IL DIRETTORE DELL AGENZIA. In base alle attribuzioni conferitegli dalle norme riportate nel seguito del presente provvedimento, DISPONE

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1 PROT. PROVV ROMA 27/01/2017 Modalità e termini di comunicazione all anagrafe tributaria dei dati relativi alle spese sanitarie rimborsate. Modifiche al Provvedimento n del 19 febbraio 2016 IL DIRETTORE DELL AGENZIA In base alle attribuzioni conferitegli dalle norme riportate nel seguito del presente provvedimento, DISPONE 1. Comunicazioni all anagrafe tributaria 1.1 A partire dalle informazioni relative all anno 2016, le comunicazioni di cui al provvedimento del Direttore dell Agenzia delle entrate n del 19 febbraio 2016 sono effettuate secondo le specifiche tecniche contenute nell allegato 1 al presente provvedimento. Restano ferme le altre disposizioni contenute nel citato provvedimento del 19 febbraio Correzione alle specifiche tecniche 2.1 Eventuali correzioni alle specifiche tecniche di cui all allegato 1 saranno pubblicate nell apposita sezione del sito internet dell Agenzia delle entrate e ne sarà data relativa comunicazione.

2 Motivazioni Con il presente provvedimento vengono modificate le specifiche tecniche approvate con il provvedimento del Direttore dell Agenzia delle entrate del 19 febbraio 2016, relativo alle comunicazioni all anagrafe tributaria dei dati alle spese sanitarie rimborsate. Le specifiche tecniche, già rese disponibili in bozza sul sito internet dell Agenzia delle entrate, sono state implementate con ulteriori informazioni al fine di consentire una compilazione sempre più completa della dichiarazione precompilata. Inoltre, al fine di adeguare le specifiche tecniche al parere del Garante per la protezione dei dati personali del 18 febbraio 2016, è stata eliminata la categoria C - Spese non sanitarie, in quanto tali spese non vengono utilizzate per la elaborazione della dichiarazione precompilata. Con riferimento al presente provvedimento il Garante per la protezione dei dati personali ha espresso parere favorevole nella riunione del 19 gennaio Riferimenti normativi Attribuzioni del Direttore dell'agenzia delle entrate Decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300 (articoli 57, 62, 66, 67, comma 1, 68, comma 1, 71, comma 3, lettera a), 73, comma 4); Statuto dell'agenzia delle entrate, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 42 del 20 febbraio 2001 (articoli 5, comma 1, e 6, comma 1); Regolamento di amministrazione dell'agenzia delle entrate, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 36 del 13 febbraio 2001 (articolo 2, comma 1); Decreto del Ministro delle finanze 28 dicembre 2000, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 9 del 12 febbraio Disciplina normativa di riferimento Legge 30 dicembre 1991, n. 413, articolo 78; Decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917; Decreto del Presidente della Repubblica 22 luglio 1998, n. 322; Decreto 31 luglio 1998; Decreto legislativo 21 novembre 2014, n. 175.

3 Provvedimento del Direttore dell Agenzia delle entrate n del 19 febbraio Decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze 1 settembre La pubblicazione del presente provvedimento verrà effettuata sul sito internet dell Agenzia delle Entrate, ai sensi dell articolo 1, comma 361, della legge 24 dicembre 2007, n IL DIRETTORE DELL AGENZIA Rossella Orlandi Firmato digitalmente Un originale del documento è archiviato presso l'ufficio emittente

4 ISTRUZIONI E NOTE Il file contiene le informazioni relative alle spese sanitarie ed ai rimborsi trasmessi dai Fondi Cassa. Questo tracciato deve essere utilizzato a partire dall'anno di riferimento RECORD DI TESTA Il record di testa, record di tipo 0, identifica il soggetto obbligato (codice fiscale, dati identificativi), l'anno di riferimento, la tipologia di invio. L'invio sostitutivo o l'annullamento prevedono la sostituzione o l'annullamento dell'intero file già inviato telematicamente, identificato da un protocollo telematico, a fronte del quale è stata emessa ricevuta di acquisizione. Nel caso in cui un Fondo abbia necessità di inviare comunicazioni sostitutive o annullamenti di file inviati precedentemente da una società incorporata, è necessario che indichi negli appositi campi del record di testa che si tratta di comunicazioni di variazioni di dati inviati dall'incorporata impostando il codice fiscale della società incorporata. RECORD DI DETTAGLIO Il record di dettaglio di tipo 1 contiene le informazioni relative al soggetto iscritto al fondo, ai contributi versati e alle spese rimborsate Invii di tipo "annullamento" non devono contenere record di dettaglio RECORD DI CODA Il record di coda, record di tipo 9, contiene gli stessi dati presenti nel record di testa, a parte il tipo record

5 TRACCIATO RIMBORSI SPESE SANITARIE RECORD DI TESTA Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Valori Note Tipo Record NU Vale sempre "0" Codice identificativo della fornitura AN Vale sempre "RSS00" TIPOLOGIA DI INVIO Valori ammessi: 0 = Invio ordinario Tipologia di invio NU 1 = Invio sostitutivo 2 = Annullamento Protocollo telematico da sostituire o annullare NU Dato da valorizzare esclusivamente nei casi di: - Invio sostitutivo (Tipologia invio = 1) - Annullamento (Tipologia invio = 2) CODICE FISCALE DEL FONDO (SOGGETTO OBBLIGATO) Codice Fiscale del Fondo CF Codice Fiscale del soggetto obbligato all'invio Non è ammessa l'indicazione della Partita IVA. DATI ANAGRAFICI DEL FONDO (SOGGETTO OBBLIGATO) Denominazione AN Denominazione del soggetto obbligato Comune del Domicilio Fiscale AN Dati obbligatori Provincia del Domicilio Fiscale PR TIPOLOGIA FONDO In caso di Stato estero, indicare "EE" Valori ammessi: A = Fondo/Cassa di cui all'articolo 51, comma 2 lettera a del TUIR Tipologia fondo AN B = Fondo/Casse di cui all'articolo 10, comma 1 lettera e-ter del TUIR ANNO DEL RIMBORSO C = Atri fondi diversi da tipologie A e B Anno in cui è stato erogato il rimborso NU Da indicare nel formato "AAAA" VARIAZIONE DATI INVIATI DA SOCIETA' INCORPORATA Assume i seguenti valori: Comunicazione di variazione di dati inviati da società incorporata NU 0 = Non si stanno comunicando variazioni di dati inviati da società incorporata; 1 = Si stanno comunicando dati inviati da società incorporata Da impostare ad 1 solo in caso di Tipologia invio = 1 o Tipologia invio = 2 e se il file da sostituire o annullare è stato precedentemente inviato da società incorporata Codice fiscale società incorporata CF Codice fiscale della società incorporata che ha inviato la comunicazione da sostituire Da impostare esclusivamente e obbligatoriamente se Tipologia invio = 1 o Tipologia invio = 2 e se il campo "Comunicazione di variazione di dati inviati da società incorporata" = 1 DATI RISERVATI AL SOGGETTO CHE ASSUME L'IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Codice fiscale dell'intermediario che effettua la trasmissione Impegno a trasmettere in via telematica la comunicazione CF AN Obbligatorio se presente un altro dato nella sezione. Se numerico, deve essere allineato a sinistra Dato obbligatorio se presente il codice fiscale dell'intermediario. Valori ammessi: 1 = Comunicazione predisposta dal contribuente La sezione va compilata se il soggetto che assume l'impegno alla trasmissione è un intermediario al quale il soggetto obbligato dà incarico alla trasmissione telematica, altrimenti impostare a spazi. 2 = Comunicazione predisposta da chi effettua l'invio Indirizzo valido per eventuali contatti INDIRIZZO AN CARATTERI DI CONTROLLO Indirizzo mail della struttura che cura gli invii Filler AN Spazio a disposizione Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

6 TRACCIATO RECORD DI DETTAGLIO DATI DELLE SPESE E DEI RIMBORSI Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Valori Note Tipo Record NU Vale sempre "1" Dato obbligatorio CODICE FISCALE DELL'ISCRITTO Codice Fiscale dell'iscritto CF Codice fiscale. Se numerico allineare a sinistra. Non è ammessa l'indicazione della Partita IVA TABELLA DEGLI IMPORTI TOTALI DELLE SPESE E DEI RIMBORSI PER ANNO DI RIFERIMENTO E TIPOLOGIA DI SPESA I campi da 3 a 7 identificano i dati relativi agli importi delle spese e dei rimborsi distinti per anno e tipologia di spesa. Il blocco può essere ripetuto per 30 occorrenze (per un totale di caratteri, dal carattere 18 al carattere 1.187) al variare del soggetto che usufruisce della prestazione, dell'anno di riferimento della spesa e della tipologia di spesa. Gli elementi della tabella compilati devono essere contigui e non è ammessa la ripetizione delle informazioni riferite a "Codice fiscale del soggetto che usufruisce della prestazione", "Anno di riferimento della spesa" e "Tipologia spesa". Per gli elementi compilati, è richiesta la compilazione di tutti i campi. Gli elementi della tabella non utilizzati devono essere riempiti con il carattere spazio Codice Fiscale del soggetto che usufruisce della prestazione sanitaria (iscritto, ovvero, soggetto diverso dall'iscritto) CF Codice fiscale. Se numerico allineare a sinistra. Non è ammessa l'indicazione della Partita IVA Anno di riferimento della prestazione sanitaria (spesa) NU Può assumere valore uguale o antecedente al massimo di 10 anni rispetto all'anno in cui è stato erogato il rimborso. Dato obbligatorio Valori ammessi: A = Spese sanitarie inviate al Sistema Tessera Sanitaria ai sensi dei decreti del Ministero dell Economia e delle finanze del 31 luglio 2015, del 2 agosto 2016 e del 16 settembre Allegato A (codici TK, FC, AD, AS, SR, SP); Spese sanitarie non inviate al Sistema Tessera Sanitaria, ad esempio spese mediche sostenute all'estero Confluiscono in questa categoria i rimborsi relativi alle seguenti spese mediche: - Ticket - Farmaci, anche omeopatici - Acquisto o affitto di dispositivi medico CE - Spese sanitarie relative ad ECG, spirometria, Holter pressorio e cardiaco, test per glicemia, colesterolo e trigliceridi o misurazione della pressione sanguigna - Spese prestazioni assistenza specialistica ambulatoriale esclusa la chirurgia estetica e la medicina estetica. - Visita medica generica e specialistica o prestazioni

7 Tipologia di spesa AN diagnostiche e strumentali - Prestazione chirurgica ad esclusione della chirurgia estetica e della medicina estetica - Ricoveri ospedalieri, ad esclusione della chirurgia estetica e della medicina estetica, al netto del comfort - Certificazione medica - Prestazioni sanitarie erogate dagli psicologi, dagli infermieri, dagli ostetrici/che, dai tecnici sanitari di radiologia medica e dagli ottici. Dato obbligatorio B = Spese sanitarie inviate al Sistema Tessera Sanitaria ai sensi dei decreti del Ministero dell Economia e delle finanze del 31 luglio 2015, del 2 agosto 2016 e del 16 settembre Allegato A (codici CT, PI, IC) Confluiscono in questa categoria i rimborsi relativi alle spese mediche agevolabili a determinate condizioni previste per legge ed in particolare: - Cure termali, escluse le spese sostenute per viaggi e soggiorni - Acquisto o affitto di protesi - che non rientrano tra i dispositivi medici con marcatura CE - e assistenza integrativa. - Interventi di chirurgia estetica e di medicina estetica ambulatoriale o ospedaliera Importo della spesa NU L importo va espresso in Euro (parte intera) Per la configurazione del campo, consultare il paragrafo 4.2 del documento "Modalità di compilazione per la trasmissione delle Comunicazioni dei dati relativi ai rimborsi delle spese sanitarie" Importo del rimborso NU L importo va espresso in Euro (parte intera) Per la configurazione del campo, consultare il paragrafo 4.2 del documento "Modalità di compilazione per la trasmissione delle Comunicazioni dei dati relativi ai rimborsi delle spese sanitarie" TABELLA DEGLI IMPORTI DEI VERSAMENTI EFFETTUATI I campi da 8 a 10 identificano i dati relativi agli importi dei versamenti effettuati direttamente dall'iscritto o da soggetto diverso dal sostituto d'imposta. Il blocco può essere ripetuto per 10 occorrenze (per un totale di 340 caratteri, dal carattere al carattere 1.527) al variare del soggetto a favore del quale è effettuato il versamento. Gli elementi della tabella compilati devono essere contigui e non è ammessa la ripetizione delle informazioni riferite al "Codice Fiscale del soggetto a favore del quale sono versati i contributi (iscritto, ovvero, soggetto diverso dall'iscritto)". Per gli elementi compilati, è richiesta la compilazione di almeno un campo importo e del codice fiscale. Gli elementi della tabella non utilizzati devono essere riempiti con il carattere spazio.

8 Codice Fiscale del soggetto a favore del quale sono versati i contributi (iscritto, ovvero, soggetto diverso dall'iscritto) CF Codice fiscale. Se numerico allineare a sinistra. Non è ammessa l'indicazione della Partita IVA Totale dei contributi versati nell'anno di cui al punto 10 del record 0, direttamente dall'iscritto o da soggetto diverso dal sostituto, relativi al medesimo anno NU L importo va espresso in Euro (parte intera) Per la configurazione del campo, consultare il paragrafo 4.2 del documento "Modalità di compilazione per la trasmissione delle Comunicazioni dei dati relativi ai rimborsi delle spese sanitarie" Totale dei contributi versati nell'anno di cui al punto 10 del record 0, direttamente dall'iscritto o da soggetto diverso dal sostituto, relativi ad anni precedenti NU L importo va espresso in Euro (parte intera) Per la configurazione del campo, consultare il paragrafo 4.2 del documento "Modalità di compilazione per la trasmissione delle Comunicazioni dei dati relativi ai rimborsi delle spese sanitarie" CARATTERI DI CONTROLLO Filler AN Spazio a disposizione Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

9 TRACCIATO RIMBORSI SPESE SANITARIE RECORD DI CODA Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Valori Note Tipo Record NU Vale sempre "9" Codice identificativo della fornitura AN Vale sempre "RSS00" TIPOLOGIA DI INVIO Valori ammessi: 0 = Invio ordinario Tipologia di invio NU 1 = Invio sostitutivo 2 = Annullamento Protocollo telematico da sostituire o annullare NU Dato da valorizzare esclusivamente nei casi di: - Invio sostitutivo (Tipologia invio = 1) - Annullamento (Tipologia invio = 2) CODICE FISCALE DEL FONDO (SOGGETTO OBBLIGATO) Codice Fiscale del Fondo CF Codice Fiscale del soggetto obbligato all'invio Non è ammessa l'indicazione della Partita IVA. DATI ANAGRAFICI DEL FONDO (SOGGETTO OBBLIGATO) Denominazione AN Denominazione del soggetto obbligato Comune del Domicilio Fiscale AN Dati obbligatori Provincia del Domicilio Fiscale PR TIPOLOGIA FONDO In caso di Stato estero, indicare "EE" Valori ammessi: A = Fondo/Cassa di cui all'articolo 51, comma 2 lettera a del TUIR Tipologia fondo AN B = Fondo/Casse di cui all'articolo 10, comma 1 lettera e-ter del TUIR ANNO DEL RIMBORSO C = Atri fondi diversi da tipologie A e B Anno in cui è stato erogato il rimborso NU Da indicare nel formato "AAAA" VARIAZIONE DATI INVIATI DA SOCIETA' INCORPORATA Assume i seguenti valori: Comunicazione di variazione di dati inviati da società incorporata NU 0 = Non si stanno comunicando variazioni di dati inviati da società incorporata; 1 = Si stanno comunicando dati inviati da società incorporata Da impostare ad 1 solo in caso di Tipologia invio = 1 o Tipologia invio = 2 e se il file da sostituire o annullare è stato precedentemente inviato da società incorporata Codice fiscale società incorporata CF Codice fiscale della società incorporata che ha inviato la comunicazione da sostituire Da impostare esclusivamente e obbligatoriamente se Tipologia invio = 1 o Tipologia invio = 2 e se il campo "Comunicazione di variazione di dati inviati da società incorporata" = 1 DATI RISERVATI AL SOGGETTO CHE ASSUME L'IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Codice fiscale dell'intermediario che effettua la trasmissione Impegno a trasmettere in via telematica la comunicazione CF AN Obbligatorio se presente un altro dato nella sezione. Se numerico, deve essere allineato a sinistra Dato obbligatorio se presente il codice fiscale dell'intermediario. Valori ammessi: 1 = Comunicazione predisposta dal contribuente La sezione va compilata se il soggetto che assume l'impegno alla trasmissione è un intermediario al quale il soggetto obbligato dà incarico alla trasmissione telematica, altrimenti impostare a spazi. 2 = Comunicazione predisposta da chi effettua l'invio Indirizzo valido per eventuali contatti INDIRIZZO AN CARATTERI DI CONTROLLO Indirizzo mail della struttura che cura gli invii Filler AN Spazio a disposizione Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

10 Modalità di compilazione per la trasmissione delle Comunicazioni dei dati relativi ai rimborsi delle spese sanitarie 1

11 1. GENERALITA Il presente documento descrive le modalità di compilazione delle comunicazioni dei dati dei rimborsi delle spese sanitarie a partire dall anno di riferimento AVVERTENZE GENERALI Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati da trasmettere sono riportati nelle specifiche tecniche di seguito esposte. Si precisa che una comunicazione verrà scartata qualora i dati in essa presenti non rispettino le regole contenute nel tracciato. Per l invio della fornitura contenente la comunicazione all Anagrafe tributaria è obbligatoria l esecuzione preventiva del controllo finalizzato alla verifica formale dei dati. 3. CONTENUTO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DELLA COMUNICAZIONE 3.1. STRUTTURA DELLA COMUNICAZIONE. Ciascuna fornitura si compone di un file in formato ASCII standard, contenente solo i caratteri ASCII da quello corrispondente al codice esadecimale 20 (decimale 32) a quello corrispondente al codice esadecimale 60 (decimale 96), oltre ai caratteri esadecimali 0D (Carriage return) e 0A (Line Feed) non stampabili. Ciascun record del file ha lunghezza fissa di 1798 caratteri stampabili, seguiti da due caratteri 0D (Carriage return) e 0A (Line Feed). Ciascun record presente nella fornitura è contraddistinto da uno specifico tipo record che ne individua il contenuto e che determina l ordinamento all interno della fornitura 2

12 stessa. I record previsti per la fornitura sono: Record di tipo 0 : È il record di testa della fornitura. È il primo record del file e contiene i dati necessari ad individuare la fornitura, il tipo di invio, l anno di riferimento della comunicazione, il soggetto obbligato alla comunicazione. Record di dettaglio: Sono i record riservati all oggetto della comunicazione, il cui contenuto informativo dipende dal tipo di dati da comunicare. Record di tipo 9 : È il record di coda della fornitura. È l ultimo record del file e contiene le stesse informazioni registrate nel record di testa LA SEQUENZA DEI RECORD La sequenza dei record all interno della fornitura deve rispettare le seguenti regole: presenza obbligatoria di un solo record di tipo 0, posizionato come primo record della fornitura; presenza dei record di dettaglio previsti dalla tipologia di comunicazione. Costituisce eccezione il caso di tipo comunicazione annullamento, comunicazione per la quale non deve essere presente alcun record di dettaglio. presenza obbligatoria di un solo record di tipo 9, posizionato come ultimo record della fornitura LA STRUTTURA DEI RECORD I record contenuti nella comunicazione sono costituiti unicamente da campi posizionali, la cui collocazione all interno del record è fissa. Il contenuto informativo, l obbligatorietà di compilazione, gli eventuali valori ammessi, la posizione, la lunghezza ed il formato di tali campi sono esposti in dettaglio nelle specifiche tecniche LA STRUTTURA DEI DATI Le specifiche tecniche descrivono la struttura dei dati. Per ciascun campo è indicato: Il numero progressivo La posizione iniziale all interno del record 3

13 La posizione finale Lunghezza del campo Il contenuto informativo Il tipo di dato I valori ammessi per quel campo, laddove elencabili o descrivibili L obbligatorietà o meno di compilazione del campo, anche in relazione alla compilazione di altri campi nello stesso record. L allineamento e la formattazione dei campi posizionali sono descritti nella tabella che segue. Tipo Dato Descrizione Formattazione Esempio di allineamento AN Campo alfanumerico Spazio STRINGA NU Campo numerico Zero o positivo CF Codice fiscale (16 caratteri) Spazio RSSGNN60R30H501U Codice fiscale numerico (11 caratteri) DT Data (formato Spazio o tutti GGMMAAAA) zeri PR Sigla Spazio RM automobilistica delle province italiane ed il valore EE per gli esteri. 4. MODALITA DI COMPILAZIONE E CONTROLLI 4.1. MODALITA DI COMPILAZIONE Il file deve essere compilato con i caratteri ASCII standard compresi tra quello corrispondente al codice esadecimale 20 (decimale 32) e quello corrispondente al 4

14 codice esadecimale 60 (decimale 96), oltre ai caratteri esadecimali 0D (Carriage return) e 0A (Line Feed) non stampabili. Sostanzialmente, sono ammessi solo caratteri alfabetici maiuscoli e la maggior parte dei caratteri di punteggiatura e caratteri speciali. Il record di dettaglio può essere compilato se almeno un elemento delle tabelle presenti nel record ( Tabella degli importi totali delle spese e dei rimborsi per anno di riferimento della spesa e Tabella degli importi dei versamenti effettuati ) risulti valorizzato. In ogni comunicazione è necessario specificare la Tipologia di invio nei record 0 e 9. E possibile effettuare un invio sostitutivo o di annullamento di una comunicazione sostitutiva. L annullamento di una comunicazione sostitutiva determina la cancellazione di tutti i dati contenuti nella sostitutiva, senza ripristinare quelli della comunicazione sostituita. E possibile sostituire o annullare esclusivamente comunicazioni che siano state acquisite con esito positivo aventi lo stesso soggetto obbligato e relative allo stesso anno di riferimento. I termini per l invio sostitutivo e per l annullamento sono quelli previsti nel Provvedimento del Direttore dell Agenzia delle Entrate TRATTAMENTO IMPORTI Tutti gli importi indicati nella comunicazione devono essere arrotondati all unità di euro, per eccesso se la frazione decimale è uguale o superiore a cinquanta centesimi di euro o per difetto se inferiore a detto limite (ad esempio 55,50 diventa 56; 65,62 diventa 66; 65,49 diventa 65). Non è ammessa l indicazione di valori negativi. In presenza di importi ritenuti anomali, nel file dei diagnostici saranno riportate annotazioni, aventi carattere puramente informativo (Warning) e che non inficiano l esito complessivo dei controlli. I valori per i quali sono esposte tali segnalazioni sono: Importo della spesa - importo superiore a euro Importo del rimborso - importo superiore a euro 4.3. CONTROLLI FORMALI Il file compilato deve essere sottoposto al controllo formale utilizzando il software fornito dall Agenzia delle Entrate. 5

15 Tale programma effettuerà i controlli di corrispondenza dei dati inseriti alle specifiche tecniche. Al termine del controllo sarà prodotto un file di diagnostico contenente l esito della elaborazione e gli eventuali errori riscontrati. Per ciascun errore saranno forniti la descrizione e gli elementi utili alla sua individuazione all interno del file Controllo formale dei codice fiscale I codici fiscali presenti nel file, devono essere formalmente corretti. L eventuale presenza di errore formale sarà segnalata nel file di diagnostico. Non è ammessa l indicazione della Partita IVA CONTROLLI IN ANAGRAFE TRIBUTARIA Dopo l invio, l utente riceverà un file ricevuta che riporta l esito complessivo delle elaborazioni della fase di accoglienza telematica. Tale fase prevede il controllo di presenza negli archivi dell Anagrafe tributaria di tutti i codici fiscali presenti nella fornitura. In caso di riscontro di errore, il record contenente il codice fiscale errato non sarà acquisito. L elenco dei codici fiscali errati sarà fornito in allegato alla ricevuta telematica, la cui struttura è definita nelle specifiche tecniche riportate in questo allegato. Le ricevute possono essere: Acquisizione totale del file nei casi in cui non sono riscontrati errori e tutti i codici fiscali comunicati risultino presenti negli archivi dell Anagrafe tributaria; Acquisizione parziale del file nei casi in cui uno o più codici fiscali comunicati non risultino presenti negli archivi dell Anagrafe tributaria. In questo caso la ricevuta sarà corredata da un allegato in formato elaborabile che riporta il dettaglio dei codici fiscali per i quali è stato riscontrato l errore e la tipologia di errore riscontrato. In questo caso l utente è tenuto, con le modalità esposte nel Provvedimento, a effettuare un ulteriore invio ordinario, contenente esclusivamente i dati relativi ai codici fiscali segnalati. Scarto del file nei casi in cui siano riscontrati errori che pregiudichino il corretto trattamento del file. 6

16 ALLEGATO RICEVUTA TELEMATICA RIMBORSI SPESE SANITARIE RECORD DI TESTA Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Formato e valori Tipo Record NU Vale sempre "0" Protocollo Protocollo telematico NU Corrisponde al protocollo telematico della ricevuta cui l'allegato si riferisce Filler AN Vale spazi Codice fiscale del soggetto tenuto alla comunicazione Codice fiscale AN Codice fiscale. Se numerico allineato a sinistra Nome del file Nome del file AN Nome del file trasmesso dall'utente Caratteri di controllo Filler AN Da impostare a spazi Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

17 ALLEGATO RICEVUTA TELEMATICA RIMBORSI SPESE SANITARIE RECORD DI DETTAGLIO Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Formato e valori Tipo Record NU Vale sempre "1" TABELLA ERRORI I campi da 2 a 6 identificano i dati relativi agli errori sui codici fiscali riscontrati in fase di elaborazione. Il blocco può essere ripetuto per 60 occorrenze (per un totale di caratteri), uno per ogni codice fiscale errato. Il campo "Progressivo Codice fiscale" indica il numero dell'elemento della tabella in cui è presente il codice fiscale errato. Il progressivo "00" indica il riferimento al "Codice fiscale dell'iscritto". I progressivi da 01 a 30 indicano eventuali errori sui codici fiscali presenti nella "Tabella degli importi totali delle spese e dei rimborsi per anno di riferimento della spesa" I progressivi da 31 a 40 indicano eventuali errori sui codici fiscali presenti nella "Tabella degli importi dei versamenti effettuati" Gli elementi della tabella non utilizzati saranno valorizzati con il carattere spazio. Progressivo record scartato Progressivo record scartato NU Progressivo codice fiscale Progressivo codice fiscale NU Il progressivo 00 si riferisce all'iscritto Codice Fiscale errato Codice Fiscale errato AN Codice fiscale. Se numerico allineato a sinistra Codice di errore riscontrato Codice errore NU Vedi valori in tabella Area riservata Filler AN Vale spazio TABELLA ERRORI - FINE Caratteri di controllo Filler AN Da impostare a spazi Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

18 ALLEGATO RICEVUTA TELEMATICA RIMBORSI SPESE SANITARIE RECORD DI CODA Campo Posizione da a Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Formato e valori Tipo Record NU Vale sempre "9" Protocollo Protocollo telematico NU Corrisponde al protocollo telematico della ricevuta cui l'allegato si riferisce Filler AN Vale spazi Codice fiscale del soggetto tenuto alla comunicazione Codice fiscale AN Codice fiscale. Se numerico allineato a sinistra Nome del file Nome del file AN Nome del file trasmesso dall'utente Numero record di dettaglio inclusi nel file Numero record di dettaglio NU Nome del file trasmesso dall'utente Caratteri di controllo Filler AN Da impostare a spazi Carattere di controllo AN Vale sempre "A" Caratteri di fine riga AN Caratteri ASCII "CR" e "LF" (valori esadecimali "0D" "0A")

19 ALLEGATO RICEVUTA TELEMATICA RIMBORSI SPESE SANITARIE CODICI DI ERRORE Codice Errore 1 Descrizione Codice fiscale non presente negli archivi dell'anagrafe Tributaria 2 Codice fiscale base di omocodice