 11

3 BILANCIO DI PREVISONE MULTISERVIZI ANNO 2017 RIPORTO TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE B.14 Oneri diversi di gestione omaggi valore unitario inf. a 25,82 euro contributi associativi abbonamenti, libri e pubblicazioni spese generali varie imposte e tasse deducibili abbuoni e arrotondamenti passivi sanzioni minusvalenze erogazioni liberali sopravvenienze passive tassa possesso furgone Differenza tra valore e costi della produzione C PROVENTI E ONERI FINANZIARI C.16 Altri proventi finanziari C.16.a proventi finanziari C.16.d interessi attivi C.17 interessi passivi TOT. PROVENTI E ONERI FINANZIARI E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI E.20 Proventi straordinari E.20.a utilizzo fondi E.20.a sopravvenienze attive non tassabili E.21 Oneri straordinari E.21.c imposte e tasse indeducibili TOT. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito d'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g. 3 11

4 AZIENDA SPECIALE MUNICIPALIZZATA PER LA FARMACIA BILANCIO DI PREVISIONE 2017 CONTO ECONOMICO FARMACIA A VALORE DELLA PRODUZIONE A.1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni vendite contanti vendite ASL enpaf ricette vendite dpc A.5 Altri ricavi e proventi proventi diversi rimborsi vari sconti abbuoni att ricavi diversi sopravv.attive DL 201/ sopravvenienze attive da gestione ordinaria TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B COSTI DELLA PRODUZIONE B.6 Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci materiali consumo acquisto prodotti finiti acquisto libri e dispense vestiario personale cancelleria mat. x ufficio B.7 Costi per servizi spese bancarie commiss. pos carte cred energia elettrica spese telefoniche ordinarie manut.ripar.attrezzature canoni manutenzione manut.macch.uff.elettr manut. e riparaz.su beni di terzi ricerca formazione e addestramento consulenze tecniche,legali e fiscali collaborazioni esterne pulizia locali prestazioni varie spese postali - valori bollati assicurazione R.C rimborso km elaborazione paghe inserzione giornali TOTALE PARZIALE COSTI PRODUZIONE B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g. 4 11

5 AZIENDA SPECIALE MUNICIPALIZZATA PER LA FARMACIA BILANCIO DI PREVISIONE 2017 CONTO ECONOMICO FARMACIA RIPORTO TOT.COSTI PRODUZIONE B.8 Costi per godimento di beni di terzi affitto locali farmacia spese condominiali B.9 Costi personale B.9.a Salari e stipendi retribuzioni lorde farmacia B.9.b Oneri sociali Oneri sociali fiscalizzati farmacia Premi INAIL farmacia Assistensta sanitaria integrativa B.9.c Trattamento di fine rapporto Quote T.F.R. dipendenti farmacia Indennità fine rapporto liquidate B.9.e Altri costi di personale Altri costi di personale B.10 Ammortamenti e svalutazioni B.10.a Amm.to immobilizzazioni immateriali amm.to immob.immateriali farmacia B.10.b Amm.to immobilizzazioni materiali amm.to immob.materiali farmacia B.11 Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci rimanenze iniziali rimanenze finali B.14 Oneri diversi di gestione omaggi valore unitario inf. a 25,82 euro contributi associativi abbonamenti, libri e pubblicazioni spese generali varie imposte e tasse deducibili abbuoni e arrotondamenti passivi sanzioni minusvalenze erogazioni liberali sopravvenienze passive Differenza tra valore e costi produzione B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g. 5 11

6 AZIENDA SPECIALE MUNICIPALIZZATA PER LA FARMACIA BILANCIO DI PREVISIONE 2017 CONTO ECONOMICO FARMACIA CONTO ECONOMICO PREVENTIVO 2017 PREVENTIVO 2016 CONSUNTIVO 2015 C PROVENTI E ONERI FINANZIARI C.16 Altri proventi finanziari C.16.a proventi finanziari C.16.d interessi attivi C.17 interessi passivi TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI E.20 Proventi straordinari E.20.a utilizzo fondi 0 0 E.20.a sopravvenienze attive non tassabili 0 E.21 Oneri straordinari E.21.c imposte e tasse indeducibili 0 TOT. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito d'esercizio 26 Utile (perdita) dell'esercizio B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g. 6 11

7 A VALORE DELLA PRODUZIONE A.1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni canone concessorio annuo servizio trasporti ricavi pasti A.5 Altri ricavi e proventi B AZIENDA SPECIALE MUNICIPALIZZATA PER LA FARMACIA proventi diversi rimborso assicurazione TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE COSTI DELLA PRODUZIONE B.6 Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci materiali consumo servizio trasporti carburante furgoni B.7 Costi per servizi manutenzione automezzi assicurazione automezzi collaborazioni esterne trasporto minori servizio pasti consulenze professionali pratiche automezzo B.8 Costi per godimento di beni di terzi noleggio automezzi B.9 Costi personale B.9.a Salari e stipendi retribuzioni lorde trasporti B.9.b Oneri sociali Oneri sociali fiscalizzati trasporti Premi INAIL tasporti Assistensta sanitaria integrativa B.9.c Trattamento di fine rapporto Quote T.F.R. dipendenti trasporti T.F.R. liquidato B.10 Ammortamenti e svalutazioni B.10.a Amm.to immobilizzazioni immateriali amm.to immob.immateriali trasporti B.10.b Amm.to immobilizzazioni materiali amm.to immob.materiali trasporti B.14 Oneri diversi di gestione tassa possesso furgoni minusvalenze BILANCIO DI PREVISIONE 2017 CONTO ECONOMICO SERVIZI SOCIOSANITARI Differenza tra valore e costi della produzione B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g. 7 11

8 A AZIENDA SPECIALE MUNICIPALIZZATA PER LA FARMACIA VALORE DELLA PRODUZIONE BILANCIO DI PREVISIONE 2017 CONTO ECONOMICO AMBULATORI A.1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni ricavi concessione d'uso ambulatori A.5 Altri ricavi e proventi rimborso ristrutturazione ambulatori TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B COSTI DELLA PRODUZIONE B.6 Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci materiali consumo ambulatori B.7 Costi per servizi assicurazione R.C.furto ambulatori pulizie servizi sociosanitari acqua servizi sociosanitari energia elettrica servizi sociosanitari telefoniche servizi sociosanitati riscaldamento spese rappresentanza servizi sociosanitari assistenza tecnica ambulatori B.8 Costi per godimento di beni di terzi affitto locali ambulatori B.9 Costi personale B.9.a Salari e stipendi retribuzioni lorde personale amm.vo ambulatori B.9.b Oneri sociali Oneri sociali fiscalizzati pers. amm.vo ambulatori B.10 Ammortamenti e svalutazioni B.10.a Amm.to immobilizzazioni immateriali amm.to immob.immateriali ambulatori B.10.b Amm.to immobilizzazioni materiali amm.to immob. materiali ambulatori B.14 Oneri diversi di gestione Differenza tra valore e costi della produzione B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g. 8 11

9 A VALORE DELLA PRODUZIONE A.1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni vendite contanti vendite ASL enpaf ricette vendite dpc canone concessorio annuo servizio trasporti ricavi pasti ricavi concessione d'uso ambulatori A.5 Altri ricavi e proventi B AZIENDA SPECIALE MUNICIPALIZZATA PER LA FARMACIA BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ANNI CONTO ECONOMICO PREVENTIVO 2017 PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO 2019 proventi diversi rimborsi vari sconti abbuoni att ricavi diversi sopravv.attive DL 201/ sopravvenienze attive da gestione ordinaria proventi diversi rimborso assicurazione rimborso ristrutturazione ambulatori TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE COSTI DELLA PRODUZIONE B.6 Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci materiali consumo acquisto prodotti finiti acquisto libri e dispense vestiario personale cancelleria mat. x ufficio materiali consumo ambulatori carburante B.7 Costi per servizi spese bancarie commiss. pos carte cred energia elettrica spese telefoniche ordinarie manut.ripar.attrezzature canoni manutenzione manut.macch.uff.elettr manut. e riparaz.su beni di terzi ricerca formazione e addestramento consulenze tecniche,legali e fiscali collaborazioni esterne pulizia locali prestazioni varie spese postali - valori bollati assicurazione R.C rimborso km elaborazione paghe inserzione giornali TOT. PARZ. COSTI DELLA PRODUZIONE B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g. 9 11

10 CONTO ECONOMICO PREVENTIVO 2017 PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO 2019 RIPORTO TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE manutenzione automezzi assicurazione automezzi assicurazione R.C.furto ambulatori collaborazioni esterne trasporto minori servizio pasti pulizie servizi sociosanitari acqua servizi sociosanitari energia elettrica servizi sociosanitari telefoniche servizi sociosanitati riscaldamento spese rappresentanza servizi sociosanitari assistenza tecnica ambulatori B.8 Costi per godimento di beni di terzi affitto locali farmacia spese condominiali affitto locali ambulatori noleggio automezzi B.9 Costi personale B.9.a Salari e stipendi retribuzioni lorde farmacia retribuzioni lorde trasporti B.9.b Oneri sociali Oneri sociali fiscalizzati farmacia Assistensta sanitaria integrativa Oneri sociali fiscalizzati trasporti Assistensta sanitaria integrativa trasporti Premi INAIL farmacia Premi INAIL trasporti B.9.c Trattamento di fine rapporto Quote T.F.R. dipendenti farmacia Indennità fine rapporto liquidate Quote T.F.R. dipendenti trasporti B.9.e Altri costi di personale Altri costi di personale B.10 Ammortamenti e svalutazioni B.10.a Amm.to immobilizzazioni immateriali amm.to immob.immateriali farmacia amm.to immob.immateriali ambulatori B.10.b Amm.to immobilizzazioni materiali amm.to immob.materiali farmacia amm.to immob.materiali trasporti amm.to immob.materiali ambulatori B.11 Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci rimanenze iniziali rimanenze finali B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g

11 CONTO ECONOMICO PREVENTIVO 2017 PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO 2019 RIPORTO TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE B.14 Oneri diversi di gestione omaggi valore unitario inf. a 25,82 euro contributi associativi abbonamenti, libri e pubblicazioni spese generali varie imposte e tasse deducibili abbuoni e arrotondamenti passivi sanzioni minusvalenze erogazioni liberali sopravvenienze passive tassa possesso furgone Differenza tra valore e costi della produzione C PROVENTI E ONERI FINANZIARI C.16 Altri proventi finanziari C.16.a proventi finanziari C.16.d interessi attivi C.17 interessi passivi TOT. PROVENTI E ONERI FINANZIARI E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI E.20 Proventi straordinari E.20.a utilizzo fondi E.20.a sopravvenienze attive non tassabili E.21 Oneri straordinari E.21.c imposte e tasse indeducibili TOT. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito d'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio B i l a n c i o d i p r e v i s i o n e a n n o P a g