Bilancio Ragioneria Economato

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1 COMUNE della CITTÀ di CASTIGLIONE delle STIVIERE Provincia di Mantova Stato di Attuazione dei Programmi 2011/2013 *** Bilancio Ragioneria Economato Il Dirigente L Assessore Dott. Guido Perghem Avv. Fabrizio Paganella 245

2 ANALISI DELLE RISORSE ASSEGNATE E GRADO DI UTILIZZO GESTIONE E SVILUPPO DELLE RISORSE FINANZIARIE Spese correnti Previsione Previsione Somme non Impegni iniziale Assestata impegnate Personale , , ,00 0,00 Acquisto di beni di consumo e o di materie prime , , , ,81 Prestazioni di servizi , , , ,86 Utilizzo di beni di terzi , , , ,05 Trasferimenti , , , ,00 Interessi passivi e oneri finanziari diversi , , ,00 0,00 Imposte e tasse , , , ,49 Oneri straordinari della gestione corrente , , , ,79 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo di riserva , ,00 0, ,00 Totale , , , ,00 Migliaia 700,00 600,00 500,00 400,00 300,00 200,00 100,00 Spese correnti 0, Impegni Somme non impegnate 247

3 Spese in conto capitale Previsione Previsione Somme non Impegni iniziale Assestata impegnate Acquisizione di beni immobili 5.000, ,00 0, ,00 Espropri e servitu' onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 7.800, ,00 828, ,00 Incarichi professionali esterni 0,00 0,00 0,00 0,00 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale , ,00 828, ,00 Migliaia 8,00 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 Spese in conto capitale 0, Impegni Somme non impegnate 248

4 ENTRATE (esclusi i servizi per conto di terzi ed i movimenti di fondi) COMPETENZA: al 31/08/2011 al 31/12/2011 Previsione iniziale ,00 Previsione assestata ,00 Accertamenti ,48 Riscossioni ,23 RESIDUI al 31/08/2011 al 31/12/2011 Residui iniziali ,89 Accertamenti in c/to residui ,07 Riscossioni ,34 SPESE (esclusi i servizi per conto di terzi ed i movimenti di fondi) COMPETENZA: al 31/08/2011 al 31/12/2011 Previsione iniziale ,00 Previsione assestata ,00 Impegni assunti ,69 Liquidazioni ,60 RESIDUI al 31/08/2011 al 31/12/2011 Residui iniziali ,03 Impegni in c/to residui ,94 Liquidazioni ,81 249

5 INDICATORI FINAZIARI: Tipologia Indicatore finanziario al 31/08/2011 al 31/12/2011 Capacità di impegno Impegnato / previsione assestata 39,14% Capacità di liquidazione Pagato / impegnato 43,24% Capacità di accertamento Accertato / previsione assestata 97,22% Capacità di riscossione Riscosso / accertato 55,16% Previsione assestata spesa / previsione 100,21% Correttezza della previsione iniziale spesa Previsione assestata entrata / previsione iniziale entrata 106,97% Smaltimento a residui Pagato a residui / impegnato a residui 71,03% Riscosso a residui / accertato a residui 71,56% 250

6 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem DOTAZIONE ORGANICA RAGIONERIA ECONOMATO Pos. Org. MORANDI M. SERVIZI CULTURALI Servizio Ragioneria D D4/D1 COORDINATORE DI SERVIZIO MORANDI MARZIA D D1 COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA D D1 ISTRUTTORE DIRETTIVO ARCUTI SALVATORE C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO GABELLA ROSANNA C C4 IMPIEGATO DI CONCETTO VOLTA LAURA ANGELA B B5/B3 TERMINALISTA (25 ore sett.) RONCADORI SANDRA Servizio Economato D D2 COORDINATORE SERVIZIO ECONOMATO MUTTI MARINA B B3/B3 ADDETTO ALLA REGISTRAZIONE DATI (18 ore) ROSATI MARIA ROSA PROGRAMMA: 06 - GESTIONE E SVILUPPO DELLE RISORSE FINANZIARIE ELENCO DEI CENTRI DI COSTO AFFIDATI COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO Servizio finanziario 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Servizio economato 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Costi non attribuibili 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie 251

7 ELENCO DEI SERVIZI DI STAFF AFFIDATI COD. SERVIZIO DI STAFF OGGETTO Definizione delle previsioni di Bilancio per Utenze consolidate (impegno di spesa ai sensi dell art. 183 comma 2 lett. c del TUEL D.Lgs.18 Agosto 2000, n. 267) e aggiornamento delle previsioni sulla scorta delle valutazioni del servizio lavori GESTIONE FINANZIARIA DELLE pubblici UTENZE (Telefonia fissa e mobile, Liquidazione fatture energia elettrica, riscaldamento, Consegna reports periodici sull andamento della spesa al Servizio lavori pubblici acqua) Verifica dell andamento della spesa e della relativa copertura finanziaria Definizione proposte di variazioni di Bilancio Segnalazione anomalie al Servizio lavori pubblici AMMORTAMENTO MUTUI Definizione delle previsioni di Bilancio per ammortamento Mutui impegno di spesa ai sensi dell art. 183 comma 2 lett. b) del TUEL D.Lgs.18 Agosto 2000, n. 267 e aggiornamento delle previsioni Liquidazione rate Verifica dell andamento dei tassi d interesse e proposta delle variazioni di Bilancio Tenuta degli inventari dei beni mobili Verifica dei dati trasmessi dal servizio urbanistica relativi all ammortamento dei AMMORTAMENTO BENI beni immobili MOBILI E IMMOBILI Definizione degli ammortamenti dei beni mobili ed immobili per la redazione del Conto del Bilancio SERVIZIO DI ECONOMATO Servizio di economato come disposto dal regolamento di Contabilità APPALTI PULIZIE Definizione delle previsioni di Bilancio Indizione delle gare Stipula dei contatti Redazione degli Atti amministrativi CONTROLLO DELLA GESTIONE Collaborazione e Verifica della regolarità finanziaria e fiscale degli atti del Comune Supporto e formazione dei servizi comunali in materia di Bilancio e fiscale Redazione delle Circolari interne, come previsto dal regolamento di Contabilità Coordinamento trasmissione atti agli organi di controllo esterni (Corte dei Conti, Collegio dei Revisori) 252

8 COD. SERVIZIO DI STAFF OGGETTO CCORDINAMENTO ATTIVITA - Collaborazione nella stesura degli atti di programmazione dell Istituzione, DELL ISTITUZIONE DELLA coerentemente con gli atti del Comune GESTIONE DEI SERVIZI - Supporto alla Giunta ed al Consiglio Comunale per gli atti di coordinamento delle CULTURALI attività OBIETTIVI DEL SERVIZIO 1. Attività di amministrazione ordinaria: mantenimento dello standard del servizio; 2. Attività di coordinamento e di supporto per l individuazione dei fabbisogni standard (D.lgs. 26/11/2010 n. 216); 3. Cessione quote società partecipate ai sensi dell art.3, comma 27 e seguenti della legge 244/07; 4. Definizioni procedure standard per il rispetto degli obblighi relativi alla normativa sulla tracciabilità (L.136/2010), sul documento unico di regolarità contributiva (Circolare Inps n. 59 del 28/03/2010) e sulla verifica di adempienza alle disposizioni di Equitalia (Circolare MEF n. 22 del 29/07/2008); 5. Patto stabilità 2011 adempimenti e monitoraggio; 6. Costruzione banca dati delle concessioni e delle partecipazioni dell ente ai sensi dell art. 2 comma 222 della legge 191/2009 (Legge Finanziaria 2010) ATTIVITA DI AMMINISTRAZIONE ORDINARIA: Ragioneria Bilancio - Economato Redazione e gestione del Bilancio certificazioni Redazione e gestione del PEG certificazioni Gestione delle Variazioni del Bilancio e del PEG Redazione del Conto del Bilancio Consulenza e controllo delle pratiche in materia di contabilità finanziaria e fiscale Servizio di supporto agli uffici ed ai servizi in materia fiscale e di bilancio Studio e redazione delle circolari interne in materia di contabilità finanziaria e fiscale Redazione delle certificazioni Gestione delle fatture Gestione dei documenti di cassa (Riscossioni e Pagamenti) Gestioni fiscali: IVA, IRPEF, IRPEG, ENPALS 253

9 Gestione dell Anagrafe delle Prestazioni Gestione finanziaria delle spese di investimento Gestione dei mutui Gestione dell economato cassa economale Gestione delle forniture di materiale d ufficio e di pulizia Gestione dell appalto per le pulizie Tenuta degli inventari Patto di stabilità Servizio di segreteria del Collegio dei Revisori per gli argomenti connessi al servizio finanziario Servizi di staff 254

10 GESTIONE DEL PATRIMONIO IMMOBILIARE DELL ENTE CULTURA GESTIONE DEGLI ASPETTI CONTRATTUALI TRA CUI: 5. Rinnovi 6. Disdette 7. Gestione delle entrate 8. Recupero dell evasione LOCATARIO UBICAZIONE DESTINAZIONE Associazione culturale musicale Loc. Ghisiola Sede associazione La gestione non presenta alcun problema. 31/08/

11 INDICATORI Indicatore di attività Trend Storico Anno /08/ /12/2011 Anno 2008 Anno 2009 Anno 2010 (previsione) (SAP 1) (SAP 2) N mandati N reversali N buoni economato N fatture di spesa ricevute N fatture di spesa registrate N altri documenti di spesa movimentati N fatture di entrata e altri movimenti registrati N liquidazioni N verifiche di cassa N buoni ordinazione N mutui assunti e BOC emessi N verbali del Collegio dei revisori redatti N determine N proposte di deliberazione Giunta N proposte di deliberazione Consiglio N Variazioni di Bilancio (movimenti) N Variazioni di Bilancio (capitoli movimentati)

12 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 2 ATTIVITÀ DI COORDINAMENTO E SUPPORTO PER L INDIVIDUAZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD (D.LGS. 26/11/2010 N. 216) PERSONALE ASSEGNATO QUALIFICA CATEGORIA PROFILO PROFESSIONALE NOME E COGNOME ECONOMICA Area Finanziaria - Servizio Ragioneria D D4/D1 POSIZIONE ORGANIZZATIVA MORANDI MARZIA D D1 COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA 257

13 ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività 1. Incontri informativi con i responsabili dei servizi per illustrare la metodologia dei costi e dei fabbisogni standard secondo le disposizioni del D.lgs. 26/09/2010 n. 2 31/01/ Attività di compilazione e trasmissione dei questionari relativi ai costi ed ai fabbisogni standard funzione polizia locale 3. Attività di compilazione e trasmissione dei questionari relativi ai costi ed ai fabbisogni standard funzione istruzione pubblica 4. Attività di compilazione e trasmissione dei questionari relativi ai costi ed ai fabbisogni standard funzioni nel campo della viabilità e dei trasporti 5. Attività di compilazione e trasmissione dei questionari relativi ai costi ed ai fabbisogni standard funzioni riguardanti la gestione del territorio e l ambiente 6. Attività di compilazione e trasmissione dei questionari relativi ai costi ed ai fabbisogni standard funzioni del settore sociale Entro il termine stabilito dalla SOSE Entro il termine stabilito dalla SOSE Entro il termine stabilito dalla SOSE Entro il termine stabilito dalla SOSE Entro il termine stabilito dalla SOSE 258

14 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2011 (previsione) 31/08/ /12/2011 Indicatore di efficienza/efficacia Anno 2011 (previsione) Attività 1: Rispetto della tempistica SI/NO Attività 2: Rispetto della tempistica SI/NO Attività 3: Rispetto della tempistica SI/NO Attività 4: Rispetto della tempistica SI/NO Attività 5: Rispetto della tempistica SI/NO Attività 6: Rispetto della tempistica SI/NO 31/08/ /12/

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16 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 3 CESSIONE QUOTE SOCIETÀ PARTECIPATE AI SENSI DELL ART.3, COMMA 27 E SEGUENTI DELLA LEGGE 244/07 PERSONALE ASSEGNATO QUALIFICA CATEGORIA PROFILO PROFESSIONALE NOME E COGNOME ECONOMICA Area Finanziaria - Servizio Ragioneria D D4/D1 POSIZIONE ORGANIZZATIVA MORANDI MARZIA D D1 COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività 1. Ripresa contatti con la società AFM SPA per la definizione degli aspetti procedurali relativi alla cessione delle quote in possesso dell ente /12/2011 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie 261

17 ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2011 (previsione) 31/08/ /12/2011 Indicatore di efficienza/efficacia Anno 2011 (previsione) 31/08/ Attività A Rispetto delle tempistiche SI/NO IN CORSO 31/12/2011 Stato di attuazione al 31/08/2011 La trattativa con la società AFM SPA è tuttora in quanto l ente giudica la proposta della società inadeguata rispetto al valore della quota in suo possesso. 262

18 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 4 DEFINIZIONI PROCEDURE STANDARD PER IL RISPETTO DEGLI OBBLIGHI RELATIVI ALLA NORMATIVA SULLA TRACCIABILITA (L.136/2010), SUL DOCUMENTO UNICO DI REGOLARITA CONTRIBUTIVA (CIRCOLARE INPS N. 59 DEL 28/03/2010) E SULLA VERIFICA DI ADEMPIENZA ALLE DISPOSIZIONI DI EQUITALIA (CIRCOLARE MEF N. 22 DEL 29/07/2008) PERSONALE ASSEGNATO QUALIFICA CATEGORIA PROFILO PROFESSIONALE NOME E COGNOME ECONOMICA Area Finanziaria - Servizio Ragioneria D D4/D1 POSIZIONE ORGANIZZATIVA MORANDI MARZIA D D1 COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO UFFICIO CONTRATTI FASANI ANGELA D D1 ISTRUTTORE DIRETTIVO ARCUTI SALVATORE C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO GABELLA ROSANNA C C4 IMPIEGATO DI CONCETTO VOLTA LAURA ANGELA B B5/B3 TERMINALISTA (25 ore sett.) RONCADORI SANDRA 263

19 ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività AREA FINANZIARIA SERVIZIO BILANCIO E SERVIZIO 1. Studio della normativa vigente relativa alla tracciabilità dei pagamenti, del DURC e di Equitalia Aggiornamento costante 2. Definizione di procedure standard per razionalizzare il processo fornitura dei beni dei servizi in ogni sua fase (stipula del contratto, ordinativo, impegno di spesa, Aggiornamento costante liquidazione della spesa) 3. Elaborazioni circolari per la formazione e l informazione dei dipendenti dei diversi settori coinvolti nelle diverse fasi del processo di acquisizione dei beni e Aggiornamento costante dei servizi 4. Verifica del rispetto delle procedure standard /12/2011 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo 264

20 INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2010 (previsione) 31/08/ /12/2010 Indicatore di efficienza/efficacia Anno 2010 (previsione) 31/08/ Attività A Rispetto delle tempistiche SI/NO SI 2. Attività B Rispetto delle tempistiche SI/NO SI 3. Attività C Rispetto delle tempistiche SI/NO SI 4. Attività D Rispetto delle tempistiche SI/NO IN CORSO 31/12/2010 Stato di attuazione al 31/08/2011 In collaborazione con l ufficio contratti, esaminata la normativa vigente in materia di tracciabilità dei pagamenti, Documento Unico di regolarità contributiva e di Equitalia sono state studiate delle procedure standard che permettessero di ottemperare alle disposizioni di legge ma che al contempo tenessero conto delle procedure già esistenti all interno dell ente e delle esigenze organizzative. Oggetto della definizione di procedure standard sono state la fase di stipula del contratto, l assunzione d impegno di spesa e la successiva fase di liquidazione delle fatture. In particolare, in sede di stipula del contratto assumono un ruolo centrale i controlli relativi alla tracciabilità dei pagamenti (obbligo di acquisizione del CIG e richiesta del conto corrente dedicato) e quelli relativi alla verifica della posizione delle aziende circa la regolarità contributiva della stessa. La verifica relativa al CIG viene effettuata anche in sede di assunzione d impegno di spesa, dove spetta al Responsabile del procedimento il compito di riportare in determina il Codice Identificativo Gara mentre l ufficio finanziario è tenuto a verificare la presenza del suddetto codice prima di procedere ad assumere l impegno. Nella successiva fase di liquidazione delle fatture l ufficio finanziario si occuperà altresì di verificare l esistenza del conto corrente dedicato e della verifica Equitalia per i pagamenti di importo superiore ai ,00. Sia la verifica del rispetto delle procedure standard che lo studio della normativa sono attività che impegnano costantemente gli uffici. 265

21 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 5 PATTO STABILITA 2011 ADEMPIMENTI E MONITORAGGIO PERSONALE ASSEGNATO RAGIONERIA ECONOMATO Pos. Org. MORANDI M. SERVIZI CULTURALI Servizio Ragioneria D D4/D1 COORDINATORE DI SERVIZIO MORANDI MARZIA D D1 COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA D D1 ISTRUTTORE DIRETTIVO ARCUTI SALVATORE C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO GABELLA ROSANNA C C4 IMPIEGATO DI CONCETTO VOLTA LAURA ANGELA B B5/B3 TERMINALISTA (25 ore sett.) RONCADORI SANDRA 267

22 ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività 1. Analisi della normativa Aggiornamento costante 2. Monitoraggio andamento saldi di competenza mista Monitoraggio costante Scadenze di comunicazione previste dalla normativa 3. Predisposizione e monitoraggio piano dei pagamenti in conto capitale Monitoraggio costante 31/12/2011 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo 268

23 INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2010 (previsione) 31/08/ /12/2010 Indicatore di efficienza/efficacia Anno 2010 (previsione) 31/08/ Attività 2 Numero verifiche periodiche Attività 3 Verifica su tutti gli impegni del titolo II SI/NO SI 3. Attività 3 Verifica su tutti gli atti di liquidazione del titolo II SI/NO SI 31/12/2010 Stato di attuazione al 31/08/2011 Con deliberazione GC n. 3 del 12/01/2011 sono state impartite apposite direttiva ai Dirigenti di area ed alle P.O. Responsabili di servizio in ordine ai pagamenti relativi alle spese in conto capitale il tutto in coerenza con le risorse disponibili, le misure adottate con deliberazione GC n. 231/2009 e le norme in materi di patto di stabilità. Con deliberazione GC n. 101 del 30/06/2011 è stato approvato il Piano dei pagamenti per l anno 2011 nella predisposizione del quale si è verificata la coerenza con gli obiettivi del Patto di stabilità A livello organizzativo, ciascun responsabile deve attenersi scrupolosamente al contenuto del piano, soprattutto per l attivazione di nuove spese in conto capitale, avendo cura di verificare le liquidazioni già emesse. Per ciascun impegno e atto di liquidazione emesso in conto capitale deve essere allegata apposita certificazione, a firma del responsabile del servizio, attestante la coerenza con il Piano dei Pagamenti E cura dell ufficio ragioneria verificare, non solo la presenza dell attestazione ma, altresì la correttezza della stessa. Qualsiasi richiesta d impegno di spesa o di liquidazione sprovvista della suddetta certificazione viene respinta. Sistematicamente i dirigenti di Area e le P.O. responsabili di servizio, in collaborazione, con il settore finanziario procedono alle revisione del suddetto piano al fine di verificarne la continua rispondenza ai vincoli dettati dal patto di stabilità. 269

24 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 6 COSTRUZIONE BANCA DATI DELLE CONCESSIONI E DELLE PARTECIPAZIONI DELL ENTE AI SENSI DELL ART. 2 COMMA 222 DELLA LEGGE 191/2009 (LEGGE FINANZIARIA 2010) PERSONALE ASSEGNATO RAGIONERIA ECONOMATO Pos. Org. MORANDI M. SERVIZI CULTURALI Servizio Ragioneria D D4/D1 COORDINATORE DI SERVIZIO MORANDI MARZIA D D1 COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO UFFICIO CONTRATTI FASANI ANGELA DIRIGENTE AREA URBANISTICA ED EDILIZIA PRIVATA PAOLO PORTA 271

25 ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività 1. Analisi della normativa e della banca dati predisposta dal Dipartimento del Tesoro 3 01/03/ Recupero dati e loro razionalizzazione 10 15/03/ Inserimento dati 10 31/03/2011 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo 272

26 INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2011 (previsione) 31/08/ /12/2011 Indicatore di efficienza/efficacia Anno 2011 (previsione) 31/08/ Attività 1 Rispetto della tempistica SI/NO SI 2. Attività 2 Rispetto della tempistica SI/NO SI 3. Attività 3 Rispetto della tempistica SI/NO SI 31/12/2011 Stato di attuazione al 31/08/2011 Il progetto è stato concluso nei tempi previsti. La raccolta dei dati ha interessato ha comportato la collaborazione con l ufficio contratti e con l ufficio urbanistica per il recupero dei dati relativi alle concessioni stipulate dall ente alla data del 31/12/2009 aventi ad oggetto beni immobili, terreni e diritti di superficie. I dati raccolti sono stati razionalizzati e successivamenti caricati nella banca dati del Ministero del Tesoro a cura dell ufficio ragioneria. 273

27 COMUNE della CITTÀ di CASTIGLIONE delle STIVIERE Provincia di Mantova Stato di Attuazione dei Programmi 2011/2013 *** Tributi Il Dirigente L Assessore Dott. Guido Perghem Dott. Alessandro Bianchi 275

28 ANALISI DELLE RISORSE ASSEGNATE E GRADO DI UTILIZZO GESTIONE E SVILUPPO DELLE RISORSE FINANZIARIE Spese correnti Previsione Previsione Somme non Impegni iniziale Assestata impegnate Personale , , ,00 0,00 Acquisto di beni di consumo e o di materie prime , , , ,81 Prestazioni di servizi , , , ,86 Utilizzo di beni di terzi , , , ,05 Trasferimenti , , , ,00 Interessi passivi e oneri finanziari diversi , , ,00 0,00 Imposte e tasse , , , ,49 Oneri straordinari della gestione corrente , , , ,79 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo di riserva , ,00 0, ,00 Totale , , , ,00 Migliaia 700,00 600,00 500,00 400,00 300,00 200,00 100,00 Spese correnti 0, Impegni Somme non impegnate 277

29 Spese in conto capitale Previsione Previsione Somme non Impegni iniziale Assestata impegnate Acquisizione di beni immobili 5.000, ,00 0, ,00 Espropri e servitu' onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 7.800, ,00 828, ,00 Incarichi professionali esterni 0,00 0,00 0,00 0,00 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale , ,00 828, ,00 Migliaia 8,00 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 Spese in conto capitale 0, Impegni Somme non impegnate 278

30 ENTRATE (esclusi i servizi per conto di terzi ed i movimenti di fondi) COMPETENZA: al 31/08/2011 al 31/12/2011 Previsione iniziale ,00 Previsione assestata ,00 Accertamenti ,48 Riscossioni ,23 RESIDUI al 31/08/2011 al 31/12/2011 Residui iniziali ,89 Accertamenti in c/to residui ,07 Riscossioni ,34 SPESE (esclusi i servizi per conto di terzi ed i movimenti di fondi) COMPETENZA: al 31/08/2011 al 31/12/2011 Previsione iniziale ,00 Previsione assestata ,00 Impegni assunti ,69 Liquidazioni ,60 RESIDUI al 31/08/2011 al 31/12/2011 Residui iniziali ,03 Impegni in c/to residui ,94 Liquidazioni ,81 279

31 INDICATORI FINAZIARI: Tipologia Indicatore finanziario al 31/08/2011 al 31/12/2011 Capacità di impegno Impegnato / previsione assestata 39,14% Capacità di liquidazione Pagato / impegnato 43,24% Capacità di accertamento Accertato / previsione assestata 97,22% Capacità di riscossione Riscosso / accertato 55,16% Previsione assestata spesa / previsione 100,21% Correttezza della previsione iniziale spesa Previsione assestata entrata / previsione iniziale entrata 106,97% Smaltimento a residui Pagato a residui / impegnato a residui 71,03% Riscosso a residui / accertato a residui 71,56% 280

32 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO TRIBUTI RESPONSABILE Dott. Guido Perghem DOTAZIONE ORGANICA Categoria Posizione profilo professionale cognome nome economica TRIBUTI Pos. Org. TEBALDINI C. Servizio Tributi D D3/D1 COORDINATORE DI SERVIZIO TEBALDINI CRISTINA C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO MARESSA CRISTINA C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO FRASSI PATRIZIA PROGRAMMA: 06 - GESTIONE E SVILUPPO DELLE RISORSE FINANZIARIE ELENCO DEI CENTRI DI COSTO AFFIDATI COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO Servizio tributi 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie OBIETTIVI DEL SERVIZIO 1. Attività di amministrazione ordinaria: mantenimento dello standard del servizio; 2. Progetto intersettoriale in collaborazione con l Ufficio Urbanistica - Legge Finanziaria 2005 Attivazione commi in merito alla revisione dei classamenti di singole unità immobiliari. 3. Concessione del servizio di riscossione dell ICI : procedure connesse alla scadenza di fine anno concessa dalla normativa alla attuale concessionaria. 281

33 ATTIVITA DI AMMINISTRAZIONE ORDINARIA: Gestione ordinaria delle entrate tributarie. Emissione dei ruoli ordinari e coattivi di riscossione. Attività di controllo dell evasione totale e parziale, e gestione dell eventuale contenzioso. Attività di recupero crediti comunali in caso di creditori falliti. INDICATORI Indicatore Trend Storico Anno di attività Anno 2008 Anno 2009 Anno (prev,) 31/08/ /12/2011 TARSU N denunce tarsu con suppletivo N avvisi tarsu emessi ICI Accertamento Gettito 1^ casa Gettito 2^ casa in comodato gratuito (a) Gettito altri fabbricati Gettito aree edificabili N famiglie N aree edificabili censite N denunce ICI ritirate N avvisi ICI emessi % imposta riscossa con F24/imposta riscossa totale 37,70 78,84 81,10 81, TIA N utenti tariffa N famiglie N utenze commerciali N seconde case Gettito TIA Utenze civili 1^ casa - gettito Utenze civili 2^ casa - gettito Utenze commerciali - gettito , , ,34 Utenze industriali - gettito , , ,88 Altre utenze - gettito 282

34 Indicatore Trend Storico Anno di attività Anno 2008 Anno 2009 Anno (prev,) 31/08/ /12/2011 N utenti tariffa/(fam+ut.comm.2^casa)x Gettito TIA/abitanti (a) viene quantificato in circa il 10% del gettito da abitazione principale ante esenzione ai sensi del DL 93/2008. Indicatore Trend Storico Anno di efficacia/efficienza Anno 2008 Anno 2009 Anno (prev,) 31/08/ /12/2011 TARSU N sgravi tarsu ruoli 2000/ ICI N revoche /avvisi 3 3,23 0,0047 0,047 0,05 N ricorsi ricevuti accertato avvisi/accert. ordinario % ,72 5,3 5 5,10 variazione % gettito ordinario: anno 0 = ,07 3,70 7,24 7,24 1,90 Contributo fabbr.d./gettito altri fabbricati 7,55 2,35 2,30 2,30 4,39 283

35 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO TRIBUTI RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 2 Progetto intersettoriale in collaborazione con l Ufficio Urbanistica - Legge Finanziaria 2005 Attivazione commi in merito alla revisione dei classamenti di singole unità immobiliari PERSONALE ASSEGNATO Categoria Pos. Econom. profilo professionale cognome nome TRIBUTI Pos. Org. TEBALDINI C. Servizio Tributi D D3/D1 COORDINATORE DI SERVIZIO TEBALDINI CRISTINA C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO MARESSA CRISTINA C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO FRASSI PATRIZIA ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività Istruttoria dei fabbricati ufficio tributi 5 mesi Maggio Istruttoria dei fabbricati ufficio tecnico 2 mesi Luglio Contradditorio per definizione agevolata 5 mesi Dicembre Attività di accertamento in mancanza di riscontro 2 mesi Dicembre 285

36 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO Servizio Tributi 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie. ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2011 (previsione) 31/08/2011 (SAP 1) N contatti per situazioni incoerenti/ex rurali N condoni /12/2011 (SAP 2) Anno 2011 Indicatore di efficienza/efficacia (previsione) 31/08/2011 (SAP 1) N verifiche/n fabbricati /12/2011 (SAP 2) Stato di attuazione al 31/08/2011 Sono state trasmesse 95 lettere di richiesta informazioni laddove riscontrate situazioni incoerenti o ex rurali; l istruttoria della pratiche ha portato alla elaborazioni di 53 condoni. 286

37 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO TRIBUTI RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 3 Concessione del servizio di riscossione dell ICI : procedure connesse alla scadenza di fine anno concessa dalla normativa alla attuale concessionaria PERSONALE ASSEGNATO Categoria Pos. Econom. profilo professionale cognome nome TRIBUTI Pos. Org. TEBALDINI C. Servizio Tributi D D3/D1 COORDINATORE DI SERVIZIO TEBALDINI CRISTINA C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO MARESSA CRISTINA C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO FRASSI PATRIZIA ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività Studio della normativa di settore ed eventuali sviluppi 6 mesi Giugno Individuazione e studio fattibilità della 3 mesi Settembre soluzione più idonea e conveniente Adempimenti conseguenti 3 mesi Dicembre 287

38 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO Servizio Tributi 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie. ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2011 (previsione) 31/08/2011 (SAP 1) Studio della normativa di settore ed eventuali sviluppi - giugno SI - NO Si Individuazione e studio fattibilità della soluzione più idonea e conveniente - settembre SI NO No Adempimenti conseguenti dicembre SI - NO No 31/12/2011 (SAP 2) Indicatore di efficienza/efficacia Anno 2011 (previsione) 31/08/2011 (SAP 1) 31/12/2011 (SAP 2) Stato di attuazione al 31/08/2011 La normativa ad oggi parrebbe non consentire più dal 1 gennaio 2012, la concessione ad Equitalia spa della riscossione delle entrate comunali che per il nostro Ente è limitata alla riscossione ordinaria dell ICI e coattiva oltre che dell ICI, anche delle sanzioni del Codice della Strada. Allo studio le possibili alternative. 288