Modulo Deleghe. Con la versione 10.44, il ribbon dell applicativo contabilità, è stato implementato con il nuovo modulo Deleghe.

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1 Nota Salvatempo Contabilità ver APRILE 2013 Modulo Deleghe * in giallo le modifiche apportate rispetto alla versione precedente datata 02/04/2013 Con la versione 10.44, il ribbon dell applicativo contabilità, è stato implementato con il nuovo modulo Deleghe. Figura 1 Tramite il nuovo modulo, è possibile accedere all applicativo Gestione Deleghe ; generare, stampare le deleghe direttamente da Contabilità senza dover necessariamente uscire dal programma gestionale ed entrare in Gestione Deleghe. Se l applicativo Gestione Deleghe non risulta installato, il modulo Deleghe sarà comunque visibile ma cliccando su di esso, verrà visualizzato il seguente messaggio: Gestione Deleghe non risulta installato (ok) Non sarà pertanto possibile accedere alle funzioni Gestione deleghe e Situazione Contribuenti fino a quando non sarà installato il programma Gestione Deleghe Il nuovo modulo risulta attivo sia con azienda chiusa sia con azienda aperta. Sommario Raccordo... 2 Modulo Deleghe... 3 Gestione deleghe... 3 Situazione contribuenti... 4 Guida... 5 Integrazione contabilità e Gestione Deleghe... 6 Determinazione credito IVA Annuale...6 Credito IVA derivante da liquidazione precedente gestita con un altro programma... 6 Credito IVA derivante da liquidazione precedente gestita con il nostro software di contabilità... 8 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 1/53

2 Credito IVA Annuale definitivo. 13 Utilizzo del credito IVA Annuale Compensazione verticale..21 Compensazione orizzontale.26 Richiesta di rimborso...33 Determinazione ed utilizzo del credito IVA infrannuale Compensazione verticale..35 Compensazione orizzontale e richiesta di rimborso..36 Acconto IVA Riporto dei debiti IVA, ritenuta e Inps in gestione deleghe. 44 Tabella Gestione compensazioni RACCORDO Il collegamento tra l applicativo Contabilità e la Gestione Deleghe è possibile solo se l azienda risulta raccordata all anagrafica unica e se il raccordo è prevalente. In caso contrario, se non è raccordata o se il raccordo non è prevalente, accedendo alle funzione del nuovo modulo, verrà visualizzato il seguente messaggio bloccante: Figura 2 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 2/53

3 GESTIONE DELEGHE Figura 3 Permette di accedere direttamente all applicativo Gestione deleghe con due comportamenti diversi a seconda che risulti o meno aperta l azienda di contabilità: azienda raccordata chiusa viene visualizzato l applicativo Gestione deleghe con la lista completa di tutti i contribuenti presenti nello stesso. Sarà possibile decidere quale contribuente aprire Figura 4 azienda raccordata aperta viene visualizzato direttamente il contribuente inerente all azienda aperta in contabilità se il contribuente è già presente in Gestione deleghe Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 3/53

4 Figura 5 Se per l azienda aperta non è ancora presente il contribuente in Gestione deleghe, viene creato automaticamente il raccordo con la gestione deleghe e visualizzato direttamente il nuovo contribuente appena creato. SITUAZIONE CONTRIBUENTI Figura 6 La funzione permette di aprire il pannello Situazione contribuenti del prodotto Gestione deleghe con due comportamenti diversi a seconda che risulti o meno aperta l azienda di contabilità: azienda raccordata chiusa viene visualizzato il pannello di Gestione deleghe con la situazione di tutti i contribuenti Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 4/53

5 Figura 7 azienda raccordata aperta viene visualizzato il pannello di Gestione deleghe con la situazione del solo contribuente/azienda aperto per permettere di controllare il dettaglio dei tributi e delle deleghe già esistenti in Gestione Deleghe. GUIDA Figura 8 Tramite il tasto Guida è possibile accedere al manuale Gestione Deleghe che illustra le funzioni di collegamento tra l applicativo Contabilità e la Gestione Deleghe. La voce di menu Informazioni permette di visualizzare la versione installata dell applicativo Gestione deleghe Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 5/53

6 INTEGRAZIONE CONTABILITA E GESTIONE DELEGHE Il collegamento tra Contabilità - Ritenute e Gestione Deleghe può avvenire con due modalità: A) Importazione tributi in Gestione Deleghe da Contabilità e Ritenute In Gestione deleghe è possibile importare i tributi IVA (debito e acconto IVA), ritenuta e Inps contemporaneamente tramite la funzione Crea debiti/crediti : Figura 9 B) Esportazione tributi da Contabilità e Ritenute a Gestione Deleghe In alternativa, a partire dalla versione di Contabilità, è possibile esportare in gestione deleghe, i tributi IVA direttamente in fase di liquidazione IVA, e i tributi ritenute e Inps mediante un apposita funzione presente nel modulo Ritenute. Al fine di gestire tale riporto (tributi a debito IVA/Ritenuta/Inps, credito IVA e generare la delega direttamente nella nuova Gestione deleghe aggiornando gli utilizzi in compensazione verticale dei crediti automaticamente), sono state apportate delle implementazioni al modulo Contabilità e Ritenute. Nello specifico: - stampa ufficiale Liquidazione IVA : nuove opzioni per riportare in deleghe il debito Iva periodico e il credito IVA Annuale con i vari utilizzi. Possibilità inoltre di generare le deleghe contestualmente all elaborazione della Liquidazione Iva Periodica - stampa ufficiale Acconto IVA : nuove opzioni per riportare l acconto IVA e possibilità di generare contestualmente la delega per acconto - tabella azienda Gestione compensazioni : verrà alimentata in automatico anche dall applicativo Gestione deleghe (nuove deleghe) a seguito di compensazione orizzontale - modulo Ritenute : nuova funzione Crea debiti e delega per riportare in deleghe il debito ritenuta e Inps e generare contestualmente la delega per versamento DETERMINAZIONE DEL CREDITO IVA ANNUALE Credito IVA derivante da liquidazione precedente gestita con un altro programma Se si tratta del primo anno di gestione della procedura Contabilità, non è possibile eseguire la stampa Liquidazione IVA per determinare il credito IVA Annuale, in quanto le registrazioni contabili non sono presenti. Pertanto, occorre alimentare manualmente la tabella azienda Gestione compensazioni con l indicazione del credito IVA Annuale (tributo 6099), maturato con altra procedura. Lo scopo è quello di Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 6/53

7 riportare il credito IVA annuale in Contabilità per poterlo utilizzare in compensazione verticale a partire dalla liquidazione di gennaio/primo trimestre anno x. Figura 10 Occorre: - creare manualmente un nuovo riferimento caricando l importo nella sezione Dettaglio movimenti come Carico (utilizzando cioè la causale 1 Carico come indicato nell immagine precedente) indicando i dati corretti (Periodo di riferimento, anno liquidazione e periodo di liquidazione) - barrare l opzione Riporto del credito (Gestione Deleghe) - avviare la funzione Genera credito (funzione disponibile a partire dalla versione 10.44) L opzione Riporto del credito in Gestione Deleghe e la funzione Genera credito, permettono riportare automaticamente il credito IVA Annuale presunto nella Gestione deleghe (Crediti) di Compilazione campo Importo a. se non sono ancora state eseguite compensazioni orizzontali nel primo periodo dell anno, occorre indicare l importo del credito IVA annuale totale; b. altrimenti, nel caso in cui nel primo periodo anno x è già stato utilizzato una parte del credito IVA Annuale in F24, occorre indicarne valore residuo c. il credito IVA ancora disponibile, se inizia a gestire la contabilità con Contabilità in corso d anno, e sono già intervenute compensazioni verticali o orizzontali nei periodi precedenti. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 7/53

8 Nel caso a) verrà visualizzato come credito IVA disponibile quello totale, mentre nel caso b) solo il residuo già al netto dell importo utilizzato per compensazione in F24 Credito IVA derivante da liquidazione precedente gestita con il nostro software di contabilità Il credito IVA annuale viene calcolato automaticamente dalla procedura, eseguendo la stampa Liquidazione IVA dell ultimo periodo dell anno (mese o trimestre). In Contabilità, con la versione 10.44, è ora possibile generare le deleghe contestualmente all elaborazione della Liquidazione Iva Periodica e aggiornare automaticamente gli utilizzi del credito in gestione deleghe. A tal fine, nella stampa Liquidazione IVA è presenta la sezione Gestione Deleghe Figura 11 Crea debiti/crediti: permette di esportare i tributi a debito IVA o credito IVA per una successiva generazione delle deleghe F24 in Gestione Deleghe e consente di aggiornare gli utilizzi dei crediti in compensazione verticale. La funzione permette di generare solo i tributi IVA (NON ritenute). Genera deleghe di versamento: consente di esportare in nuova gestione deleghe i tributi a credito IVA o debito IVA generati dalla liquidazione/acconto IVA e contemporaneamente generare la delega (viene visualizzata la maschera di genera e compensa di gestione deleghe) Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 8/53

9 Nelle aziende raccordate in modo prevalente viene selezionata in automatico l opzione Genera debiti/crediti Selezionando una delle due opzioni tra loro alternative, qualora per l azienda non risulti presente un raccordo prevalente in Anagrafica Unica viene visualizzato il seguente messaggio: Attenzione! L azienda, non risulta raccordata o non risulta prevalente con l Anagrafica Unica, per eseguire le operazioni sull F24 è necessario eseguire il raccordo o cambiare la prevalente tramite la funzione Raccordi Prevalenti in Anagrafica Unica In fase di stampa liquidazione di dicembre o del quarto trimestre viene proposta una videata in cui il credito residuo del periodo viene riportato tutto in compensazione. Ciò perche' secondo la normativa il credito IVA risultante dall'ultima liquidazione deve essere interamente estromesso dalla cantabilità. L'alternativa alla compensazione e' quella di chiedere una parte di detto credito a rimborso. Indicare l eventuale importo chiesto a rimborso Se selezionata, consente la selezione automatica del campo Riporto del credito (Gestione Deleghe) della tabella Gestione compensazioni Figura 12 L importo relativo al campo B) di cui a compensazione, corrisponde al credito IVA Annuale e viene calcolato automaticamente dalla procedura sottraendo al totale credito risultante, l ammontare del campo A) di cui chiesto a rimborso. L importo di cui a compensazione viene automaticamente salvato all interno della tabella azienda Gestione compensazioni dove si genera un carico per anno, associato al codice tributo Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 9/53

10 Tale importo sarà disponibile a partire dalla liquidazioni IVA del primo periodo dell anno successivo in cui è sorto. Riporto del credito in Gestione Deleghe Se selezionata, consente: - la selezione automatica del campo Riporto del credito (Gestione Deleghe) della tabella Gestione compensazioni - di riportare automaticamente il credito IVA Annuale presunto nella Gestione deleghe (Crediti) barrando però anche l opzione Crea debiti/crediti nel primo step della liquidazione IVA In presenza di un credito iva annuale, a seguito della stampa della liquidazione iva, viene creato all interno della Gestione compensazioni un tributo iva 6099, a credito, con l anno di riferimento relativo. Vengono registrate inoltre tutte le operazioni che vanno ad abbattere od incrementare tale credito Figura 13 L opzione Riporto del credito (Gestione Deleghe), permette di riportare il credito IVA annuale con codice 6099 nella Nuova Gestione Deleghe Nel caso l utente si fosse dimenticato di effettuare il riporto del credito in Gestione Deleghe durante la stampa della liquidazione IVA può rimediare in qualunque momento selezionando manualmente l opzione Riporto del credito in Gestione Deleghe nella tabella Gestione compensazioni e cliccando sulla voce Genera credito. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 10/53

11 Genera credito Risulta attivo solo se selezionata l opzione precedente. Si rende necessario utilizzare tale funzione nei seguenti casi: - per i clienti che utilizzano il nostro software di contabilità per il primo anno (alimentato manualmente la gestione compensazioni con un nuovo riferimento 6099 e una riga di carico per il credito IVA Annuale) - se si è reso necessario selezionare a mano l opzione Riporto del credito (Gestione Deleghe) in quanto non risultava selezionata in automatico perché non presente nella stampa liquidazione IVA (ultimo step) Riassumendo: In deleghe il credito IVA annuale presunto da Contabilità viene creato per la prima volta nei seguenti casi: stampo la liquidazione IVA dell ultimo periodo dell esercizio (IV trimestre 12 mese) selezionando le opzioni Crea debiti/crediti e Riporto del credito in gestione deleghe utilizzo il pulsante Genera credito all interno della Gestione compensazioni Lo scambio di dati tra Contabilità e Gestione Deleghe, avviene ogni volta che si esegue la stampa liquidazione iva (compresa quella dell ultimo periodo dell anno) e si decide di creare il tributo/delega tramite l opzione Genera delega di versamento o Genera debiti/crediti e ogni qual volta si utilizzi la funzione Genera credito all interno della Gestione compensazioni. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 11/53

12 Gestione deleghe tributi Crediti Di seguito quanto risulterà in deleghe - crediti Figura 14 Figura 15 Per credito IVA Annuale riportato dalla contabilità, risulterà selezionata l opzione Credito presunto Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 12/53

13 Credito IVA Annuale definitivo Il credito iva definitivo viene definito in sede di dichiarazione IVA Annuale nel quadro VX Al fine di riportarlo nella Gestione Deleghe e aggiornare eventualmente il credito iva 6099 presunto importato dalla Contabilità, occorre procedere come segue: - in Gestione Deleghe importare il credito IVA definitivo da dichiarazione IVA Annuale tramite la funzione Crea debiti/crediti indicando Dichiarazioni Unico 2013 e Scadenza di pagamento MARZO 2013 (l importazione da Dichiarazioni Fiscali Unico 2013 è disponibile a partire dalla versione 3.1 di Gestione Deleghe) Figura 16 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 13/53

14 A partire dalla versione di Contabilità, a seguito dell importazione in deleghe del credito IVA 6099 dalle dichiarazioni fiscali, per tutte le aziende raccordate con i contribuenti presenti in gestione deleghe, verrà aggiornata automaticamente la tabella azienda Gestioni compensazioni. Il credito presente viene aggiornato (o creato) per allinearlo al credito presente in gestione deleghe, fermo restando le avvenute compensazioni (verticali ed orizzontali). - Nella tabella Gestione compensazioni non esiste il riferimento per il credito IVA Annuale tributo 6099 Se nella tabella Gestione compensazioni di contabilità non esiste ancora il credito IVA Annuale 6099, verrà creato automaticamente il relativo riferimento con causale 9 Carico da deleghe - Nella tabella Gestioni compensazioni esiste il riferimento per il credito IVA Annuale tributo 6099 Gestione deleghe Il credito IVA definitivo andrà a sovrascrivere nei Crediti quello presunto generato dalla contabilità Tutti i campi del tributo verranno sovrascritti tranne l utilizzo in compensazione verticale. Il credito IVA risulta quindi definitivo (opzione Credito presunto non risulta selezionata) e come provenienza Dichiarazione IVA Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 14/53

15 Casistiche Il credito Iva presunto determinato in sede di stampa Liquidazione IVA oppure inserito manualmente nella tabella Gestione compensazioni, non è ancora stato utilizzato in compensazioni verticali e/o orizzontali (non esistono righe di utilizzi nella tabella Gestione compensazioni ) se il credito IVA annuale residuo presente nella gestione deleghe con provenienza Dichiarazione IVA è maggiore di quello presente nella tabella Gestione compensazioni (credito residuo disponibile), viene generata una riga con causale 9 Carico da deleghe per la differenza. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 15/53

16 se il credito IVA Annuale residuo presente nella gestione deleghe con provenienza Dichiarazione IVA è minore di quello presente nella tabella Gestione compensazioni (credito residuo disponibile), viene generata una riga con causale 10 Scarico da deleghe Il credito Iva presunto determinato in sede di stampa Liquidazione IVA oppure inserito manualmente nella tabella Gestione compensazioni, è già stato utilizzato in compensazioni verticali e/o orizzontali (esistono righe di utilizzi nella tabella Gestione compensazioni ) Nel caso in cui il credito IVA Annuale presunto fosse già stato utilizzato in compensazione verticale e/o orizzontale, dopo aver importato in deleghe il credito iva definitivo, si potrebbero verificare i seguenti casi: a. il nuovo credito definitivo è maggiore di quello iniziale (presunto) che deriva da contabilità (e di conseguenza maggiore anche degli utilizzi in compensazione verticale/orizzontale) - nella tabella Gestione compensazioni verrà creata automaticamente una nuova riga con causale 9 carico da deleghe b. il nuovo credito definitivo è inferiore a quello iniziale (presunto) che deriva da contabilità, ma maggiore/uguale agli utilizzi effettuati in compensazione orizzontale/verticale - esempio: credito iniziale in Gestione Deleghe riportato da contabilità come credito presunto pari a euro di cui utilizzati in compensazione verticale in liquidazione IVA. Il credito residuo risulta pari a sia in gestione deleghe sia in Gestione compensazioni contabilità Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 16/53

17 Si importa il credito IVA nnuale definitivo da Dichiarazione IVA pari a euro: tale credito è minore di quello iniziale presunto da contabilità (10.000) ma superiore agli utilizzi effettuati (3.000) Di seguito quello che risulta in gestione deleghe e nella tabella gestione compensazioni a seguito di importazione da Iva annuale: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 17/53

18 - gestione deleghe: viene aggiornato il Credito iniziale (da a 9.000) e di conseguenza quello residuo (iniziale utilizzi in compensazione verticale e orizzontale) - nella tabella Gestione compensazioni viene creata automaticamente una riga di scarico per allineare il credito residuo a quello definitivo residuo di gestione deleghe c. il nuovo credito definitivo è inferiore a quello iniziale (presunto) che deriva da contabilità e inferiore agli utilizzi effettuati in compensazione orizzontale/verticale - esempio: credito iniziale in Gestione Deleghe riportato da contabilità come credito presunto pari a euro di cui utilizzati in compensazione verticale in liquidazione IVA. Il credito residuo risulta pari a sia in gestione deleghe sia in Gestione compensazioni contabilità Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 18/53

19 Si importa il credito IVA nnuale definitivo da Dichiarazione IVA pari a euro: tale credito è minore di quello iniziale presunto da contabilità (10.000) e minore degli utilizzi effettuati in compensazione orizzontale/verticale (3.000) Di seguito quello che risulta in gestione deleghe e nella tabella gestione compensazioni a seguito di importazione da Iva annuale: - Gestione Deleghe: nei Crediti il tributo 6099 viene evidenziato di color rosso Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 19/53

20 aprendo il tributo, viene segnalato il seguente messaggio: Risulta aggiornato il Credito iniziale e il Credito residuo risulta negativo (credito iniziale utilizzi 3.000). Tale tributo, non verrà più considerato in alcuna funzione di gestione deleghe per eventuali compensazioni. - Contabilità Gestione compensazioni : risulta un credito residuo negativo uguale al residuo di gestione deleghe Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 20/53

21 E cura dell utente, verificare tale situazione (gli utilizzi del credito iva presunto sono stati maggiori rispetti al credito iva definitivo determinato in sede di Dichiarazione Iva Annuale) UTILIZZO DEL CREDITO IVA ANNUALE Il credito IVA annuale (tributo 6099), può essere utilizzato a partire dal 1 gennaio dell anno successivo in cui è sorto come segue: Credito IVA Annuale compensazione con altre imposte (compensazione orizzontale) detrazione IVA con IVA (compensazione verticale) richiesto a rimborso Compensazione verticale (Iva con Iva) Dopo aver eseguito la stampa Liquidazione IVA dell ultimo periodo dell anno, oppure caricato manualmente il credito IVA annuale nella tabella azienda Gestioni compensazioni, per poterlo utilizzare in compensazioni IVA con IVA, occorre accedere alla stampa ufficiale Liquidazione IVA e selezionare: - Intromissione nella contabilità IVA - Utilizza il credito per azzerare Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 21/53

22 Le due opzioni sono alternative Figura 17 In entrambi i casi, al fine di aggiornare il credito iva in gestione deleghe, occorre selezionare una delle due opzioni presenti nella sezione Gestione Deleghe Crea debiti/crediti: permette di esportare il credito IVA Annuale in Gestione Deleghe senza generare la e consente di aggiornare gli utilizzi dei crediti in compensazione verticale. Genera deleghe di versamento: consente di esportare in nuova gestione deleghe i tributi a credito IVA o debito IVA generati dalla liquidazione/acconto IVA e contemporaneamente generare la delega (viene visualizzata la maschera di genera e compensa di gestione deleghe) Intromissione Se selezionato, il programma visualizzerà il credito disponibile e sara' possibile intrometterlo interamente o parzialmente in tale liquidazione, indicando l importo desiderato. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 22/53

23 Indicare l importo da intromettere Figura 18 E possibile intromettere il credito: - subito nella prima liquidazione IVA (mese o trimestre) - oppure durante l anno quando si ha la necessità La procedura aggiorna automaticamente la maschera della Gestione Compensazioni e il credito nella delega, in funzione delle stampe provvisorie ed ufficiali relative alla liquidazione IVA come segue: Stampa Liquidazione IVA Tale operazione verrà visualizzata in stampa liquidazione IVA nel conteggio dell imposta, come segue: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 23/53

24 Tabella Gestione compensazioni Figura 19 Delega tributi - crediti Figura 20 Figura 21 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 24/53

25 Utilizza il credito per azzerare L opzione permette di riportare in compensazione verticale il credito annuale IVA disponibile in tabella Gestione Compensazioni fino a totale copertura del debito periodico eventualmente dovuto. Verrò pertanto utilizzato una parte del credito IVA Annuale pari al debito IVA da compensare. La liquidazione IVA risulterà a zero. Stampa Liquidazione IVA Tabella Gestione compensazioni Figura 22 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 25/53

26 Delega tributi - crediti Nella delega verrà aggiornato il credito residuo che risulta al netto di quanto utilizzato in compensazione verticale in contabilità Figura 23 Figura 24 Compensazione orizzontale (Iva con altri tributi) Estromissione Nel caso in cui si desideri utilizzare il credito IVA, precedentemente intromesso (è necessario aver intromesso almeno una volta durante l anno), per compensare altri tributi è necessario procedere come segue: a) selezionare Estromissione dalla contabilità IVA b) successivamente, al fine di aggiornare il credito iva in gestione deleghe, occorre selezionare una delle due opzioni presenti nella sezione Gestione Deleghe Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 26/53

27 Figura 25 Crea debiti/crediti: permette di esportare una parte del credito IVA Annuale nella gestine deleghe crediti senza generare la delega e consente di aggiornare gli utilizzi dei crediti in compensazione verticale. Genera deleghe di versamento: consente di esportare in nuova gestione deleghe i tributi a credito IVA o debito IVA generati dalla liquidazione/acconto IVA e contemporaneamente generare la delega (viene visualizzata la maschera di genera e compensa di gestione deleghe) c) Nella maschera successiva viene visualizzato l importo precedentemente intromesso ed occorre indicare l importo da estromettere. La procedura consente di estromettere soltanto una quota uguale o inferiore al valore precedentemente intromesso in liquidazione. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 27/53

28 Indicare l importo da estromettere Figura 26 Opzione Rileva scarico in gestione compensazioni Fino alla versione 11.0, in tale maschera era presente l opzione Rileva scarico in gestione compensazioni. Doveva essere selezionata a seguito di un estromissione, SOLO se si utilizzava il programma vecchie deleghe (permetteva di azzerare automaticamente nella tabella azienda Gestione compensazioni, l importo estromesso creando una riga di scarico e successivamente, in fase di generazione della delega, aggiornare correttamente il prospetto crediti con tale utilizzo in compensazione verticale). In presenza invece di utilizzo programma Gestione Deleghe (nuove deleghe), NON era necessario selezionarlo in quanto, gli utilizzi in compensazione orizzontale venivano riportati automaticamente nella delega. Con la versione 11.01, tale opzione è stata eliminata in quanto, a partire dalla generazione della delega di febbraio 2013, è possibile utilizzare SOLO la procedura Gestione Deleghe. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 28/53

29 ATTENZIONE: non è possibile procedere ad intromissione ed estromissione nello stesso periodo. d) accedere alla gestione deleghe - crediti per visualizzare i riporti. Deleghe - crediti Viene aggiornato il credito residuo che risulta al netto dell importo utilizzato in compensazione verticale in IVA Es: credito iniziale interamente intromesso in liquidazione IVA a gennaio. A febbraio si estromette un importo pari a euro. Il credito residuo in deleghe risulterà pari a dato da: che risultano ancora in liquidazione iva = credito residuo disponibile in delega Figura 27 Figura 28 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 29/53

30 Intromissione ed estromissione nella prima liquidazione dell anno Occorre: - se è il primo anno di gestione contabile con il nostro software, occorre accedere alla tabella azienda Gestione compensazioni e creare manualmente un nuovo riferimento caricando l importo nella sezione Dettaglio movimenti come Carico (utilizzando cioè la causale 1 Scarico come indicato nell immagine precedente) indicando i dati corretti (Periodo di riferimento, anno liquidazione e periodo di liquidazione) e nel campo Importo il valore residuo del credito, già al netto della compensazione orizzontale - se è stato utilizzato il nostro software anche nell anno precedente, occorre accedere alla tabella azienda Gestione compensazioni e richiamare il riferimento tributo 6099 dell anno precedente. Passare in modalità di modifica e creare una nuova riga utilizzando la causale Scarico indicando l importo in negativo (importo che è stato utilizzato in compensazione in F24. In fase di stampa liquidazione iva del primo periodo, selezionando l opzione Intromissione nella liquidazione IVA, verrà proposto come disponibile, il credito IVA Annuale già al netto della compensazione orizzontale. Nella stampa liquidazione iva, non è disponibile un campo un cui si possa indicare l importo utilizzato in compensazione. L utente può distinguerlo in fase di stampa indicandolo nel Testo Libero. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 30/53

31 Compensazione credito annuale in delega con altri debiti Dopo aver riportato il credito IVA annuale in gestine deleghe, se presente un debito in delega, sarà possibile compensarlo con il credito IVA residuo tramite l opzione Crea debiti/crediti e contemporaneamente la procedura provvederà ad aggiornare in automatico il credito residuo nei crediti in delega memorizzando anche l importo utilizzato in compensazione orizzontale e la tabella Gestione compensazioni di contabilità creando una riga con causale 8 Utilizzo in compensazione orizzontale : A seguito della compensazoine in delega, nei tributi crediti risulterà aggiornato il Credito residuo Figura 29 Figura 30 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 31/53

32 Figura 31 A aprtire dalla versione 10.44, in tale tabella verranno generate automaticamente dalla procedura Gestione deleghe delle righe rosse a seguito di utilizzi in compensazione orizzontale. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 32/53

33 Richiesta di rimborso del credito IVA Annuale Il credito IVA Annuale può essere richiesto a rimborso in fase di stampa della liquidazione IVA dell ultimo periodo dell esercizio (IV trimestre 12 mese). Figura 32 L importo relativo al campo B) di cui a compensazione, corrisponde al credito IVA Annuale e viene calcolato automaticamente dalla procedura sottraendo al totale credito risultante, l ammontare del campo A) di cui chiesto a rimborso. L importo di cui a compensazione viene automaticamente salvato all interno della tabella azienda Gestione compensazioni dove si genera un carico per anno, associato al codice tributo Tale importo sarà disponibile a partire dalla liquidazioni IVA del primo periodo dell anno successivo in cui è sorto. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 33/53

34 Entrambi vengono riportati nella Gestione deleghe tributi crediti come segue: Gestione deleghe tributi crediti Figura 33 - Credito iniziale corrisponde al credito IVA Annuale totale - Credito residuo corrisponde al credito IVA Annuale residuo al netto di quanto chiesto a rimborso - Importo richiesto a rimborso corrisponde a quanto richiesto a rimborso in sede di liquidazione Figura 34 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 34/53

35 Contribuente trimestrale: ultima Liquidazione dell anno a debito Eseguendo la stampa Liquidazione IVA del 4 trimestre con opzione Crea debiti/crediti, se risulta un debito, non viene generato nulla in Gestione Deleghe. Per i contribuenti trimestrali, il debito del 4 trimestre coincide con il saldo che scaturisce dalla dichiarazione IVA annuale - quadro VX e da versare entro il 16 marzo. Occorre pertanto prima compilare la dichiarazione IVA Annuale e poi generare la delega F24 da Dichiarazione IVA Annuale DETERMINAZIONE E UTILIZZO DEL CREDITO IVA INFRANNUALE (tributo ) Il credito IVA infrannuale è quello che scaturisce dal singolo trimestre. Credito IVA infrannuale compensazione con altre imposte (compensazione orizzontale) detrazione IVA con IVA (compensazione verticale) richiesto a rimborso Compensazione verticale (IVA con IVA) Gestita in automatico dal programma in sede di liquidazione IVA, in quanto il credito IVA del periodo precedente rispetto al periodo indicato in stampa, viene riportato automaticamente nella liquidazione IVA del periodo successivo Verrà poi sottratto all eventuale debito o sommato all eventuale credito del periodo. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 35/53

36 Richiesta di rimborso e compensazione orizzontale E possibile richiedere a rimborso il credito IVA infrannuale, se di importo superiore a 2.582,28 EURO, nel caso in cui sussista uno dei presupposti previsti dall art. 38-bis, secondo comma, del D.P.R. n. 633/1972 (art. 8, D.P.R. n. 542/1999) Il credito riportato dal trimestre precedente, non richiesto a rimborso in quanto non sussistevano i requisiti, non può essere cumulato al credito del trimestre successivo, dove sussistono i requisiti per la richiesta di rimborso. Per quanto riguarda i soggetti legittimati a richiedere il rimborso o la compensazione infrannuale del credito periodico IVA (tributi ), in fase di stampa Liquidazione IVA, occorre selezionare il campo Richiesta rimborso/compensazione : Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 36/53

37 Figura 35 L opzione è attiva solo nei mesi di Marzo, Giugno, Settembre per le contabilità con regime IVA Mensili e nel 1, 2, 3 trimestre per le contabilità con regime IVA Trimestrali. Nella maschera successiva, viene proposto il totale del credito risultante e nei relativi campi occorre indicare quanto richiesto a rimborso e quanto a compensazione Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 37/53

38 Figura 36 Credito risultante L importo proposto in automatico dal programma corrisponde alla sola liquidazione del periodo corrente, in pratica quello che scaturisce dal singolo trimestre di cui in compensazione L importo del credito iva infrannuale che viene chiesto a compensazione Residuo da riportare L' importo del credito risultante meno quello chiesto a rimborso/compensazione determina l' importo del credito che effettivamente sarà riportato nella liquidazione IVA del periodo successivo Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 38/53

39 Riporto del credito IVA infrannuale in gestione deleghe e compensazione orizzontale L importo del credito IVA Infrannuale indicato nel campo b) di cui a compensazione, viene salvato automaticamente nella tabella azienda Gestione compensazioni come carico con il relativo codice tributo (6036, 6037 e 6038) in base al trimestre elaborato: Selezionando contestualmente l opzione Richiesta rimborso/compensazione e Crea debiti/crediti oppure Genera deleghe di versamento, tale importo viene riportato in Gestione Deleghe come credito presunto e potrà essere utilizzato in compensazione orizzontale Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 39/53

40 Per il credito IVA Infrannuale riportato da contabilità, viene richiesto di verificare il formalismo del tributo: Visualizzando il credito, non risulta compilato il campo Data presentazione Dichiarazione IVA annuale/modello IAV TR. Tale data non viene riportata da contabilità in fase di trasferimento del tributo. A partire dalla versione Contabilità 11.04, a seguito di utilizzo in compensazione orizzontale del credito IVA Infrannuale presunto importato dalla contabilità, nella sezione Crediti viene aggiornato il campo Importo utilizzato in compensazione e il campo Credito residuo Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 40/53

41 Di conseguenza, per tutte le aziende di contabilità raccordate con i contribuenti presenti in gestione deleghe, verrà aggiornata automaticamente anche la tabella azienda Gestione compensazioni. Il credito disponibile presente in Gestione compensazioni viene aggiornato per allinearlo al credito presente in gestione deleghe riportando una riga di utilizzo in compensazione orizzontale (causale 8) Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 41/53

42 Credito IVA Infrannuale definitivo Il credito IVA Infrannuale definitivo viene definito in dichiarazioni fiscali modello IVA TR Al fine di riportarlo nella Gestione Deleghe e aggiornare eventualmente il credito iva infrannuale presunto importato dalla Contabilità, occorre procedere come segue: - in Gestione Deleghe importare il credito IVA Infrannuale definitivo da Modello IVA TR tramite la funzione Crea debiti/crediti indicando Dichiarazioni Unico 2013 (l importazione IVA TR da Dichiarazioni Fiscali Unico 2013 è disponibile a partire dalla versione 3.5 di Gestione Deleghe) Figura 37 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 42/53

43 A partire dalla versione di Contabilità, a seguito dell importazione in deleghe del credito IVA infrannuale definitivo da modello IVA TR, per tutte le aziende raccordate con i contribuenti presenti in gestione deleghe, verrà aggiornata automaticamente la tabella azienda Gestioni compensazioni. Il credito presente viene aggiornato per allinearlo al credito presente in gestione deleghe, fermo restando le avvenute compensazioni (verticali ed orizzontali). Gestione deleghe Il credito IVA infrannuale definitivo andrà a sovrascrivere nei Crediti quello presunto generato dalla contabilità Tutti i campi del tributo verranno sovrascritti tranne l utilizzo in compensazione verticale. Il credito IVA infrannuale risulta quindi definitivo (opzione Credito presunto non risulta selezionata) e come provenienza Modello IVA TR Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 43/53

44 Il campo Data presentazione Dichiarazione IVA annuale/modello IVA TR viene riportata in automatico se valorizzata nel frontespizio della dichiarazione IVA TR. Gestione compensazioni contabilità se il credito IVA infrannuale residuo presente nella gestione deleghe con provenienza Modello IVA TR è minore di quello presente nella tabella Gestione compensazioni (credito residuo disponibile), viene generata una riga con causale 10 Scarico da deleghe per la differenza. se il credito IVA infrannuale residuo presente nella gestione deleghe con provenienza Modello IVA TR è maggiore di quello presente nella tabella Gestione compensazioni (credito residuo disponibile), viene generata una riga con causale 9 Scarico da deleghe Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 44/53

45 Acconto IVA La stampa ufficiale Acconto IVA con la versione è stata implementata con la nuova sezione Gestione Deleghe. Figura 38 Crea debiti/crediti: permette di esportare l acconto IVA in Gestione Deleghe senza generare la e consente di aggiornare gli utilizzi dei crediti in compensazione verticale. Genera deleghe di versamento: consente di esportare in nuova gestione deleghe l acconto IVA generato dalla stampa e contemporaneamente generare la delega (viene visualizzata la maschera di genera e compensa di gestione deleghe) In entrambi i casi, dopo aver effettuato la compensazione, verrà aggiornato il credito residuo in delega e aggiornata automaticamente la tabella Gestione compensazioni con una nuova riga causale 8 Utilizzo in compensazione orizzontale. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 45/53

46 Crea debiti/crediti e Genera deleghe di versamento: controlli eseguiti dal programma In fase di creazione debiti e crediti, vengono eseguiti dei controlli di congruità con quanto eventualmente già precedentemente creato in gestone deleghe. Ristampando una liquidazione IVA di un periodo già stampato in precedenza (perché magari è stata integrata la prima nota con nuove registrazioni ecc ), se il tributo che scaturisce dalla liquidazione: è già presente in Gestione deleghe è già impegnato in delega (è già stata generata la delega) ha un importo diverso da quello già presente in delega viene visualizzata la maschera di confronto tributi in cui sono evidenziati: Figura 39 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 46/53

47 il tributo già esistente in delega e il nuovo tributo che scaturisce dalla ristampa della liquidazione IVA con la possibilità di selezionare/decidere come gestire le differenze. E possibile: - sostituire il tributo ed eliminare le deleghe che lo impegnano - aggiornare il tributo senza eliminare le deleghe. In questo caso il tributo verrà aggiornato solo nel caso in cui l importo del nuovo tributo risulti maggiore di quello già esistente Sostituisci tributo ed elimina deleghe Il Nuovo tributo sostituirà il Tributo esistente. Se il Tributo esistente è già stato impegnato in delega e la stessa NON risulta Pagata, la delega sarà eliminata e dovrà quindi essere rigenerata. Se la delega NON risulta Pagata ma fa parte di una generazione rateale per la quale almeno una delle rate è stata pagata, nessuna delle deleghe della rateazione sarà eliminata. ATTENZIONE! Se la delega, oltre al Tributo esistente oggetto della sostituzione, contiene altri Tributi, sarà comunque eliminata e dovrà quindi essere rigenerata Aggiorna tributo senza eliminare le deleghe Il Nuovo tributo sostituirà il Tributo esistente, sia nel caso in cui il Tributo non sia ancora stato impegnato in delega sia nel caso in cui il Tributo sia stato impegnato in delega ma la stessa NON risulti Pagata. ATTENZIONE! L importo del tributo sarà aggiornato solo nel caso in cui l importo del Nuovo Tributo risulti maggiore dell importo del Tributo esistente.prima di procedere si consiglia di verificare le deleghe che impegnano il tributo mediante l apposito pulsante: Figura 40 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 47/53

48 Riporto dei debiti IVA, ritenuta e Inps in gestione deleghe Modalità operative per riportare i debiti IVA, ritenuta e Inps in gestione deleghe Debito IVA Per riportare il debito IVA in delega, occorre eseguire la stampa liquidazione IVA con le seguenti opzioni: Crea debiti/crediti: permette di esportare il debito IVA in Gestione Deleghe senza generare la delega Genera deleghe di versamento: consente di esportare il debito IVA in Gestione Deleghe e contemporaneamente generare la delega (viene visualizzata la maschera di genera e compensa di gestione deleghe) Nel primo caso, successivamente si dovrà effettuare una compensazione direttamente in delega Nel secondo caso invece, la compensazione e la generazione della delega avvengono contestualmente alla stampa liquidazione IVA. Verrà visualizzata la maschera Genera e Compensa di gestione deleghe: Figura 41 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 48/53

49 Viene proposto in automatico il mese di scadenza in base al periodo di stampa liquidazione IVA e come provenienza Contabilità Esempio: stampa liquidazione IVA maggio 2013 risulta a debito, in tale maschera verrà proposta come scadenza giugno 2013 (mese di versamento) Cambiando la tipologia sarà possibile includere nella generazione anche tributi che sono già presenti nella delega Dopo il primo step vengono proposte le consuete maschere di gestione deleghe e nell ultimo step è possibile richiedere direttamente la stampa della delega F24 In entrambi i casi, dopo aver effettuato la compensazione, verrà aggiornato il credito residuo in delega e aggiornata automaticamente la tabella Gestione compensazioni con una nuova riga causale 8 Utilizzo in compensazione orizzontale. Figura 42 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 49/53

50 Debito ritenuta e Inps Per riportare il debito il debito per ritenuta e Inps in delega, occorre accedere al modulo Ritenute ed avviare la funzione Genera debiti e delega Figura 44 La funzione risulta attivo solo se l azienda risulta aperta. Avviando la funzione, verrà visualizzata la seguente maschera: Figura 45 Scadenza di pagamento In automatico viene proposta la data di sistema. Occorre indicare il mese di versamento della delega Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 50/53

51 Generazione Gestione Deleghe Genera debiti consente di creare in gestione deleghe esclusivamente i tributi relativi alle ritenute relativi al mese/anno di scadenza indicati nella sezione Scadenza di pagamento, senza generare la delega Genera Delega di versamento consente di importare in gestione deleghe i tributi relativi alle ritenute del mese/anno di scadenza indicati nella sezione Scadenza di pagamento e aprire contestualmente la maschera di generazione e compensa di gestione deleghe. In entrambi i casi, dopo aver effettuato la compensazione, verrà aggiornato il credito residuo in delega e aggiornata automaticamente la tabella Gestione compensazioni con una nuova riga causale 8 Utilizzo in compensazione orizzontale. TABELLA GESTIONE COMPENSAZIONI (tabella azienda) Gestisce i dati riguardanti le compensazioni orizzontali e verticali effettuate durante l anno in sede di stampa Liquidazione IVA, suddividendole per anno di formazione del credito e codice tributo applicato. La tabella, viene alimentata in automatico dopo aver eseguito la stampa Liquidazione IVA (anche in forma provvisoria) con le relative opzioni (es: intromissione, utilizza il credito per azzerare ecc ) oppure, in alcuni casi, può essere alimentata manualmente (es: carico manuale del tributo 6099 gestito l anno precedente con un altro programma). Vengono memorizzate ciòè tutte le operazioni che vanno ad abbattere od incrementare il credito IVA. La tabella viene alimentata in automatico anche dall applicativo Gestione deleghe (nuove deleghe) nei seguenti casi: a) a partire dalla versione di Contabilità, a seguito di compensazione orizzontale del credito IVA Annuale, effettuata direttamente in delega, per il tributo 6099 viene generata automaticamente una riga con causale 8 Utilizzo in compensazione orizzontale b) a partire dalla versione di Contabilità - dopo aver importato in Gestione Deleghe il credito IVA Annuale definitivo da Dichiarazione Unico 2013, vengono generate una riga con causale 9 Carico da deleghe o 10 Scarico da deleghe a seconda che il credito IVA Annuale definitivo importato sia maggiore o minore di quello presunto di contabilità c) a partire dalla versione di Contabilità, a seguito di compensazione orizzontale del credito IVA Infrannuale effettuata direttamente in delega, per i tributi 6036, 6037 e 6038 viene generata automaticamente una riga con causale 8 Utilizzo in compensazione orizzontale d) a partire dalla versione di Contabilità - dopo aver importato in Gestione Deleghe il credito IVA Infrannuale definitivo da Dichiarazione Unico 2013 Modello IVA TR, vengono generate una riga con causale 9 Carico da deleghe o 10 Scarico da deleghe a seconda che il credito IVA Infrannuale definitivo importato sia maggiore o minore di quello presunto di contabilità Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 51/53

52 Le righe generate da Gestione deleghe vengono evidenziate in rosso, mentre quelle generate dalla stampa Liquidazione IVA, in azzurro (stampa provvisoria) o in giallo (stampa definitiva) Eliminazione righe Figura 46 Le singole righe azzurre, gialle o rosse non possono essere modificate/cancellate manualmente Nota bene: in modalità di Modifica cliccando sul tasto Elimina verrà eliminato TUTTO il tributo comprensivo si tutte le righe presenti in tabella. Se è stata eseguita una compensazione verticale errata (Iva con Iva quindi righe azzurre e gialle) oppure una compensazione orizzontale errata (righe rosse), per aggiornare correttamente la tabella e rieseguire le compensazioni, occorre procedere come segue: a) righe azzurre e gialle (compensazione verticale): - rieseguire la stampa liquidazione IVA senza alcuna opzione (in automatico vengono proposte di default le opzioni selezionate nella stampa eseguita in precedenza es: intromissione, utilizza il credito o estromissione). Nella tabella Gestioni compensazioni verranno eliminate in automatico le rispettive righe di riferimento - ristampare la liquidazione IVA con le opzioni e importi corretti Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 52/53

53 b) righe rosse con causale 8 (compensazione orizzontale): - accedere a Gestione deleghe ed eliminare la delega creata a seguito di tale compensazione. Nella tabella Gestione compensazione verrà eliminata in automatico la riga rossa relativa alla compensazione orizzontale c) righe rosse con causale 9 o 10 (generate da Gestione deleghe a seguito di importazione credito Iva Annuale definitivo da Dichiarazioni Fiscali) - accedere a Gestione deleghe ed eliminare il tributo 6099 NB: In gestione deleghe è possibile eliminare il tributo 6099 solo se non è ancora stato utilizzato in compensazione. In caso contrario, viene visualizzato il seguente messaggio: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti riservati MAN-928EXF6287 Pag. 53/53