Travaso Quadri Modello 770

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1 HELP DESK Nota Salvatempo L0013 MODULO PAGHE Travaso Quadri Modello 770 Quando serve Per effettuare il travaso dei quadri ST-SV-SX al Modello 770. Novità La dichiarazione modello 770/2017 prevede un "Unico Modello" ovvero l'unificazione del modello 770 Semplificato e del 770 Ordinario. Frontespizio - sezione Tipo dichiarazione nuova casella Tipologia sostituto : "1" se si tratta di un sostituto d imposta che ha effettuato solo ritenute su redditi di lavoro dipendente e/o di lavoro autonomo; "2" se il sostituto d imposta ha effettuato oltre alle ritenute su redditi di lavoro dipendente e/o di lavoro autonomo anche ritenute su redditi di capitale; "3" se il sostituto d imposta ha operato solo ritenute su redditi di capitale. Frontespizio - sezione Redazione della dichiarazione : sottosezione "Quadri Compilati" e "Gestione Separata": quest'ultima deve essere compilata proprio qualora si intenda trasmettere la dichiarazione in parti separate, barrando le relative caselle «Dipendente», «Autonomo» e «Altre ritenute». non è più presente il campo Codice fiscale del soggetto che presenta la restante parte della dichiarazione. Frontespizio - sezione Firma della dichiarazione casella Casi di non trasmissione dei quadri ST, SV e SV : 1 riservato alle amministrazioni dello stato, che non sono tenute alla compilazione dei prospetti di versamento; 2 da utilizzare dal sostituto d imposta che, non avendo operato nessuna ritenuta, non deve compilare i prospetti ST e SV. Quadri staccati: Nuovo Quadro DI Dichiarazione Integrativa:, riservato ai sostituti d imposta che hanno presentato nel 2016 una o più dichiarazioni 770 integrative a favore, ora possibili entro il 31 dicembre del quinto anno successivo a quello in cui è stata presentata la dichiarazione originaria, oggetto di integrazione. Quadro ST Ritenute operate, trattenute per assistenza fiscale ed imposte sostitutive: si compone di quattro sezioni, per consentire al sostituto d imposta la contestuale indicazione sia dei tributi relativi alle ritenute sui redditi di lavoro dipendente e assimilati che di quelli sui redditi di capitale e le imposte sostitutive (fino al 770/2016 oggetto della parte Ordinaria della dichiarazione). In analogia al 770/2016 non è più consentito il travaso dei quadri COMUNICAZIONE DATI CERTIFICAZIONI LAVORO DIPENDENTE, ASSIMILATI ED ASSISTENZA FISCALE e Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR Pag. 1/23

2 CERTIFICAZIONI LAVORO AUTONOMO stati trasmessi con la CU in quanto i quadri già Il travaso dei Quadri ST-SV-SX deve essere eseguito dalle apposite scelte inserite all'interno dei modulo Paghe e Stipendi e Co.Co.Co. Termini presentazione La dichiarazione modello 770/2017 deve essere presentata esclusivamente per via telematica entro il 31 Luglio In questo documento: 1. Gestione Date versamento 2. Travaso Quadro 770 ST-SV-SX 3. Recupero da CU a Quadro SY (Creditori Persone Giuridiche) 4. Gestione Modello Quadro DI - Dichiarazione Integrativa 6. Stampe di quadrature tra Quadro ST-SV-SX e CU Lavoro dipendente e Quadro ST e CU Lavoro Autonomo Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. La Release per eseguire le operazioni sotto descritte deve essere la e successive. Si ricorda che ai fini della corretta compilazione dei vari prospetti del modello 770, in virtù delle stesse istruzioni ministeriali e delle modifiche normative introdotte da Gennaio 2015 relativamente alle "compensazioni in chiaro", è necessario avere eseguito la stampa effettiva delle deleghe F24 fino al 16/03/ Gestione Date versamento PAGHE 31. Paghe e Stipendi 05. Gestione mensile 06. Gestione Fiscale 02. Gest. Quadro Versamenti ALTRI ADEMPIMENTI 62. Co.Co.Co. 05. Gestione Fiscale mensile 02. Gest. Quadro Vers. IRPEF La procedura di travaso dei quadri ST/SV Mod.770, preleva i dati dalle Gestione Fiscale Gestione Quadro Versamenti. Le date di versamento sono riportate in automatico se eseguita la stampa effettiva delle Deleghe F24. Nel caso in cui le date di versamento non siano presenti, è possibile inserirle in "Gestione Quadro Versamenti": Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 2/23

3 al campo <Tipo Vers.>, utilizzare il tasto "F7 - Imposta dati Ripetitivi" al campo <Periodo>, inserire la data di versamento Al termine della compilazione degli estremi di versamento, la procedura richiede la <Tipologia di variazione>: impostare la lettera C = solo campi valorizzati. Confermare la Variazione. Inizio documento 2. Travaso Quadro 770 ST-SV-SX PAGHE 31. Paghe e Stipendi 06. Gestione annuale 04. Gest. Mod Travaso ST-SV-SX ALTRI ADEMPIMENTI 62. Co.Co.Co. 08. Gestione Annuale 05. Passaggio Dati Mod Travaso ST-SV-SX Avvertenza Nelle istruzioni per la compilazione dei Quadri ST e SV, è stato precisato che i righi devono coincidere con quelli relativi al versamento nella Delega F24. Nel caso in cui il sostituto risulti presente sia all interno del modulo Paghe e Stipendi che nel modulo Co.Co.Co., è possibile ottenere una delega per ogni modulo oppure un unica Delega. In caso di un'unica Delega i tributi relativi alle Addizionali Regionali e Comunali vengono accorpati in fase di stampa dell'f24. La procedura di Travaso riporta per il Quadro ST i righi relativi al versamento delle ritenute Erario (sezione I) e delle Addizionali Regionali (sezione II) accorpati, mentre relativamente al Quadro SV, riporta i righi per le Addizionali Comunali suddivisi per ciascun applicativo. I righi saranno successivamente aggregati nelle fasi di Stampa Ministeriale, Stampa Simulata e Generazione Telematico per il Quadro ST a parità di Periodo di Riferimento, Codice Tributo, Codice Regione e Progressivo Delega; per il Quadro SV a parità di Periodo di Riferimento, Codice Tributo e Progressivo Delega. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 3/23

4 Selezionare l azienda e/o aziende, impostare: Anno: < 2016> Elaborazione: (E)ntrambi Stampa dati: (A)nalitica Tutti: <Si> Prelievo mese: (E)ntrambi Prelievo mese Precedente dal 02/ al 01/2017 Prelievo mese Corrente dal 01/ al 12/2016 Si ricorda che in caso di azienda gestita nel modulo Paghe e Stipendi e nel modulo Co.Co.Co., effettuando il travaso dal modulo Co.Co.Co. successivamente a quello del modulo Paghe (e viceversa), la procedura sovrascrive, con gli ultimi dati calcolati il quadro precedentemente travasato. In questi casi consigliamo di effettuare il travaso del quadro SX dal modulo Co.Co.Co. e successivamente, dal modulo Paghe; in seguito occorrerà intervenire manualmente nel Quadro SX per integrare i dati relativi alle eventuali compensazioni effettuate all interno del modulo Co.Co.Co. Quadro ST Quadro ST Ritenute operate, trattenute per assistenza fiscale ed imposte sostitutive: si compone di quattro sezioni, per consentire al sostituto d imposta la contestuale indicazione sia dei tributi relativi alle ritenute sui redditi di lavoro dipendente e assimilati che di quelli sui redditi di capitale e le imposte sostitutive. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 4/23

5 La procedura di travaso dal modulo Paghe e Stipendi/Co.Co.Co riporta i dati nelle Sezioni: " I Erario"; "II Addizionale Regionale". Il travaso gestisce le tre differenti tipologie di quadro ST ( lavoro dipendente, lavoro autonomo o ordinario ) in funzione del codice tributo. Per la consultazione dell'elenco dei codici tributo di ogni sezione vedere note utente release Il quadro è stato rinnovato per recepire le modifiche normative intervenute: non sono più previsti i punti 4 Importi utilizzati a scomputo e 5 Utilizzo di versamenti in eccesso, poiché dal 1 gennaio 2015 non è consentito effettuare compensazioni Verticali o interne 1; eliminati i codici T, U e V nel punto Note (destinati alle compensazioni interne); eliminato il punto Tesoreria ; Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 5/23

6 razionalizzazione di alcuni codici tributo utilizzabili in F24 con decorrenza dal 1 gennaio 2017 Risoluzione n.13/e del 14/03/2016 (per maggiori dettagli consultare note di Rilascio Release ). Di seguito riportiamo un esempio riguardante i codici tributo relativi ai conguagli tardivi tributo ex tributo 1013: conguaglio tardivo effettuato a Gennaio 2017 elaborato con la 41ma mensilità: codice 1013 mese 01/2017, versamento con codice tributo 1001 Periodo 12/2016, Nota <D - Gennaio>; conguaglio tardivo effettuato a Febbraio 2017 elaborato con la 42ma mensilità: codice 1013 mese 02/2017, versamento con codice tributo 1001 Periodo 12/2016, Nota <E - Febbraio>. Le istruzioni ministeriali precisano che se il sostituto d imposta ha utilizzato un unico codice tributo per versare ritenute diverse con identico periodo di riferimento (esempio tributo 1001 per versare sia le ritenute di lavoro dipendente relative al mese di dicembre che le ritenute relative a conguaglio tardivo effettuato nel mese di gennaio 2017 ex 1013) dovrà compilare un unico rigo del quadro ST riportando al campo 10 Note" tutti i codici necessari ad identificare la causale di versamento (nell esempio proposto, le note B e D ). Quadro SV Anche questo quadro ha subito modifiche analoghe a quelle già descritte per il quadro ST, sostanzialmente una razionalizzazione per adeguarlo al nuovo contesto normativo. Per la consultazione dell'elenco dei codici tributo vedere note utente release Quadro SX Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 6/23

7 Righi SX1: punto 1 deve essere indicato l importo complessivo dei crediti di ritenute restituiti ai dipendenti a seguito di conguaglio di fine anno o per cessazione del rapporto di lavoro in corso d anno da utilizzare in compensazione mediante modello F24. I codici tributo interessati sono: 1627, 1669, Si precisa che in tale punto deve essere compreso anche l importo rimborsato al dipendente a seguito di conguaglio di fine anno effettuato nei mesi di gennaio o febbraio. Il codice tributo interessato è il 6781; punto 2 indica il credito derivante da Conguaglio da Assistenza Fiscale (cod. erario 1631, cod. addizionale regionale 3796 e cod. addizionale comunale 3797); punto 3 indica l ammontare complessivo dei versamenti in eccesso risultante dai quadri ST e SV da utilizzare in compensazione mediante modello F24; importo del 1713 a credito; punto 5 [non viene valorizzato in automatico da procedura] indica l importo del credito d imposta in misura corrispondente all imposta sul reddito delle persone fisiche dovuta sui redditi di lavoro dipendente e di lavoro autonomo corrisposti al personale di bordo imbarcato sulle navi iscritte nel Registro internazionale, esteso alle imprese che esercitano la pesca costiera, nonché alle imprese che esercitano la pesca nelle acque interne e lagunari, da utilizzare in compensazione mediante modello F24 (cod. trib. 1634, 164E); punto 6 indica il credito riconosciuto per famiglie numerose relativo all anno di imposta 2016 da utilizzare in compensazione mediante modello F24 (cod. trib. 1632, 162E). L importo deve essere indicato al netto di quanto eventualmente recuperato in sede di effettuazione delle operazioni di conguaglio (770/2016 campi SX38.1 SX38.2). Per la valorizzazione la procedura effettua la somma del campo CU 364 sez. lavoro dipendente e sottrae la somma del campo CU 366 sez. lavoro dipendente; punto 7 indica il credito per canoni di locazione relativo all anno di imposta 2016 da utilizzare in compensazione mediante modello F24 (cod. trib. 1633, 163E). Tale ammontare deve essere indicato al netto di quanto eventualmente recuperato in sede di effettuazione delle operazioni di conguaglio (770/2016 campi SX39.1 SX39.2) Per la valorizzazione la procedura esegue la somma del campo CU 370 sez. lavoro dipendente e sottrae la somma del campo CU 372 sez. lavoro dipendente; punto 8 indica l importo del credito d imposta sostitutiva generatosi a seguito di effettuazione di operazione di conguaglio su somme detassate, assoggettate precedentemente ad imposta sostitutiva e successivamente a tassazione ordinaria da utilizzare in compensazione mediante modello F24 (cod. trib. 1627). Per la valorizzazione la procedura esegue la somma del campo CU <imposta sostitutiva rimborsata per 770> della sez. PD lavoro dipendente; punto 9 [non viene valorizzato in automatico da procedura] indica l importo relativo all eccedenza d imposta risultante dal conguaglio con anticipazioni di prestazioni in forma di capitali erogate in anni precedenti da utilizzare in compensazione mediante modello F24 (cod. trib. 1627) (770/2016 SX40.1 SX40.3). Righi SX4: punto 2, come per 770/2016 indica l importo a credito risultante dalla precedente dichiarazione (colonna 6 del quadro SX4 770/2016); punto 3, come per 770/2016 corrisponde alla sommatoria dei campi SX1 da colonna 1 a colonna 9; punto 4 (ex SX4 punto 5 del 770/2016), riporta la somma del credito indicato nella precedente colonna 2 + colonna 3. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 7/23

8 Ricordiamo che la procedura per la compilazione di detti punti, preleva i dati dalle deleghe F24 stampate in Effettivo: per le ditte prelievo IRPEF Mese Precedente pagamento del mese di dicembre Prima del 12 gennaio le scadenze sono da 03/2016 a 02/2017; per le ditte con il pagamento nell'anno di competenza le scadenze sono da 02/2016 a 01/2017. Particolarità tributo 6781: Per tutte le tipologie di prelievo IRPEF (Mese Precedente e nell'anno di competenza) la procedura considera le deleghe F24 con scadenze da 02/2016 a 01/2017. punto 5 indica il maggior credito risultante dalla somma della colonna 5 del Quadro DI, ossia il maggior credito che emerge dalla dichiarazione integrativa a favore presentata nel 2016 (previsto tasto funzione per il prelievo dati dalla denuncia integrativa); punto 6 indica il credito, pari all importo di (colonna 2 + colonna 3 - colonna 4 + colonna 5), che si intende utilizzare in compensazione ai sensi del D. Lgs. n. 241 del 9 luglio 1997, avvalendosi del Mod. F24; punto 7 indica il credito, pari all importo di (colonna 2 + colonna 3 - colonna 4 + colonna 5), chiesto a rimborso. La definitiva entrata a regime del nuovo obbligo di effettuazione delle compensazioni tramite indicazione nel modello F24 di appositi codici tributo a credito, ha consentito un notevole snellimento del quadro: i righi dal SX5 e SX30, in passato dedicati proprio all esposizione delle compensazioni interne avvenute durante l anno fra debiti e crediti di enti impositori diversi, non sono più previsti nella dichiarazione 770/2017. Al fine di agevolare i controlli da parte dell'utente la procedura continua a gestire i dettagli nel tabulato di travaso e nelle stampe simulate con le stesse modalità previste per la dichiarazione 770/2016; i campi non verranno riportati nelle stampe ministeriali e nel file telematico. Righi SX32: punto 1 non viene valorizzato dalla procedura di travaso; punto 2 viene valorizzato uguale al rigo SX4, punto 6. Righi SX33: punti 1 e 2 non vengono valorizzati dalla procedura di travaso. Righi SX35: punti 1, 2 e 3 non vengono valorizzati in automatico. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 8/23

9 Il rigo SX37 è relativo al credito d imposta derivante dal versamento negli anni 1997 e 1998, con le modalità previste dall articolo 3, commi 211, 212 e 213 della L. n. 662 del 23 dicembre 1996, dell anticipo delle imposte da trattenere ai lavoratori dipendenti all atto della corresponsione dei trattamenti di fine rapporto. Viene valorizzato nel seguente modo: punto 1, credito spettante nel 2016, indica la somma dei campi Acconto Utilizzo tributo 1012 Utilizzo tributo 1712/1713 prelevati dalla Gestione Acconto TFR fino al periodo 12/2015; punto 2, non viene compilato automaticamente; punto 3, non viene compilato automaticamente; punto 4, ammontare del credito indicato nei punti 1 e 2 utilizzato in F24, viene valorizzato con la sommatoria del campo Utilizzo trib. 1712/1713 fino al periodo 12/2016; punto 5, importo del credito indicato nei precedenti punti 1 e 2 utilizzato nel punto 6 del prospetto ST della presente dichiarazione a scomputo delle ritenute operate nell anno sul TFR erogato, viene valorizzato con la somma del campo Utilizzo trib fino al periodo 12/2016; punto 6, importo del credito residuo al 31/12/2016, viene valorizzato pari alla somma algebrica di (punto 1 + punto 2 punto 3 punto 4 punto 5). Righi SX47: Il rigo SX47 è riservato ai sostituti d imposta che hanno riconosciuto nel corso del 2016 il credito bonus Irpef:. punto 1, anno 2016, indica il credito residuo dell anno precedente; la procedura preleva il dato da SX47 punto 4 del 770/2016; punto 2, anno 2016, viene compilato con l ammontare del credito bonus Irpef riconosciuto dal sostituto d imposta nell anno 2016 (sommatoria campi della CU sezione lavoro dipendente): l'ammontare deve essere indicato al lordo di quanto eventualmente recuperato; punto 3, credito recuperato anno 2016, viene compilato con l ammontare del credito bonus Irpef riconosciuto e successivamente recuperato dal sostituto d imposta in sede di effettuazione delle operazioni di conguaglio (sommatoria campo 394 della CU sezione lavoro dipendente); punto 4, credito utilizzato anno 2016, viene compilato l ammontare del credito bonus Irpef utilizzato nel modello di pagamento F24. E' necessario totalizzare gli importi del codice tributo 1655 a credito presenti nei modelli F24 emessi nel 2016 e nel 2017: per le ditte prelievo IRPEF Mese Precedente pagamento del mese di dicembre Prima del 12 gennaio la procedura preleva: - il credito anno 2016 (fatta esclusione dei crediti 1655 anno 2016 mese di riferimento Gennaio utilizzati entro 16/03/2016) ed eventuali crediti anni precedenti. La procedura considera tutti i crediti utilizzati in delega entro il 16/03/ I crediti 1655 anno 2017 mese di riferimento Gennaio (scadenza delega 02/2017) utilizzati entro il 16/03/2017. per le ditte con il pagamento nell'anno di competenza preleva il credito anno 2016 ed eventuali crediti anni precedenti utilizzati in delega entro il 16/03/2017. punto 5, credito residuo, viene compilato con il credito bonus Irpef erogato nel 2016 che residua e che può essere utilizzato l anno successivo = [punto 1+ punto 2 - (punto 3 - Sommatoria Quadro ST colonna 2 codice tributo 1655) punto 4]. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 9/23

10 Al termine del travaso viene prodotto un report con l'elenco delle ditte con: il rigo SX4, punto 2 compilato; il rigo SX47 punto 1 compilato; con il rigo SX47 punto 4 superiore alla somma di SX SX47.2 ; il rigo SX47 punto 5 compilato. Travaso Quadro ST/SV Per le ditte con Prelievo IRPEF Mese Precedente" con dipendenti e collaboratori (per questi ultimi vige il criterio di cassa), al fine di ottenere il corretto travaso dei Quadri ST-SV, è possibile indicare nei periodi da considerare, dal mese 01/2016 a 01/2017. In questo modo, la procedura, per i mesi di gennaio 2016 e gennaio 2017, considera nel quadro versamenti i soli tributi di competenza dell anno 2016, in funzione del periodo di riferimento. Esempio Gennaio 2016: La procedura considera il codice tributo 1004 con anno 2016 relativo al compenso dei collaboratori e le rate di SALDO Addizionale Regionale e Comunale dell anno 2016 (prima rata). Gennaio 2017: la procedura considera il codice tributo 1001 con anno 2016 relativo alle retribuzioni di dicembre 2016 dei dipendenti. Inizio documento 3. Recupero da CU a Quadro SY (Creditori Persone Giuridiche) FISCALE 27. Modello Certificazione Unica 11. Utilità Lavoro Autonomo 3. Copia da CU a SY FISCALE 27. Modello Gestione dati modello Nel presente quadro vanno indicati i dati relativi alle somme liquidate a seguito di procedure di pignoramento presso terzi riguardanti esclusivamente le PERSONE GIURIDICHE in quanto i dati dei pignoramenti relativi alle Persone Fisiche sono già stati inviati con le CU. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 10/23

11 E' possibile eseguire il recupero dei Dati dalla Certificazione Unica mediante la scelta esterna Copia da CU a SY oppure da funzione interna presente nel quadro SY Recupero da CU. In entrambe le scelte la procedura propone la stessa modalità d'importazione: Al campo <Tipo importazione> è possibile impostare: Tutte; Non stampate; Stampate; Trasmesse. Al campo <Test cancellazione> è possibile impostare: Cancellazione; Accodamento. Effettuando l'import con "Cancellazione" verranno eliminati eventuali dati già inseriti, al contrario effettuando l'import con "Accodamento" verranno accodati i dati importati dalle CU a eventuali dati già presenti. La procedura riporterà i pignoramenti con Creditori Tipo <Persone Giuridiche>. Inizio documento Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 11/23

12 4. Gestione Modello 770 FISCALE 27. Modello Gestione dati modello Dalla Gestione dati modello, dopo aver effettuato il travaso, richiamare il sostituto e selezionare la voce "Abilitazione" dal menu Utilità. E' possibile precedere all abilitazione massiva delle Dichiarazioni tramite la scelta: FISCALE 27. Modello Programmi Utilità 02. Abilitazione Modello La dichiarazione modello 770/2017 prevede un "Unico Modello" ovvero l'unificazione del modello 770 Semplificato e del 770 Ordinario, pertanto sono state apportate modifiche al frontespizio alle sezioni "Tipo di dichiarazione e "Redazione della dichiarazione". Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 12/23

13 Frontespizio - sezione Tipo dichiarazione : Tipologia sostituto La "Tipologia Sostituto" viene definita in automatico da procedura in base alla compilazione dei campi <Modello Semplificato> e <Modello Ordinario>: "1" se il sostituto d imposta ha effettuato solo ritenute su redditi di lavoro dipendente e/o di lavoro autonomo (Semplificato = Sì); "2" se il sostituto d imposta ha effettuato oltre alle ritenute su redditi di lavoro dipendente e/o di lavoro autonomo anche ritenute su redditi di capitale (Semplificato=Sì e Ordinario =Sì); "3" se il sostituto d imposta ha operato solo ritenute su redditi di capitale (Semplificato= NO e Ordinario= Sì). Se l'utente ritiene necessario, ha la possibilità di variare la "Tipologia Sostituto", tramite il tasto funzione "F7 - Attiva forzatura cod. sostituto": Modificando la "Tipologia Sostituto" accanto al test viene indicato "Man" (da input manuale): Questa casella del frontespizio deve essere compilata nello stesso modo da tutti i soggetti che invieranno la propria parte del modello (commercialista, consulente del lavoro, eccetera), in quanto si tratta di un informazione anagrafica relativa al sostituto, indipendente dai dati che si stanno inviando nel modello utilizzato. Frontespizio - sezione "Dati Relativi al Sostituto": dati del soggetto estero il campo Codice paese estero deve essere compilato soltanto in caso di soggetto sostituto d imposta e residente all estero. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 13/23

14 il campo Codice di identificazione fiscale estero deve essere inserito il codice di identificazione rilasciato dall Autorità fiscale o, in mancanza, un codice identificativo rilasciato da un Autorità amministrativa se previsti dalla normativa e dalla prassi del Paese di residenza. Per valorizzare i campi accedere ai dati anagrafici del Sostituto con l'utilizzo del tasto funzione "F4 - Gestioni Anagrafica": al campo <Tipo anagrafica> inserire E (Esteri e non residenti): al campo <Stato Estero> inserire lo Stato estero: al campo <Codice Ind. Fiscale estero> inserire il codice di identificazione rilasciato dall'autorità fiscale: Il codice Paese Estero viene desunto dall elenco Paesi e Territori esteri (Tabella SG - Appendice Istruzioni Ministeriali 770/2017). Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 14/23

15 Frontespizio - sezione Redazione della dichiarazione" La sottosezione "Quadri compilati" viene gestita in automatico dalla procedura in base ai Quadri Compilati. E' possibile accedere alla sezione, visualizzare e forzare i quadri compilati (tasto funzione "F7 -attiva forzatura quadro"). La sottosezione "Gestione Separata" deve essere compilata proprio qualora si intenda trasmettere la dichiarazione in parti separate, barrando le relative caselle «Dipendente», «Autonomo» e «Altre ritenute». Avvertenza: si possono barrare solo una o due delle suddette caselle, e mai tutte e tre: la casella «Dipendente» e la casella «Autonomo» possono essere barrate solo se il campo «Tipologia Sostituto» sopra descritto assume il valore 1 o 2; la casella «Altre Ritenute» può essere barrata solo se il campo «Tipologia Sostituto» assume il valore 2 o 3. Per la compilazione dei campi è necessario selezionare correttamente le varie opzioni presenti nel frontespizio: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 15/23

16 Di seguito riassumiamo le diverse possibilità di invio a disposizione del contribuente e del suo/dei suoi intermediari: Impostazione opzioni solo Semplificato solo Semplificato solo Ordinario unico flusso due flussi unico flusso Codice 1 Codice 1 Codice 3 Modello Semplificato Sì Sì No Invio unico Semplificato + Ordinario No No No Semplificato in 2 invii No Sì No Modello Ordinario No No Sì Impostazione opzioni Semplificato+Ordinario Semplificato+Ordinario unico flusso due/tre flussi Codice 2 Codice 2 Modello Semplificato Sì Sì Invio unico Semplificato + Ordinario Sì No Semplificato in 2 invii No No/Sì Modello Ordinario Sì Sì Frontespizio - sezione Firma della dichiarazione Il campo Casi di non trasmissione dei prospetti ST, SV e/o SX deve essere compilato per indicare le situazioni nelle quali il sostituto può non allegare i prospetti ST, SV e/o SX al modello 770: "1" nel caso di amministrazioni dello Stato, comprese quelle con ordinamento autonomo, che non sono obbligate alla compilazione dei prospetti ST, SV e SX; 2" nel caso di sostituto che non abbia operato ritenute relative al periodo d imposta 2016 e che quindi non è obbligato alla compilazione dei prospetti ST e SV. La valorizzazione di questa casella è incompatibile con la contemporanea compilazione delle caselle ST, SV e SX nella sezione Quadri compilati (errore SOGEI bloccante). Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 16/23

17 Diversamente dallo scorso anno, il modello 770 deve essere sempre trasmesso (il solo frontespizio con la casella Casi di non trasmissione dei quadri ST, SV e SX barrata). Nella sezione Versamenti ST e SV per posizionarsi al 1 rigo di versamento è necessario utilizzare il tasto [Home] ([freccia v.so sinistra] o [inizio] a seconda del tipo di tastiera utilizzata): Esempio Selezionando [Home] il cursore ritorna sul 1 rigo di versamento: Inizio documento 5. Quadro DI - Dichiarazione Integrativa FISCALE 27. Modello Gestione dati modello Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 17/23

18 Le recenti modifiche legislative che sono intervenute sull art. 2, comma 8 bis, del D.P.R. n. 322 del hanno determinato la creazione del nuovo quadro DI, riservato ai sostituti d imposta che hanno presentato nel 2016 una o più dichiarazioni 770 integrative a favore, ora possibili entro il 31 dicembre del quinto anno successivo a quello in cui è stata presentata la dichiarazione originaria, oggetto di integrazione. In questo quadro dovrà essere indicato, distintamente per ogni periodo d imposta oggetto di dichiarazione integrativa presentata nel 2016, l importo del maggior credito risultante; tale importo potrà essere portato in compensazione orizzontale (o esterna) su delega F24 dal , utilizzando i codici tributo propri di ciascuna tipologia di credito. La compilazione del quadro è a cura dell'utente: campo <Codice fiscale> : compilare solo in caso di operazioni straordinarie con estinzione quando il soggetto cui si riferisce la dichiarazione integrativa è diverso dal dichiarante (ad esempio in caso di cessione d azienda ove il cedente è ormai estinto e quindi la dichiarazione integrativa è stata presentata dal cessionario); campo <Nota>: indicare una dei codici previsti nelle istruzioni da A a M"; campo <Periodo d imposta>: indicare l anno relativo al modello utilizzato per la dichiarazione integrativa (ad esempio integrativa 770/2013 indicare 2012); campo <Maggior credito>: indicare l importo del credito desunto dalla dichiarazione integrativa che si desidera portare a compensazione. Il risultato di questi crediti dovrà essere riepilogato per totali nel prospetto SX, valorizzando i righi corrispondenti alla natura dei crediti medesimi: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 18/23

19 Esempio Compilare Quadro DI: Accedere al quadro SX - Riepilogo Compensaz.: Posizionarsi alla sezione <Modalità di compilazione>, se la procedura propone "Solo dettaglio" confermare la variazione come da videata: Al campo <Tipologia rigo> inserire Erario; Al campo SX4 punto 2 digitare il tasto funzione "F8 - Solo Totali": Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 19/23

20 Confermare con Sì la domanda posta nel box di avvertenza. Al campo SX4 punto 2 digitare il tasto funzione "F7 - Funzioni di prelievo/calcolo" e verificare che alla "Colonna 5 - Somma colonna 5 quadro DI con Nota A,B,C,C,E,F (solo su SX4)" sia impostato Sì: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 20/23

21 Confermare il prelievo/calcolo. Inizio documento 6. Stampe di quadrature tra Quadro ST-SV-SX e CU Lavoro dipendente e Quadro ST e CU Lavoro Autonomo FISCALE 27. Modello Stampe Simulate Modello Nella stampa Simulata del modello sono previste le seguenti opzioni: "Rip. Versamenti per documento", "Quadrature CU Lav. Dip. - ST/SV". Selezionando l'opzione "Rip. Versamenti per documento" si ottiene un tabulato che ha la funzione di supporto al controllo delle ritenute di lavoro autonomo tra: i versamenti presenti nel quadro ST del modello 770/2017; i versamenti presenti nella Gestione Analitica delle ritenute di lavoro autonomo; le ritenute di lavoro autonomo certificate nel modello CU Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 21/23

22 Si ricorda che nella CU 2017 non vi è un dettaglio per codice tributo, bensì solo per Causale e nel Modello 770 non vi è un dettaglio per Causale, bensì solo per codice tributo. Selezionando l'opzione "Quadrature CU Lav. Dip. - ST/SV" si ottiene una stampa di quadratura fra i versamenti presenti nei Quadri ST/SV, i crediti nel Quadro SX e le ritenute certificate nella CU da lavoro dipendente. E' possibile ottenere il dettaglio dei codici tributo che compongono il "TOTALE RITENUTE" e "TOTALE TRATTENUTE" selezionando nel campo <Stampa solo totali> l'opzione "No" Viene evidenziata la squadratura in presenza delle seguenti casistiche: Trattenuta del saldo addizionale regionale e/o comunale per rapporti NON cessati nell'anno (es. cococo con trattenuta delle addizionali nel cedolino di conguaglio di fine anno); Presenza di 730/4 rettificativo. In tali casi, per l'assenza di informazioni di dettaglio, la squadratura evidenziata non è attendibile. Tali opzioni sono richiedibili anche dall interno della Dichiarazione dalla scelta SS "Stampe Simulate": Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 22/23

23 Al fine dei controlli è possibile effettuare altre stampe quali ad esempio: Tabulato Addizionali Regionali e Comunali; Tabulato Storico Tributi (utile ad esempio per il codice tributo 1655). PAGHE 31. Paghe e Stipendi 06. Gestione annuale 04. Gest.Mod Tabelle e Utilità 03. Tabulato Add.Reg/Com. ALTRI ADEMPIMENTI 61. Versamenti Unificati 07. Stampe di Utilità Storico Tributi Inizio documento Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 23/23