Analisi Regione Lombardia distribuzione Posti Letto RSA per ATS

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1 Analisi Regione Lombardia distribuzione Posti Letto RSA per ATS Dati regionali anno 2015: abitanti >/=65 anni : ATS Regione Lombardia P.L. solo autorizzati P.L. solo accreditati P.L. a contratto Standard offerta (p.l./1.000 ab >/= 65) 27,14 Posti contr. Stand. Off. ATS ,45 ATS ,39 ATS ,93 ATS ,60 ATS ,63 ATS ,43 ATS ,78 ATS ,57

2 Costo medio regionale 104,42 Costi sanitari 58,22 Costi Alberghieri 15,56 RSA Regione Lombardia costi* RSA 678 RSA giornate complessive ,83 I costi sanitari per il 92,36% sono riferiti al personale. I costi del personale dipendono sostanzialmente da tre elementi: 1. Standard di assistenza; 2. Tipologia contrattuale; 3. Grado di esternalizzazione. Altri costi 30,64 108,04 106,38 100,27 93,72 In tali costi le voci che più pesano sono: 1. Personale dei servizi 2. Utenze; 3. Spese relative all immobile. Le differenze tra i diversi gestori sono significativamente maggiori sulle spese relative all immobile 93,52 Il 55,06% è relativo alla ristorazione. Tali costi sono determinati in parte dal grado di esternalizzazione degli stessi. 117,52 96,22 I Costi sono calcolati dividendo il totale dei costi rendicontati dai gestori per le giornate. Sono pertanto comprensivi dei servizi «aggiuntivi».

3 RSA Regione Lombardia Entrate RSA 678 RSA giornate complessive (a contratto ) Entrata media regionale 105,17 Entrate da FSR * Entrate da rette Altre entrate 3,60 Per quanto riguarda le entrate da rette è possibile individuare: la quota: 1. a carico delle famiglie 57,54; 2. A carico dei Comuni: 4, ,15 108,73 99,54 93,12 95,73 * Le Entrate da FSR sono qui considerate su tutti i posti. Per quanto riguarda le Entrate da FSR se si considerano i soli posti a Contratto risultano pari ad 42,66. Per le RSA a gestione «comunale» o in convenzione resta da valutare l onere assunto dai comuni a copertura delle perdite o come contributo. 96,10 117,58 96,89

4 RSA Regione Lombardia risultato gestionale RSA 678 RSA giornate complessive Regione Il risultato gestionale è in alcuni casi (BG) determinato da tre RSA (p.l. 227) non a contratto che presentano una perdita complessiva di Si osserva che incidono su tale perdita i costi relativi all immobile di

5 RSA Regione Lombardia risultato gestione tipica RSA 678 RSA giornate complessive RSA in utile o pareggio e valore economico corrispondente Regione 261 su su Lo standard gestionale medio di tali 261 RSA risulta pari a minuti settimanali a fronte di una media nelle RSA in perdita pari a su su su su L utile in tali RSA corrisponde ad 4,46 al giorno a fronte di una retta a carico dei cittadini di 58,31 mentre la media della retta in RSA in perdita è pari ad 60,50 39 su 84 7, su su

6 RSA Regione Lombardia risultato gestionale RSA 678 RSA giornate complessive RSA in utile o pareggio e valore economico corrispondente Regione 448 su su Lo standard gestionale medio di tali 448 RSA risulta pari a minuti settimanali a fronte di una media nelle RSA in perdita pari a su su su su 84 7, su su su L utile in tali RSA corrisponde ad 3,90 al giorno a fronte di una retta a carico dei cittadini di 58,31 mentre la media della retta in RSA in perdita è pari ad 55,82

7 RSA Regione Lombardia gli standard gestionali 678 RSA giornate complessive Totale complessivo di ore lavorate Regione Lo standard gestionale, espresso in minuti settimanali per ospite previsto è pari a: per Anziani Non Autosufficienti; per Nuclei Alzheimer; per persone in S.V.; per persone con S.L.A.; 5. Per DGR 5000/2008: Base; 2. 1,127 Differenziata. Lo standard atteso da accreditamento applicando tali criteri al totale degli ospiti per tipologia risulta pari a 915 minuti settimanali

8 RSA Regione Lombardia le rette praticate agli utenti 678 RSA giornate complessive Regione 57,54 Le rette medie praticate dalle singole RSA 49,30 sono comprensive della retta a carico degli utenti e di quelle a carico dei Comuni. Il totale delle rette ammonta a ,61 65,67 55,94 48,93 Nel caso della ATS le rette variano in misura significativa. Si passa da 50,99 della ASST di Lodi a 72,26 della ASST Nord Milano. La città di Milano evidenzia una retta di 62,39 a carico degli utenti, ma presenta una retta a carico del comune di 13,73 il più alto della Regione in misura significativa. 52,16 62,59 52,18

9 RSA Regione Lombardia la dichiarazione fiscale e la deducibilità Il totale dei costi deducibili sulle rette a carico degli utenti ammonta ad Regione 40,38 Come noto una parte significativa delle 43,28 44,68 34,01 30,62 33,08 spese sostenute come retta sono deducibili dal reddito. Tali spese sono quelle riferite ai cosiddetti costi sanitari la cui definizione è stata deliberata con DGR 23316/1997. In tale DGR vengono fornite specifiche indicazioni su come determinare il valore dei costi sanitari deducibili rispetto al totale del costo che la rette va a coprire e che varia per ogni RSA. Applicando ad ogni singola RSA i criteri determinati dalla DGR risulta che, mediamente, i costi sanitari deducibili riguardano una percentuale pari al 70,18% della retta complessiva per un valore complessivo di 40,38 34,46 49,14 34,44

10 RSA Regione Lombardia la dichiarazione fiscale e la deducibilità Come evidente l entità della deduzione dipende da due fondamentali elementi: Il valore del totale deducibile ; L aliquota fiscale su cui la deduzione viene applicata. Alla luce dei seguenti elementi è possibile simulare i diversi impatti relativi al risultato delle deduzioni che gli utenti operano sui propri redditi. Per comodità espositiva prendiamo in esame le due ATS con rette e deducibilità fiscale minori ed inferiori. Retta 49,30 ATS Deducibile 30,62 23% 7,04 Deduzione per applicazione aliquote 27% 8,27 38% 11,64 41% 12,55 43% 13,17 Retta al netto tra 42,26 36,13 Retta 65,67 ATS Deducibile 49,14 23% 10,28 Deduzione per applicazione aliquote 27% 12,06 38% 16,98 41% 18,32 43% 19,31 Retta al netto tra 52,31 43,38

11 RSA Regione Lombardia la dichiarazione fiscale e la deducibilità Le rette come risultano al netto delle deduzioni fiscali considerando l aliquota fiscale del 27% Regione 46,63 49,92 53,61 41,32 41,03 40,00 Sulla base di quanto sin qui detto è possibile calcolare la retta effettivamente a carico degli utenti/famiglie al netto delle deduzioni fiscali- Viene qui considerata una deducibilità fiscale media corrispondente ad una aliquota del 27% 42,86 49,32 42,88

12 Il «caso Milano» : le entrate Confronto dei dati riferiti alle RSA: tra Milano ed il resto della Lombardia. STANDARD GESTIONALE LOMBARDIA STANDARD GESTIONALE MILANO Regione senza Milano 623 P.L Tariffe F.S.R. 42,44 Ospiti 56,82 Entrate da rette Comuni 2,75 Totale 59,57 Altre Entrate 3,68 Gestioni attive/ pareggio 409 P.L Milano 55 Tariffe F.S.R. 44,21 Ospiti 62,97 Entrate da rette Comune 13,73 Totale 76,70 Altre Entrate 2,98 Gestioni attive/ pareggio 39 Tariffe F.S.R. + 2,23 Rette ospiti + 6,15 Rette comune + 10,97

13 Il «caso Milano» : i costi medi ponderati Confronto dei dati riferiti alle RSA: tra Milano ed il resto della Lombardia. REGIONE LOMBARDIA Milano escluso: COSTO MEDIO DIE 102,00 I costi sanitari 57,63 Alberghieri Misti 28,93 Personale 53,24 Altri 4,40 15,44 Personale 5,36 Utenze 4.44 Immobile 7,37 Altri 11,73 MILANO : COSTO MEDIO DIE 122,17 I costi sanitari 62,23 Alberghieri Misti 43,58 Personale 57,80 Altri 4,83 16,36 Personale Utenze Immobile Altri 5,74 5,61 14,79 17,44

14 416 RSA su 678, pari al 61,36 delle RSA hanno un costo giornaliero inferiore alla media regionale. Assumendo inoltre come riferimento il costo standard a standard 77 RSA hanno un costo inferiore al costo standard a standard.

15 412 RSA su 678, pari al 61,36 delle RSA praticano una retta (totale rette a carico degli ospiti e dei comuni) inferiore alla retta media regionale pari a 61,58.

16 Il rapporto tra i costi alberghieri ed i costi sanitari evidenzia una sostanziale omogeneità tra la realtà lombarda e la realtà milanese

17 Il rapporto tra i costi misti ed i costi sanitari evidenzia una sostanziale differenza tra la realtà lombarda e la realtà milanese. Il 60% delle RSA milanesi hanno un costo misto > del 65% dei costi sanitari

18 Nell Ambito delle spese miste pare evidente come la maggior differenza sia relativa ai «costi relativi all affitto dell immobile»

19 Analisi Regione Lombardia distribuzione Posti Letto RSD per ATS Dati regionali anno 2015: abitanti < 65 anni : ATS Regione Lombardia Posti solo autorizzati 80 Posti solo accreditati Posti a contratto Standard offerta (p./ ab <65) 5,09 Posti contr. Stand. Off. ATS ATS ATS 167 6, , ,31 ATS 392 4,34 ATS ATS ATS ATS 384 4, , , ,05

20 RSD Regione Lombardia costi* RSD su posti accreditati 89 RSD giornate su posti accreditati 100% saturazione Costi sanitari 95,20 Costi Alberghieri 17,96 Altri costi 36,75 Costo medio regionale 149,91 124,10 144,06 166,06 146,20 150,46 145,16 155,05 145,67 I Costi sono calcolati dividendo il totale dei costi rendicontati dai gestori per le giornate. Sono pertanto comprensivi dei servizi «aggiuntivi».

21 RSD Regione Lombardia costi* RSD su posti a contratto 89 RSD giornate rendicontate e a contratto Costo medio regionale 167,78 Costi sanitari 106,55 Costi Alberghieri 20,10 128,29 Altri costi 41,13 188,20 190,31 158,95 171,75 Le differenze del costo medio su posto a contratto sono determinate in misura significativa da: La tipologia di ospiti e la loro fragilità che comporta standard differenti; La presenza di sovrastandard ; Il tasso di saturazione delle strutture. 154,31 172,89 154,51 I Costi sono calcolati dividendo il totale dei costi rendicontati dai gestori per le giornate. Sono pertanto comprensivi dei servizi «aggiuntivi».

22 RSD Regione Lombardia Entrate RSD su posti a contratto 89 RSD giornate rendicontate e a contratto Entrate da FSR * 106,40 Entrate da rette 54,87 Entrata media regionale 168,50 136,21 Si evidenzia come le «entrate» si riferiscono anche a tipologia con oneri totali a carico del FSR e a DGR Altre entrate 7,23 188,25 169,50 162,77 181,89 Per quanto riguarda le entrate da rette è possibile individuare: la quota: 1. a carico delle famiglie 32,45; 2. a carico dei Comuni: 22, ,03 171,64 159,94

23 RSD Regione Lombardia gli standard gestionali min/sett./osp 89 RSD giornate rendicontate e a contratto Standard medio regionale , Lo standard gestionale, espresso in minuti settimanali varia al variare della classe di fragilità dell utente. Inoltre vi sono specifici standard gestionali per specifiche tipologie di ospiti (S.V.-S.L.A. e DGR 5000) Lo standard atteso da accreditamento applicando agli ospiti divisi per tipologia gli standard definiti risulta pari a minuti settimanali

24 RSD Regione Lombardia risultato gestionale 89 RSD giornate rendicontate e a contratto Regione 51 su 89 non in perdita per complessivi su su su su su su su su

25 RSD Regione Lombardia le rette praticate 89 RSD giornate rendicontate e a contratto 1 Regione 54,87 65,46 49,96 51,96 45,20 46,76 Le rette medie praticate dalle singole RSD sono comprensive della retta a carico degli utenti e di quelle a carico dei Comuni. Il totale delle rette a carico degli utenti ammonta a 32,45. La retta media è calcolata dividendo il totale delle entrate da retta per il numero di giornate di presenza degli utenti. Tale valore risulta «influenzato» dalla presenza di alcuni utenti con oneri a totale carico del FSR e alcuni con rette «definite» da normative regionali assai ridotte (es. utenti DGR 5000). 48,11 56,91 57,70

26 Analisi Regione Lombardia distribuzione Posti CDD per ATS Dati regionali anno 2015: abitanti < 65 anni : ATS Regione Lombardia Posti solo autorizzati 107 Posti solo accreditati Posti a contratto Standard offerta (p./ ab <65) 8,36 Posti contr. Stand. Off. ATS ATS ATS , , ,96 ATS 555 6,15 ATS ATS ATS ATS 733 7, , , ,96

27 CDD Regione Lombardia costi CDD su posti accreditati 259 CDD su posti accreditati 100% saturazione giornate. Costi sanitari 56,31 Costi Alberghieri no trasporto 6,73 Altri costi 18,77 Costo medio regionale 81,81 80,97 99,79 83,58 73,87 I dati relativi alle giornate remunerate evidenziano come nel caso di questa rete il dato della saturazione sia pari al 80,13%. Tale dato evidenzia un significativo numero di posti non utilizzati. Evidente che nel caso di questa tipologia d Unità d Offerta vengono considerate 235 giornate di apertura del servizio come da norme regionali. 73,46 Il trasporto da e per CDD non compreso negli standard ha un valore medio di 4,57 58,99 84,43 76,69

28 CDD Regione Lombardia costi* CDD su posti a contratto 259 CDD giornate su posti a contratto Costi sanitari 66,75 Costi Alberghieri no trasporto 7,97 Altri costi 22,25 Costo medio regionale 96,97 102,86 118,15 90,27 87,93 I dati relativi alle giornate remunerate evidenziano come nel caso di questa rete il dato della saturazione sia pari al 80,13%. Tale dato evidenzia un significativo numero di posti non utilizzati. Evidente che nel caso di questa tipologia d Unità d Offerta vengono considerate 235 giornate di apertura del servizio come da norme regionali. 88,37 76,38 97,77 91,32 I Costi sono calcolati dividendo il totale dei costi rendicontati dai gestori per le giornate. Sono pertanto comprensivi dei servizi «aggiuntivi».

29 CDD Regione Lombardia gli standard gestionali min/sett./osp 259 CDD giornate su posti a contratto Standard medio regionale Lo standard gestionale, espresso in minuti settimanali varia al variare della classe di fragilità dell utente. Inoltre vi sono specifici standard gestionali per specifiche tipologie di ospiti ( DGR 5000) Lo standard atteso da accreditamento applicando agli ospiti divisi per tipologia gli standard definiti risulta pari a 922 minuti settimanali

30 CDD Regione Lombardia le rette praticate 259 CDD giornate su posti a contratto Regione 39,83 41,79 Le rette medie praticate dai singoli CDD sono comprensive della retta a carico degli utenti e di quelle a carico dei Comuni. Il totale delle rette a carico degli utenti 44,28 58,92 42,46 37,23 ammonta a 6,03 mentre a carico dei comuni la retta è di 36,95. La retta media è calcolata dividendo il totale delle entrate da retta per il numero di giornate di presenza degli utenti. Tale valore risulta «influenzato» dalla presenza di alcuni utenti con oneri a totale carico del FSR e alcuni con rette «definite» da normative regionali assai ridotte (es. utenti DGR 5000). 24,08 32,89 47,18

31 CDD Regione Lombardia entrate CDD su posti a contratto 259 CDD giornate su posti a contratto Da FSR 49,02 Rette 39,83 Altre entrate 2,40 Entrata medio regionale 91,25 95,41 95,09 113,24 95,17 94,48 Per quanto riguarda le entrate da rette si osserva un significativo intervento dei comuni. Sul totale delle rette la parte a carico dei comuni assomma a 34,69 72,46 81,80 99,12

32 Analisi Regione Lombardia distribuzione posti CDI per ATS Dati regionali anno 2015: abitanti >/=65 anni : ATS Regione Lombardia Posti solo autorizzati 194 Posti solo accreditati Posti a contratto Standard offerta (p./1.000 ab >/= 65) 2,92 ATS 241 3,29 ATS 611 1,98 ATS 689 2,75 ATS 658 3,10 ATS 932 4,07 ATS 869 ATS 575 4,98 4,50 ATS ,19

33 CDI Regione Lombardia costi CDI su posti accreditati 273 CDI su posti accreditati 100% saturazione giornate. Costi sanitari 26,04 Costi Alberghieri no trasporto 8,07 Altri costi 14,71 Costo medio regionale 50,93 54,56 48,63 47,06 45,06 I dati relativi alle giornate remunerate evidenziano come nel caso di questa rete il dato della saturazione sia pari al 84,04%. Tale dato evidenzia un significativo numero di posti non utilizzati. Evidente che nel caso di questa tipologia d Unità d Offerta vengono considerate 245 giornate di apertura del servizio come da norme regionali. 50,62 Il trasporto da e per CDI non compreso negli standard ha un valore medio di 2,52 45,77 50,04 60,80

34 CDI Regione Lombardia costi* CDI su posti a contratto 273 CDI giornate su posti a contratto Costi sanitari 30,98 Costi Alberghieri no trasporto 9,60 Altri costi 17,50 Costo medio regionale 60,61 60,31 55,44 55,81 52,37 I dati relativi alle giornate remunerate evidenziano come nel caso di questa rete il dato della saturazione sia pari al 84,04%. Tale dato evidenzia un significativo numero di posti non utilizzati. Evidente che nel caso di questa tipologia d Unità d Offerta vengono considerate 245 giornate di apertura del servizio come da norme regionali. 57,36 54,77 63,62 60,80 I Costi sono calcolati dividendo il totale dei costi rendicontati dai gestori per le giornate. Sono pertanto comprensivi dei servizi «aggiuntivi».

35 CDI Regione Lombardia costi CDI su posti accreditati 273 CDI su posti accreditati 100% saturazione giornate. Costi sanitari 26,04 Costi Alberghieri no trasporto 8,07 Altri costi 14,71 Costo medio regionale 50,93 54,56 48,63 47,06 45,06 I dati relativi alle giornate remunerate evidenziano come nel caso di questa rete il dato della saturazione sia pari al 84,04%. Tale dato evidenzia un significativo numero di posti non utilizzati. Evidente che nel caso di questa tipologia d Unità d Offerta vengono considerate 245 giornate di apertura del servizio come da norme regionali. 50,62 Il trasporto da e per CDI non compreso negli standard ha un valore medio di 2,52 45,77 50,04 60,80

36 CDI Regione Lombardia gli standard gestionali min/sett./osp 273 CDI giornate su posti a contratto Standard medio regionale Lo standard gestionale, espresso in minuti settimanali varia al variare della classe di fragilità dell utente. Inoltre vi sono specifici standard gestionali per specifiche tipologie di ospiti ( DGR 5000) Lo standard atteso da accreditamento applicando agli ospiti divisi per tipologia gli standard definiti risulta pari a 922 minuti settimanali

37 CDI Regione Lombardia le rette praticate 273 CDI giornate su posti a contratto Regione 25,87 26,81 24,60 26,79 24,98 Le rette medie praticate dai singoli CDI sono comprensive della retta a carico degli utenti e di quelle a carico dei Comuni. Il totale delle rette a carico degli utenti ammonta a 23,83. La retta media è calcolata dividendo il totale delle entrate da retta per il numero di giornate di presenza degli utenti. 26,35 20,18 28,25 25,25

38 CDI Regione Lombardia entrate CDI su posti a contratto 259 CDD giornate su posti a contratto Da FSR 28,17 Rette 25,87 Altre entrate 0,87 Entrata medio regionale 54,91 53,66 56,22 53,58 55,15 53,00 51,24 57,61 55,52