Il Regolamento IVASS sull adeguata verifica della clientela. Marcello Luberti IVASS

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1 Il Regolamento IVASS sull adeguata verifica della clientela Marcello Luberti IVASS ANIA - Roma 22 ottobre

2 1) I nuovi elementi portati dal regolamento IVASS n.5/2014 Con l emanazione, il 21 luglio scorso, del regolamento sull adeguata verifica è stato completato il quadro della normativa secondaria per le imprese di assicurazione e per gli intermediari assicurativi in materia di antiriciclaggio. Le norme entreranno in vigore dal 1 gennaio Vorrei soffermarmi, nella prima parte dell intervento, unicamente sugli aspetti del nuovo regolamento che, a mio avviso, non costituiscono una semplice replica dei contenuti del decreto legislativo 231 del In materia di polizze vita non erano molti i gradi di libertà lasciati dal legislatore per la redazione della normativa da parte dell autorità di settore; in ogni caso, si è dovuto tener conto di alcune peculiarità del settore assicurativo predisponendo una disciplina autonoma ed originale per alcune fattispecie. Voglio sottolineare, innanzitutto, il tratto distintivo, rispetto alla realtà bancaria, delle modalità di distribuzione delle polizze vita. Infatti, le compagnie assicurative si avvalgono prevalentemente, per la commercializzazione dei loro prodotti, di intermediari terzi. Ciò ha richiesto di meglio delineare gli obblighi e le responsabilità dei terzi in materia di adeguata verifica della clientela. La disciplina in tema di adeguata verifica da parte dei terzi ricalca quella predisposta da Banca d Italia. L elemento qualificante è costituito dalla circostanza che tale modalità di adeguata verifica troverà applicazione nel settore assicurativo in misura assai più rilevante di quanto accade in ambito bancario. Conviene da subito soffermarsi su questo punto. Appare chiaro che resta ferma la piena responsabilità dell impresa che utilizza il terzo in ordine al corretto adempimento degli obblighi in questione. In tale contesto, le società dovranno prevedere idonee procedure atte a: 1. definire le fasi dell adeguata verifica demandate ai soggetti terzi; 2. individuare i dati, le informazioni che è necessario siano trasmessi dai terzi, e le modalità e la tempistica della trasmissione; 3. definire gli strumenti per lo scambio tempestivo dei flussi informativi; 2

3 4. verificare la veridicità dei documenti ricevuti, la correttezza e l attendibilità delle informazioni desunte dagli stessi; 5. stabilire i criteri in base ai quali è necessario acquisire informazioni supplementari, dai terzi, dal cliente ovvero da altre fonti, ai fini di un preciso adempimento degli obblighi. In particolare, occorre sul punto ricordare che le banche, allorquando operano in qualità di intermediari assicurativi, sono sottoposte alla normativa regolamentare allo stesso modo degli agenti e dei broker. Esse, a differenza di questi ultimi, sono tra i soggetti che sono autorizzati ad eseguire tutti gli adempimenti relativi all adeguata verifica, con eccezione, ovviamente, del controllo costante nel corso del rapporto continuativo; in particolare, possono acquisire informazioni su scopo e natura del rapporto continuativo o dell operazione occasionale. Vale la pena rammentare la portata, diciamo innovativa, di alcune parti del regolamento sui rapporti tra le imprese assicurative e i terzi, come l art. 27, che definisce le attività a carico delle imprese. Tornando alle peculiarità del settore assicurativo, merita ricordare che tra le figure da sottoporre ad adeguata verifica è stato espressamente previsto il beneficiario delle polizze vita (e, se diverso dalla persona fisica, il relativo titolare effettivo), beneficiario che, in quanto titolare dei diritti derivanti dal contratto, è stato ritenuto soggetto meritevole di monitoraggio ai fini della prevenzione di fenomeni di riciclaggio/finanziamento del terrorismo. Esso si aggiunge al cliente, al titolare effettivo di quest ultimo e all esecutore tra le figure da identificare e di cui verificare l identità. La relazione tra cliente e beneficiario e i rispettivi titolari effettivi viene considerata tra gli elementi essenziali che concorrono alla determinazione del profilo di rischio del cliente. Il tutto in linea con quanto disposto dal GAFI nella nota interpretativa alla Raccomandazione n. 10 sulla Customer Due Diligence (CDD). Nei confronti del beneficiario (e del titolare effettivo di quest ultimo) le imprese (e di conseguenza gli intermediari assicurativi agenti, broker e banche) sono tenute ad adempiere ai medesimi obblighi d identificazione e verifica dell identità previsti per il cliente e il relativo titolare effettivo. Elemento di distinzione del settore assicurativo è rappresentato dalla circostanza che la verifica dei dati relativi al beneficiario è rinviata al momento della corresponsione della prestazione assicurativa, mentre la verifica dell identità del cliente e del titolare effettivo è effettuata al momento dell instaurazione del rapporto continuativo, ovvero dell esecuzione dell operazione occasionale. La relazione tra cliente e beneficiario è oggetto di monitoraggio costante e, dunque, almeno in occasione di ogni modifica di beneficiario. 3

4 Questa specificità del beneficiario ha qualche riflesso sia sulla raccolta delle informazioni riguardanti le connessioni tra cliente e beneficiario sia sugli elementi utili per la profilatura; si veda, ad esempio, quello delle frequenti modifiche nella designazione, appunto, del beneficiario. Va menzionata inoltre la specificità delle polizze per conto altrui, di cui all art del Codice Civile. L art. 28 del nuovo regolamento prevede che Nei casi in cui il rapporto continuativo si configuri come contratto per conto altrui, anche nella forma di polizza collettiva, il contraente assume la qualifica di cliente e l assicurato, titolare dell interesse tutelato dal contratto assicurativo, quella di titolare effettivo del rapporto continuativo. La fattispecie contrattuale è stata trattata, nella sostanza, in conformità con quanto previsto nel Provvedimento Banca d Italia del 3 aprile 2013 per le società fiduciarie ove il fiduciante svolge il ruolo di titolare effettivo. Questo punto ha fatto molto discutere l industria. Nel caso di contratto per conto altrui, il soggetto titolare dell'interesse assicurato e dei diritti derivanti dal contratto è l assicurato ; è apparso aderente alla ratio della normativa del decreto 231, individuare quale titolare effettivo da monitorare il soggetto su cui spesso grava l onere economico della corresponsione del premio assicurativo. Peraltro, il titolare effettivo è, per definizione di legge, identificato nella persona fisica per conto della quale è realizzata un'operazione o un'attività. La stipulazione del contratto in forma collettiva non determina una mutazione della qualificazione giuridica del contratto per conto altrui e, quindi, non è in grado di giustificare una disciplina differente da quella prevista per i contratti in forma individuale. Non era nei poteri dell IVASS accogliere la richiesta, che ci è venuta dall industria assicurativa, di escludere le polizze collettive (in particolare quelle di puro rischio TCM) dall adeguata verifica o di assoggettarle alla forma semplificata, in quanto entrambe le questioni richiederebbero specifici pronunciamenti del MEF ai sensi dell art. 26 del Decreto. In relazione alla profilatura della clientela, il regolamento fornisce all art. 5 alcuni elementi di dettaglio rispetto ai criteri generali forniti dall art. 20 del Decreto, che sicuramente aiutano ad impostare la raccolta e la selezione delle informazioni rilevanti per lo screening della clientela. La normativa IVASS introduce all art. 6 il concetto di classe di rischio, nonché la connessione tra ciascuna classe e il livello di profondità ed estensione degli adempimenti agli obblighi previsti dalla 4

5 normativa; inoltre entra nelle modalità di realizzazione della profilatura; stimola infine le imprese ad adottare elementi di valutazione ulteriori rispetto a quelli individuati a monte dal legislatore. E questa la vera sfida che si apre per gli operatori, senza più l alibi rappresentato dalla mancanza di una specifica normativa riferita al settore assicurativo. Il regolamento fornisce inoltre alcune indicazioni per assicurare il c.d. controllo costante nell ambito dell adeguata verifica, ad esempio quella della relazione tra rischio specifico e frequenza degli aggiornamenti, nonché quella dell ausilio di procedure automatiche che possono servire per dare sistematicità agli stessi aggiornamenti. L obbligo dell adeguata verifica è quindi da considerarsi un obbligo di tipo dinamico; qui mi riferisco, alla vigilanza da assicurare, solo per fare alcuni esempi, all entità inattesa dei premi versati nel corso del contratto, oppure all individuazione di un diverso beneficiario senza plausibili connessioni con il cliente. L art. 13 del regolamento fornisce chiarimenti utili circa l acquisizione delle informazioni, definendo un set di elementi indispensabili come la finalità del rapporto continuativo, le relazioni tra il cliente, l esecutore e il beneficiario, l attività lavorativa e le relazioni d affari, nonché alcuni principi ispiratori per decidere l estensione delle verifiche. Per quanto concerne gli obblighi di registrazione, il regolamento precisa che i dati e le informazioni che vanno registrati in AUI devono trovare necessaria corrispondenza con gli omologhi dati presenti nei registri obbligatori. I medesimi devono essere registrati tempestivamente e comunque non oltre il trentesimo giorno successivo al compimento dell operazione ovvero all apertura, alla variazione e alla chiusura del rapporto continuativo. Detto termine decorre dal giorno in cui le imprese hanno ricevuto i dati da parte dei propri intermediari. Nella pratica, quindi, i termini per la registrazione assegnati agli intermediari assicurativi ed alle imprese di assicurazione hanno ciascuno una propria e distinta autonomia. Con l entrata in vigore del regolamento IVASS n. 5/2014 viene anche data effettività all impianto sanzionatorio. In particolare, in caso di violazione delle disposizioni del nuovo regolamento, troverà applicazione l art. 56 d.lgs. n. 231/2007, che prevede una sanzione amministrativa pecuniaria da a euro. In definitiva, alle imprese e agli intermediari assicurativi sarà applicabile dal 2015 una sanzione in caso di mancato o inesatto adempimento degli obblighi di adeguata verifica della 5

6 clientela, come già avviene dal 2012 per il primo regolamento in materia di antiriciclaggio emanato dall ISVAP. Per quanto concerne gli obblighi di registrazione, l impatto del regolamento sul vigente impianto normativo (sia dispositivo che sanzionatorio) è certamente limitato, tenuto conto che le imprese di assicurazione adempiono principalmente agli obblighi di registrazione attraverso l implementazione dell Archivio Unico Informatico, la cui disciplina è stata aggiornata, da ultimo, dal provvedimento della Banca d Italia del 3 aprile ) I punti di più problematica applicazione La specificità di cui parlavo all avvio di queste mie considerazioni, l utilizzo degli intermediari, è quella che richiede più attenzione da parte di imprese e autorità di supervisione. La responsabilità ultima delle imprese era stata già specificata nel regolamento 41 del maggio 2012, all art 17; ciò significa che le imprese devono lavorare per un rafforzamento dei controlli sugli agenti e sulle reti distributive anche su tale comparto. Medesimi o addirittura maggiori presidi devono essere previsti in caso di operatività attraverso il canale bancario, tenuto conto che agli istituti di credito può essere demandata la completa attività di adeguata verifica (ove abbiano provveduto ad adempierli in proprio in presenza del cliente in relazione alla costituzione di un rapporto continuativo in essere), con esclusione, ovviamente, del controllo costante sul rapporto. Le imprese dovranno stabilire sinergie informative ed organizzative con le banche. Queste già processano, per loro conto, rilevanti informazioni sulla clientela e dispongono delle proprie profilature di rischio. E importante soprattutto che veicolino le informazioni sulla provenienza dei fondi utilizzati per versare i premi. Il fatto che le banche siano esse stesse tenute agli obblighi di segnalazioni sospette non deve esimere le compagnie vita dall effettuare proprie approfondite analisi al fine di individuare, in virtù di informazioni presenti nei propri database, le operazioni anomale o inusuali disposte tramite le aziende di credito. Occorre monitorare, nell ambito del controllo costante, il comportamento tenuto dal cliente in occasione del compimento - tramite la rete di vendita - dell operazione o dell instaurazione del rapporto continuativo. Soprattutto, bisogna avere sempre in mente che lo schema di incentivi degli intermediari è alquanto diverso da quello degli operatori bancari, avendo i primi sempre un interesse diretto e immediato alla conclusione del contratto. 6

7 Le imprese devono predisporre controlli che assicurino che gli agenti effettuino l identificazione solo alla presenza fisica del cliente, del beneficiario e dell esecutore. Devono eseguire controlli sulla disponibilità dei documenti e delle informazioni acquisite ai fini dell adeguata verifica. Le imprese, oltre a prevedere i tempi, le modalità e la quantità delle informazioni da acquisire tramite i terzi, dovranno implementare controlli sia di tipo automatico sui flussi informatici di trasmissione dati, sia diretti, anche a campione, sui dati e sulla documentazione trasmessa dalla rete di vendita. Come possono le imprese far contribuire gli intermediari assicurativi e, in particolare le banche, alla profilatura della clientela? Le imprese dovranno prevedere negli accordi di collaborazione, specie nell ambito dei gruppi di bancassurance, l obbligo dei terzi di fornire tutte le informazioni, stabilite dalle imprese mandanti, utili a consentire l esatta individuazione del profilo di rischio del cliente: i dati e le notizie sono quelli previsti dal regolamento, oltre ad eventuali ulteriori elementi previsti dalla società assicuratrice. Innanzitutto l invio dei questionari informativi. 3) La situazione del sistema assicurativo come emerge dai controlli sul campo Ci aspettiamo, con l entrata in vigore di questo regolamento, miglioramenti nell organizzazione, nella sensibilità al rischio riciclaggio, nella profilatura della clientela, nella qualità e quantità delle segnalazioni delle operazioni sospette. L angolo visuale delle ispezioni ci consente di affermare che la situazione del sistema presenta ampi margini di miglioramento. Abbiamo finora riscontrato, ad esempio, casi di aziende che utilizzano, ai fini della profilatura, unicamente le informazioni contenute nell AUI o presenti in archivi anagrafici, casi di insufficiente utilizzo delle informazioni contenute nei questionari di adeguata verifica della clientela. Spesso le unità organizzative addette alle funzioni antiriciclaggio sono risultate sprovviste di sufficienti risorse. Ritardi e arretratezze sono stati rilevati, in diversi casi, nel funzionamento di procedure volte a selezionare le operazioni anomale o inattese ai fini delle segnalazioni di operazioni sospette. Dopo il passaggio di consegne dal vecchio ISVAP abbiamo intensificato i controlli nel comparto dell antiriciclaggio, nell ambito di una nuova politica delle ispezioni, adottando un approccio meno formalistico, che non mira semplicemente a sanzionare violazioni puntuali, ma cerca di cogliere le circostanze gestionali che determinano le disfunzioni nelle imprese 7

8 assicurative. In sintesi, siamo interessati alla correzione dei fenomeni più che a parlare unicamente attraverso sanzioni. Abbiamo intensificato i rapporti di collaborazione con la UIF. Anche se dalla Relazione Annuale del Comitato di Sicurezza Finanziaria non emerge un quadro allarmante della rischiosità del settore assicurativo italiano, il segmento degli intermediari viene giudicato abbastanza vulnerabile. Al riguardo, ritengo che il sistema delle imprese assicurative non abbia ancora effettivamente alzato le antenne per rilevare correttamente la propria esposizione al rischio di riciclaggio. Le polizze vita possiedono alcune caratteristiche che ben si prestano, ad esempio, all intestazione fittizia di patrimoni e al successivo trasferimento. Vediamo in proposito le cifre ufficiali riportate nella relazione annuale del Comitato di sicurezza finanziaria per il Le fattispecie di operazioni sospette provenienti dal settore assicurativo sono una minima parte di quelle trasmesse dalla UIF alla Guardia di Finanza (nel 2013, la sottoscrizione polizze conta per lo 0,52% e l estinzione polizze per lo 0,25%). Le segnalazioni assicurative pervenute alla DIA sono state 663 su (lo 0,73%), quelle analizzate sono state in tutto 60 (su , pari allo 0,4%); di queste 60, 6 sono state trattenute, tutte riferite alla causale della sottoscrizione. Si tratta di un numero limitato ma significativo se rapportato alle operazioni analizzate dalla stessa DIA, il 10%, segno di una certa rilevanza qualitativa delle segnalazioni. Concludo affermando che si può, si deve fare di più. L entrata in vigore del nuovo regolamento IVASS può costituire l opportunità perché il sistema assicurativo italiano faccia un salto di qualità nel campo dell antiriciclaggio. 8

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