ROAD TO IRAN Alla scoperta di nuove opportunità in un mercato emergente

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1 ROAD TO IRAN Alla scoperta di nuove opportunità in un mercato emergente Laghetto Congress Center Milano, 10 maggio 2017 Riccardo Redaelli

2 SANZIONI IRAN Aspetti normativi Il percorso di revoca dell Embargo.

3 J.C.P.O.A. JOINT COMPREHENSIVE PLAN OF ACTION Sottoscritto a Vienna lo scorso 14 luglio 2015 tra il gruppo dei paesi cosiddetti 5+1 (Stati Uniti, Regno Unito, Francia, Germania, Russia e Cina) e l Iran.

4 J.C.P.O.A. JOINT COMPREHENSIVE PLAN OF ACTION - 14 luglio Finalisation Day: 14 luglio Adoption Day: 18 ottobre Implementation Day: 16 gennaio 2016 (data in cui l AIEA ha accertato l attuazione da parte dell Iran delle misure concordate in materia di nucleare); - Transition Day: 18 ottobre 2023 (8 anni dopo l Adoption Day, termine anticipabile alla pubblicazione di un report da parte del direttore generale dell AIEA che accerti la finalità esclusivamente pacifica del programma nucleare iraniano e a risoluzione del Consiglio di Sicurezza ONU); - Termination Day: 18 ottobre 2025 (10 anni dopo l Adoption Day, purché nessuna sanzione ONU sia stata, nel frattempo, ripristinata).

5 ADOPTION DAY: 18 ottobre 2015 Cosa è successo ad Adoption Day - Avvio da parte dell Iran dell attuazione di certi impegni relativi alle attività nucleari; - Adozione da parte dell Unione europea di un regolamento per la revoca di certe misure restrittive, con efficacia prevista a partire dall Implementation Day. - Regolamento (UE) 2015/1861 del Consiglio del 18 ottobre Regolamento di esecuzione (UE) 2015/1862 del Consiglio del 18 ottobre 2015

6 IMPLEMENTATION DAY: 16 gennaio 2016 Cosa è successo ad Implementation Day Il Consiglio dell Unione europea ha constatato che il direttore generale dell AIEA ha presentato al Consiglio dei governatori dell AIEA e al Consiglio di sicurezza delle Nazioni Unite una relazione per confermare che l Iran ha adottato le misure previste dal JCPOA. Entrata in vigore con decorrenza 18 gennaio Regolamento (UE) 2015/1861 del Consiglio del 18 ottobre 2015; -Regolamento di esecuzione (UE) 2015/1862 del Consiglio del 18 ottobre 2015; I REGOLAMENTI PREVEDONO LA PROCEDURA DELLO «SNAP BACK»

7 IMPLEMENTATION DAY: 16 gennaio 2016 ASPETTO FINANZIARIO MISURE DI MAGGIORE RILIEVO PREVISTE DAL REGOLAMENTO (UE) 2015/1861 ASPETTI FINANZIARI - Soppressione degli articoli 30, 30 bis, 30 ter, 31, 33, 34 e 35 del Regolamento (UE) n. 267/2012, che disciplinano le restrizioni relative al divieto di trasferimenti di fondi da e per l Iran, compreso il sistema di notifiche e richieste di autorizzazione al Comitato di Sicurezza Finanziaria (CSF), oltre alle sanzioni relative a certe attività bancarie e servizi connessi, alle assicurazioni e servizi connessi, alle obbligazioni pubbliche iraniane e servizi connessi: di conseguenza, NON VI SONO PIÙ RESTRIZIONI NELLA GESTIONE DEI FLUSSI FINANZIARI TRA L UE E L IRAN - Eliminazione del divieto di apertura di nuovi conti bancari di corrispondenza con istituti di credito Iraniani

8 IMPLEMENTATION DAY: 16 gennaio 2016 ASPETTO FINANZIARIO MISURE DI MAGGIORE RILIEVO PREVISTE DAL REGOLAMENTO (UE) 2015/1862 ASPETTI FINANZIARI - Eliminazione delle restrizioni per diverse persone ed entità iraniane elencate nell allegato al Regolamento di esecuzione (UE) n. 2015/1862, tra cui i principali istituti di credito statali Iraniani. - Permane il congelamento di fondi e risorse economiche di certi soggetti/entità iraniani listati, nonché il divieto di mettere ulteriori fondi e risorse economiche a disposizione, diretta o indiretta, dei soggetti stessi. ISTITUTI BANCARI IRANIANI SANZIONATI UE/USA: Inclusi all interno dell allegato IX Reg. UE 267/12 ANSAR BANK BANK MEHR ISTITUTI BANCARI IRANIANI SANZIONATI USA: Sanzione UE rimossa 22/10/ Reg. UE 603/16. Permane all interno della SDN-List OFAC BANK SADERAT IRAN

9 IMPLEMENTATION DAY: 16 gennaio 2016 ASPETTO MERCEOLOGICO E DA CONSIDERARSI LIBERO IL COMMERCIO DI BENI E SERVIZI TRA UNIONE EUROPEA ED IRAN ECCEZIONI - beni, software e tecnologie riportati nell elenco del regime di non proliferazione missilistica. Allegato III del Regolamento(UE) n. 267/2012(divieto assoluto di esportazione); - beni, software e tecnologie inclusi nell elenco comune delle attrezzature militari dell Unione Europea(divieto assoluto di esportazione); - attrezzature che possono essere utilizzate per la repressione interna elencati negli allegati III e IV del Reg.(UE) n. 359/2011(divieto assoluto di esportazione); - beni, tecnologie e software a duplice uso ( dual use ) elencati nell allegato I al Regolamento (CE) n. 428/2009 che non siano soggetti a disciplina speciale ai sensi del Regolamento(UE) n. 267/2012(obbligo di autorizzazione preventiva rilasciata dal M.I.S.E. secondo l ordinaria procedura di autorizzazione all esportazione di beni a duplice uso);

10 IMPLEMENTATION DAY: 16 gennaio 2016 ASPETTO MERCEOLOGICO - beni, tecnologie e software riportati negli elenchi del Gruppo dei Fornitori Nucleari. Allegato I del Regolamento (UE) n. 267/2012 (obbligo di autorizzazione preventiva rilasciata dal Consiglio di Sicurezza delle Nazioni Unite); - beni e tecnologie che potrebbero contribuire ad attività connesse con il ritrattamento o l arricchimento dell acqua pesante o ad altre attività non conformi al JCPOA, beni quasi duali. Allegato II del Regolamento (UE) n. 267/2012 (obbligo di autorizzazione preventiva rilasciata dal M.I.S.E.); - software per la pianificazione delle risorse aziendali, sviluppato specificamente per utilizzazioni nelle industrie nucleari e militari. Allegato VIIA del Regolamento (UE) n. 267/2012(obbligo di autorizzazione preventiva rilasciata dal M.I.S.E.); - grafite e alcuni metalli grezzi o semilavorati quali, ad esempio, certi semilavorati dell acciaio. Allegato VIIB del Regolamento (UE) n. 267/2012 (obbligo di autorizzazione preventiva rilasciata dal M.I.S.E.);

11 IMPLEMENTATION DAY: 16 gennaio 2016 ASPETTO MERCEOLOGICO OCCORRE UN'AUTORIZZAZIONE PREVENTIVA PER FORNIRE FINANZIAMENTI O ASSISTENZA FINANZIARIA IN RELAZIONE AI BENI E ALLE TECNOLOGIE ELENCATI ALL INTERNO DEGLI ALLEGATI I, II,VIIAEVIIB. COME NEL PASSATO L AUTORIZZAZIONE È RILASCIATA DA PARTE DEL COMITATO DI SICUREZZA FINANZIARIA.

12 UNO SGUARDO OLTRE OCEANO

13 SANZIONI USA Post Implementation Day A partire da Implementation Day, sono state sospese le cosiddette sanzioni secondarie ovvero quelle sanzioni statunitensi che potevano essere imposte dalle autorità degli USA a soggetti (anche stranieri) che consapevolmente avessero realizzato transazioni significative con l Iran in settori designati dalla normativa USA. Permangono tuttavia le ordinarie sanzioni USA nei confronti del Paese ed in particolare i divieti relativi a: - porre in essere transazioni finanziarie in USD; - porre in essere direttamente o indirettamente, transazioni con certi soggetti iraniani inseriti all interno della SDN List; - esportare verso l Iran beni che incorporino una parte o componente qualificabile come U.S. controlled content che superi il 10% del valore della fornitura. Le U.S. person continuano ad essere soggette al divieto di porre in essere transazioni con l Iran e il Governo dell Iran. US Person : - tutti i cittadini U.S.A, ovunque si trovino - tutti gli stranieri residenti permanenti (green card holders), ovunque si trovino - tutte le entità organizzate e incorporate ai sensi delle leggi degli Stati Uniti - tutte le persone che si trovano negli Stati Uniti

14 FARE BUSINESS CON L IRAN

15 In fase di avvio nuova contrattazione commerciale con l Iran. - NECESSARIA UNA PREVENTIVA DUE DILIGENCE PER QUANTO ATTIENE: - Aspetto OGGETTIVO. - Verifica che la merce sia di libera esportazione; - Se merce soggetta a licenza: richiesta necessarie autorizzazioni (sia per l esportazione che quella finanziaria); - Verificare l eventuale presenza di beni U.S. controlled content all interno della fornitura (sussiste un divieto in caso di riesportazione in Iran se la presenza di questi beni supera il 10%); - Aspetto SOGGETTIVO. - Verificare che nessun soggetto coinvolto nell operazione sia direttamente o indirettamente sottoposto a misure restrittive da parte dell UE o sia inserito all interno delle liste SDN dell OFAC. Il controllo va esteso anche alla compagine sociale delle controparti iraniane. - Aspetto FINANZIARIO. - Verifica sulla provenienza dei fondi per accertare che non vi sia il coinvolgimento di alcun istituto di credito tra quelli ancora sanzionati; - Puntualizzare con la controparte che non sarà possibile effettuare alcuna transazione in USD.

16 In fase di avvio nuova contrattazione commerciale con l Iran. - TENERE IN DOVUTA CONSIDERAZIONE LE TEMPISTICHE NECESSARIE PER PORTARE A TERMINE TUTTI GLI ADEMPIMENTI AMMINISTRATIVI NECESSARI PER L OTTENIMENTO DELLE EVENTUALI AUTORIZZAZIONI PRESSO LE PREPOSTE AUTORITÀ: - AUTORIZZAZIONE MERCEOLOGICA (M.I.S.E): - TRA I 30 GG ED I 60 GG; - AUTORIZZAZIONE FINANZIARIA (C.S.F.): CIRCA 40 GG.

17 ASPETTI FINANZIARI. Che tipologia di operazioni dobbiamo aspettarci?

18 IRAN Operazioni finanziarie INCASSI TRAMITE SISTEMA DEGLI EXCHANGE OFFICES. Modalità più diffusa per la trasmissione dei pagamenti durante il periodo delle sanzioni che coinvolge soggetti terzi (solitamente società di trading di altri Paesi) estranei alla transazione commerciale e che occultano l originaria provenienza dei fondi. Presenza evidenti anomalie e problematiche sotto l aspetto AML in quanto non è possibile effettuare una completa adeguata verifica al fine di accertare la lecita provenienza dei fondi.

19 IRAN Operazioni finanziarie INCASSI TRAMITE RIMESSA DIRETTA Grazie agli accordi di collaborazione tra la Banca Popolare di Sondrio e le proprie banche iraniane Partner, è possibile ricevere pagamenti diretti dall Iran nei quali compare come ordinante della transazione l importatore iraniano.

20 IRAN Operazioni finanziarie INCASSI TRAMITE LC Le lettere di credito in passato venivano utilizzate quasi esclusivamente come mero strumento di incasso a vantaggio delle controparti iraniane. Il regolamento finanziario delle stesse comportava notevoli problematiche e costi non ben definiti per l esportatore. L avvio di rapporti di corrispondenza con i principali istituti di credito iraniani, permette oggi di utilizzare questo strumento secondo le ordinarie prassi bancarie.

21 IRAN Operazioni finanziarie INCASSI TRAMITE LC La Banca Centrale Iraniana, ha da sempre fissato dei limiti abbastanza restrittivi all emissione di questo strumento per quanto attiene il periodo di validità del credito e la possibilità di prevedere un pagamento differito. A decorrere dai primi mesi del 2017, queste limitazioni sono state ridotte ed oggi gli istituti di credito iraniani possono emettere LC con una validità sino a 18 mesi e prevedete un pagamento differito sino a 3 anni. Banca Popolare di Sondrio valutare caso per caso la possibilità di aggiungere la propria conferma in funzione della banca emittente, dell importo della LC e della durata dell operazione.

22 IRAN Operazioni finanziarie SACE Tramite comunicato stampa dello scorso 12 aprile, SACE ha confermato il proprio impegno a sostegno dell export italiano nel Paese con un sistema integrato di strumenti di intervento, tra i quali un plafond di 800 milioni di Euro finalizzati a favorire la ripresa delle attività delle PMI italiane. La Banca Popolare di Sondrio, ha sottoscritto uno specifico accordo di collaborazione con SACE, per sostenere la propria clientela.

23 IRAN Banche corrispondenti Bank Melli Bank of Industry and Mine Sina Bank

24 G R A Z I E P E R L AT T E N Z I O N E Contatti: Banca Popolare di Sondrio Head Office - International Division Lungo Mallero Cadorna, Sondrio (SO) - Italy Tel ir.team@popso.it

25 Disclaimer Il documento riveste finalità di esclusiva informazione ed illustrazione. Le informazioni contenute, sebbene tratte da fonti ritenute affidabili, potrebbero non essere completamente esaustive. L accuratezza dei contenuti non può essere in alcun modo garantita e, caso per caso, le indicazioni potrebbero necessitare di maggiori approfondimenti o ulteriori analisi che esulano dalla finalità del presente documento.