UNITA ORGANIZZATIVA GESTIONE BILANCIO - UO PROPOSTA DI DELIBERAZIONE

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1 UNITA ORGANIZZATIVA GESTIONE BILANCIO - UO PROPOSTA DI DELIBERAZIONE Oggetto: PROGRAMMAZIONE FINANZIARIA 2017/2019: BILANCIO DI PREVISIONE 2017/ VARIAZIONE (PROVVEDIMENTO DI VARIAZIONE N. 6) IL CONSIGLIO COMUNALE Richiamate le seguenti deliberazioni: - n. 6 del 20 febbraio 2017 di Consiglio Comunale con la quale è stato approvato il Documento Unico di Programmazione 2017/2019 e il Bilancio di Previsione 2017/2019 e relativi allegati; - n. 19 del 10 aprile 2017 di Consiglio Comunale con la quale è stata approvata una variazione di Bilancio alla programmazione finanziaria 2017/2019 (provvedimento di variazione n. 1); - n. 132 del 20 giugno 2017 di Giunta Comunale con la quale è stata approvata una variazione di cassa al Bilancio 2017 (provvedimento di variazione n. 2); - n. 133 del 20 giugno 2017 di Giunta Comunale con la quale è stato approvato un prelevamento al fondo di Riserva ordinario (provvedimento di variazione n. 3); - n. 33 del 27 luglio 2017 di Consiglio Comunale con la quale è stato approvato l'assestamento e lo stato di attuazione dei programmi e controllo della salvaguardia degli equilibri di bilancio (provvedimento di variazione n. 4); - n. 45 del 17 ottobre 2017 di Consiglio Comunale con la quale è stata approvata una variazione di Bilancio alla programmazione finanziaria 2017/2019 (provvedimento di variazione n. 5); Considerato che sono state rilevate criticità relative all'incasso degli oneri correlati a due entrate da titolo IV: - una da alienazioni di aree connesse a piano di lottizzazione di ampliamento dell'ospedale; - l'altra relativa al permesso a costruire in variante allo strumento urbanistico denominato suap 1- hotel svincolo autostradale; entrate che non si realizzeranno entro l'anno 2017: Evidenziata la necessità di modificare la tipologia di entrata a copertura delle spese in titolo II, ricorrendo all'applicazione di parte dell'avanzo investimenti e nel contempo di recuperare gli equilibri complessivi rilevando maggiori entrate e minori spese in parte corrente; Dato atto che si è proceduto alla verifica del complessivo degli stanziamenti in spesa di parte corrente, rilevando maggiori stanziamenti rispetto al reale fabbisogno, stimato in sede di previsione, comportando la riduzione in spesa di Euro ,00; Rilevati altresì maggiori trasferimenti correnti per euro ,00 (di cui euro ,00 per ulteriori trasferimenti compensativi da Ministero da federalismo fiscale) e maggiori entrate da servizi per Euro ,00 per un totale di maggiori entrate stimate in sede di previsione pari a Euro ,00; Valutato che l'importo di spesa di titolo II a cui si modifica la natura della fonte di finanziamento è pari a Euro ,00 e che detto importo viene recuperato con le seguenti operazioni contabili: - Euro ,00 avanzo già applicato con la variazione n. 5;

2 - Euro ,00 avanzo applicato con la variazione n. 4 a cui si modifica la destinazione; - Euro ,00 avanzo da applicare a seguito approvazione della presente deliberazione; Evidenziato che a seguito delle operazioni sopraindicate si rende necessario alimentare il fondo per investimenti per Euro ,00 con entrate di parte corrente, per consentire il mantenimento dell'obiettivo di finanza pubblica, con saldo obiettivo assegnato al comune di San Donato ad almeno Euro ,00; Rilevato quindi la necessità di applicare la componente di avanzo parte investimenti per un importo complessivo pari ad euro ,00 per il finanziamento di spese di titolo II; Constatato per le motivazioni suesposte, che è necessario apportare alla programmazione finanziaria Bilancio di previsione una variazione, la cui elaborazione è riportata nell'allegato facente parte integrante del presente provvedimento (ALLEGATO A): - per l anno 2017: variazione per un importo complessivo in aumento pari ad euro ,00 costituito dalla somma algebrica di maggiori e minori entrate e maggiori e minori spese. Nello specifico la variazione comporta una variazione positiva sulla parte corrente pari ad euro ,00, una variazione negativa sulla parte in c/capitale pari ad euro ,00 dovuta alla diminuzione di stanziamenti precedentemente finanziati con avanzo di amministrazione, nuovo totale bilancio euro ,45; - per l anno 2018: variazione compensativa tra le spese della missione servizio comunicazione per Euro 3.000,00. Totale bilancio invariato pari ad euro ,00; - per l'anno 2019: non sono state apportate modifiche; Di dare atto che, a seguito delle predette variazioni il nuovo quadro della situazione economica del Bilancio risulta essere il seguente: ESERCIZIO 2017 parte corrente SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE ENTRATA SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE ENTRATA TIT. I II III ,00 TIT. I II III ,00 Avanzo spesa corrente ,00 Avanzo spesa corrente ,00 FPV per spese correnti ,78 FPV per spese correnti ,78 Totale Entrata SPESA ,78 Totale Entrata ,78 SPESA TIT. I IV ,78 TIT. I IV ,78 Totale Spesa ,78 Totale Spesa ,78

3 ESERCIZIO 2017 parte investimenti SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE ENTRATA SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE ENTRATA TIT. IV-VI ,00 TIT. IV-VI ,00 Avanzo spesa c/capitale ,00 Avanzo spesa c/capitale ,00 FPV spese c/capitale ,67 FPV spese c/capitale ,67 Totale Entrata ,67 Totale Entrata ,67 SPESA SPESA TIT. II ,67 TIT. II ,67 Totale Spesa ,67 Totale Spesa ,67 Di dare altresì atto che a seguito delle variazioni apportate il totale generale dell'entrata e della spesa del bilancio per l'esercizio finanziario , risulta così modificato: 2017 Descrizione Entrata Spesa Ammontare iniziale , ,45 Totale variazioni attuali , ,00 Ammontare finale , , Descrizione Entrata Spesa Ammontare iniziale , ,00 Totale variazioni attuali 0,00 0,00 Ammontare finale , , Descrizione Entrata Spesa Ammontare iniziale , ,00 Totale variazioni attuali 0,00 0,00 Ammontare finale , ,00 Di dare atto inoltre, a seguito delle variazioni apportate, del rispetto degli equilibri di Bilancio come da prospetto allegato (ALLEGATO B) che forma parte integrante e sostanziale del presente atto; Dato atto del parere favorevole espresso dal Collegio dei Revisori del conto in data 20/11/2017 (ALLEGATO C);

4 Dato atto del parere favorevole espresso dalla Commissione Consiliare Programmazione Finanziaria in data 21/11/2017; Visti i pareri favorevoli in ordine alla regolarità tecnica e contabile del presente atto espressi dal dirigente del servizio interessato e dal dirigente del servizio finanziario, ai sensi dell'art.49 comma 1 D.Lgs.267/00; Con voti: Presenti: n. Votanti: n. Favorevoli: n. Contrari: n. Astenuti: n. DELIBERA 1. di apportare, per le motivazioni espresse in parte narrativa che qui si intendono integralmente riportate e trascritte, alla programmazione finanziaria le variazioni risultanti dall'allegato A (variazioni al bilancio di competenza derivanti dalla somma algebrica di maggiori e minori entrate e maggiori e minori spese) che forma parte integrante della presente deliberazione; 2. di dar atto, dopo aver provveduto alle variazioni di bilancio di cui al punto 1, del permanere degli equilibri della gestione di competenza del bilancio 2017/2019 il cui pareggio è determinato in euro ,45 per l'anno 2017, confermato in euro ,00 per l'anno 2018 confermato in euro ,00 per l'anno 2019 (allegato A, omesso l'anno 2019 in quanto non oggetto di alcuna variazione); 3. di approvare l'allegato al bilancio di previsione (allegato B) prospetto verifica del rispetto dei vincoli di finanza pubblica (allegato previsto dal DM 30 marzo 2016); La presente deliberazione a seguito di separata votazione, che ha dato il seguente risultato: Con voti: Presenti: n. Votanti: n. Favorevoli: n. Contrari: n. Astenuti: n. viene dichiarata immediatamente eseguibile ai sensi dell'art. 134 comma 4 del D.Lgs.267/00. Sottoscritta dal Dirigente (BRESCIANINI NADIA) con firma digitale

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7 PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA (da allegare al bilancio di previsione e alle variazioni di bilancio ) EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 1 comma 469 LEGGE N. 232/2016 (Legge di Bilancio 2017) COMPETENZA ANNO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 COMPETENZA ANNO 2019 A1) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) A2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) A3) Fondo pluriennale vincolato di entrata per partite finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) ,78 0,00 0,00 (+) ,67 0,00 0,00 (+) 0,00 0,00 0,00 A) Fondo pluriennale vincolato di entrata (A1 + A2 + A3) (+) ,45 0,00 0,00 B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) , , ,00 C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (+) , , ,00 D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) , , ,00 E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) , , ,00 F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00 G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (1) (+) 0,00 0,00 0,00 H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) , , ,00 H2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 0,00 0,00 0,00 H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (2) (-) , , ,00 H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) , , ,00 H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) (-) , , ,00 H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (H=H1+H2-H3-H4- H5) (-) , , ,00 I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) , , ,00 I2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 0,00 0,00 0,00 I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (2) (-) 0,00 0,00 0,00 I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) (-) 0,00 0,00 0,00 I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4) (-) , , ,00 L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al netto del fondo pluriennale vincolato L2) Fondo pluriennale vincolato per partite finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 0,00 0,00 0,00 (+) 0,00 0,00 0,00 L) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (L=L1 + L2) (-) 0,00 0,00 0,00 M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI (1) (-) 0,00 0,00 0,00 N) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=A+B+C+D+E+F+G-H-I-L-M) , , ,00 O) OBIETTIVO DI SALDO FINALE DI COMPETENZA ,44 0,00 0,00 P) DIFFERENZA TRA IL SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI E OBIETTIVO DI SALDO FINALE DI COMPETENZA (N-O) (4) ,56 1) Gli spazi finanziari acquisiti o ceduti attraverso i patti regionalizzati e nazionali sono disponibili all'indirizzo - Sezione Pareggio bilancio e Patto stabilità e all'interno dell'applicativo del pareggio al modello VARPATTI. Nelle more della formalizzazione dei patti regionali e nazionali, non è possibile indicare gli spazi che si prevede di acquisire. Indicare solo gli spazi che si intende cedere.. 2) Al fine di garantire una corretta verifica dell'effettivo rispetto del saldo, indicare il fondo crediti di dubbia esigibilità al netto dell'eventuale quota finanziata dall'avanzo (iscritto in variazione a seguito dell'approvazione del rendiconto). 3) I fondi di riserva e i fondi speciali non sono destinati a confluire nel risultato di amministrazione. Indicare solo i fondi non finanziati dall avanzo. 4) L'ente è in equilibrio di bilancio ai sensi dell'articolo 9 della legge n. 243 del 2012, se la differenza tra il Saldo tra Entrate e Spese finali valide ai fini dei saldi di finanza pubblica e l'obiettivo di saldo finale di competenza è positiva o pari a 0, in questo caso il pareggio è stato conseguito. In caso di differenza negativa, il pareggio non è stato conseguito.

8 Pagina 1 di 3 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2018 PARTE I ENTRATA Riepilogo Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Totale Entrate ,00 0,00 0, ,00 Fondo pluriennale vincolato per spese 0,00 0,00 0,00 0,00 correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in 0,00 0,00 0,00 0,00 conto capitale Utilizzo Avanzo di Amministrazione 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00

9 Pagina 2 di 3 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2018 PARTE II SPESA PROP / 2017 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Servizi istituzionali, generali e di gestione-organi istituzionali-spese correnti , , , , , ,00

10 Pagina 3 di 3 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2018 PARTE II SPESA Riepilogo Titolo , , , ,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Totale Spese , , , ,00 Disavanzo di Amministrazione 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,00

11 Pagina 1 di 8 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2017 PARTE I ENTRATA PROP / 2017 Titolo Tipologia Descrizione Delibera Trasferimenti correnti-trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche , Entrate extratributarie-vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni , ,00 0, ,00 0, , , , , , , Entrate in conto capitale-altre entrate in conto capitale ,00 0, ,00 0, , ,00 Avanzo di Amministrazione investimenti , ,00 0, ,00 0, ,00

12 Pagina 2 di 8 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2017 PARTE I ENTRATA Riepilogo Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo , ,00 0, ,00 Titolo , , , ,00 Titolo ,00 0, , ,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Totale Entrate , , , ,00 Fondo pluriennale vincolato per spese ,78 0,00 0, ,78 correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in ,67 0,00 0, ,67 conto capitale Utilizzo Avanzo di Amministrazione , ,00 0, , , , , ,45

13 Pagina 3 di 8 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2017 PARTE II SPESA PROP / 2017 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Servizi istituzionali, generali e di gestione-organi istituzionali-spese correnti , Servizi istituzionali, generali e di gestione-gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato-spese correnti Servizi istituzionali, generali e di gestione-gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali-spese correnti Servizi istituzionali, generali e di gestione-gestione dei beni demaniali e patrimoniali-spese correnti Servizi istituzionali, generali e di gestione-gestione dei beni demaniali e patrimoniali-spese in conto capitale , , , ,31 0, ,00 0, , ,86 0, ,00 0, , ,36 0, ,00 0, , ,71 0, ,00 0, , ,08 0, ,00 0, , , Servizi istituzionali, generali e di gestione-ufficio tecnico-spese correnti ,81 0, ,00 0, , ,81

14 Pagina 4 di 8 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2017 PARTE II SPESA PROP / 2017 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Servizi istituzionali, generali e di gestione-elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile-spese correnti Servizi istituzionali, generali e di gestione-statistica e sistemi informativi-spese correnti Servizi istituzionali, generali e di gestione-statistica e sistemi informativi-spese in conto capitale , , ,00 0, ,00 0, , ,70 374, ,00 374, , ,91 0, ,00 0, , , Servizi istituzionali, generali e di gestione-risorse umane-spese correnti ,37 0, ,00 0, , , Servizi istituzionali, generali e di gestione-altri servizi generali-spese correnti , , , , , , Ordine pubblico e sicurezza-polizia locale e amministrativa-spese correnti ,30 0, ,00 0, , ,30

15 Pagina 5 di 8 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2017 PARTE II SPESA PROP / 2017 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Istruzione e diritto allo studio-istruzione prescolastica-spese correnti , Istruzione e diritto allo studio-altri ordini di istruzione non universitaria-spese correnti ,00 0,00 200,00 0,00 200, ,00 0, ,00 0, , , Istruzione e diritto allo studio-servizi ausiliari all'istruzione-spese correnti , Istruzione e diritto allo studio-servizi ausiliari all'istruzione-spese in conto capitale Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali-attività culturali e interventi diversi nel settore culturale-spese correnti , ,80 0, ,00 0, , ,46 0, ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0, , , Politiche giovanili, sport e tempo libero-sport e tempo libero-spese correnti , , , , , ,05

16 Pagina 6 di 8 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2017 PARTE II SPESA PROP / 2017 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Politiche giovanili, sport e tempo libero-giovani-spese correnti , Assetto del territorio ed edilizia abitativa-urbanistica e assetto del territorio- Spese correnti Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-tutela, valorizzazione e recupero ambientale-spese correnti Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-tutela, valorizzazione e recupero ambientale-spese in conto capitale , , ,75 0, ,00 0, , ,52 0, ,00 0, , ,29 0, ,00 0, , , ,00 0, ,00 0, , Trasporti e diritto alla mobilità-trasporto pubblico locale-spese correnti ,00 0, ,00 0, , , Trasporti e diritto alla mobilità-viabilità e infrastrutture stradali-spese correnti ,00 0, ,00 0, , ,00

17 Pagina 7 di 8 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2017 PARTE II SPESA PROP / 2017 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Trasporti e diritto alla mobilità-viabilità e infrastrutture stradali-spese in conto capitale Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido-spese correnti Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-interventi per la disabilità-spese correnti , , , , , , , ,84 0, ,00 0, , ,62 0, ,00 0, , , Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-interventi per gli anziani-spese correnti , Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-interventi per il diritto alla casa-spese correnti ,87 0, ,00 0, , ,93 0,00 220,00 0,00 220, , Fondi e accantonamenti-altri fondi-spese correnti , ,00 0, ,00 0, ,00

18 Pagina 8 di 8 ELENCO VARIAZIONI DI COMPETENZA ANNO 2017 PARTE II SPESA Riepilogo Titolo , , , ,78 Titolo , , , ,67 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Totale Spese , , , ,45 Disavanzo di Amministrazione 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,45