PRIVATE INSURANCE CARATTERISTICHE DELLA POLIZZA VITA

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2 Le polizze di Private Insurance si sono affermate negli ultimi anni come efficace alternativa o in uso congiunto al trust soprattutto per la possibilità di mantenere un controllo delle scelte fatte e per una efficiente flessibilità nelle scelte di gestione non disgiunta da una reale segregazione e protezione del patrimonio. Possono essere una valida risposta ai bisogni di un passaggio generazionale in quanto accomunano ai tipici vantaggi fiscali e legali delle soluzioni assicurative, la possibilità di essere utilizzati come veicolo per il trasferimento agli eredi anche di asset non quotati (es. partecipazioni societarie, private equity). Elementi che accomunano la gran parte della clientela sono sempre la ricerca di soluzioni che coniugano elevati livelli di flessibilità e personalizzazione con esigenze di segregazione e tutela legale del patrimonio conferito in polizza. Il Fondo Interno dedicato assicurativo è uno strumento altamente personalizzabile in grado di adattarsi alle esigenze molteplici e diversificate del singolo sottoscrittore.

3 Ad High Net Worth Individual offriamo soluzioni di Private Insurance ad architettura aperta con polizze vita a partire da Caratteristiche: Elevata personalizzazione e flessibilità nella gestione Protezione legale del patrimonio personale Differimento dell imposizione fiscale su capital gain Eventuale delocalizzazione Accesso ad investimenti alternativi Trasferimento del patrimonio senza imposta di successione 3

4 CARATTERISTICHE DELLA POLIZZA VITA Elevata personalizzazione e flessibilità nella gestione La polizza ad architettura aperta consente al Cliente la scelta di: Broker assicurativo Compagnia assicurativa Asset manager o gestore finanziario/consulente indipendente Banca depositaria Protezione legale del patrimonio La polizza è IMPIGNORABILE ed INSEQUESTRABILE, le somme investite nelle polizze vita contratte in bonis, salvo casi particolari previsti dalla legge, non sono aggredibili da terzi. 4

5 CARATTERISTICHE DELLA POLIZZA VITA Differimento dell imposizione fiscale su capital gain La liquidazione delle imposte - 26%, 12.5% su titoli di Stato - è differita al momento del riscatto e all evento, consentendo un risparmio annuo fiscale re-investibile; lo stesso vale anche per i rendimenti consentendo una capitalizzazione della quota maturata annualmente. Eventuale delocalizzazione La scelta della banca depositaria consente di localizzarsi sia sul territoria nazionale che oltre i confini nazionali in conformità delle leggi vigenti con le leggi vigenti. 5

6 CARATTERISTICHE DELLA POLIZZA VITA Accesso ad investimenti alternativi La polizza consente di investire in tutti gli strumenti finanziari disponibili, come ad esempio fondi e Sicav Trasferimento del patrimonio senza imposta di successione La polizza è esente da imposta di successione a favore del beneficiario in caso di decesso dell Assicurato. 6

7 GLI INVESTIMENTI AMMESSI: 7

8 COPERTURA ASSICURATIVA PURO RISCHIO In tutte le polizze è sempre prevista una significativa garanzia che in caso di decesso dell Assicurato prevede, a cura della Compagnia, la liquidazione di una somma ai beneficiari in aggiunta al capitale investito al momento dell evento. 8

9 Alla Clientela Retail, offriamo soluzioni di Private Insurance con polizze vita da Caratteristiche: Protezione legale del patrimonio Differimento dell imposizione fiscale su capital gain Eventuale delocalizzazione Accesso a fondi e SICAV Accesso al mercato azionario ed obbligazionario Trasferimento del patrimonio senza imposta di successione 9

10 ASPETTI LEGALI E FISCALI: VANTAGGI LEGALI Art.1920 cc Per effetto della designazione il terzo acquista un diritto proprio ai vantaggi dell assicurazione le somme corrisposte a seguito del decesso dell'assicurato non rientrano nell'asse ereditario Art.1923 cc Impignorabilità ed insequestrabilità delle somme dovute dall Assicuratore al contraente o al beneficiario VANTAGGI FISCALI Differimento d imposta: l imposta sostitutiva del 26% è dovuta solo in caso di riscatto e solo se si realizza un capital gain Capitalizzazione dei rendimenti: il pagamento è differito al solo momento del riscatto capitalizzazione composta Armonizzazione delle aliquote Strumento esente da imposta di successione/donazione 10

11 COME CONTATTARCI Ruffo & Partners Financial Advisor Via Salandra, 18 - Roma Via Crispi, 1 - Campobasso Tel info@ruffospa.com 11