Pur aumentando le aliquote contributive e l età pensionabile, la previdenza obbligatoria, tutta, avrà una enorme diminuzione dei rendimenti.

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1 Pur aumentando le aliquote contributive e l età pensionabile, la previdenza obbligatoria, tutta, avrà una enorme diminuzione dei rendimenti. Per quanto necessari, anche i riscatti, in particolare per i più giovani, non saranno sufficienti a riportare le rendite della previdenza obbligatoria ai livelli attuali.

2 È necessario trovare un percorso che permetta, in particolare ai più giovani, di assicurarsi una rendita pensionistica più elevata, intervenendo attivamente, con scelte personali, su una parte del risparmio previdenziale a carattere volontario. La previdenza complementare, con la possibilità di scegliere il livello di rischio, permette di effettuare investimenti che, con un lungo orizzonte temporale, diluiscono il rischio pur con rendimenti discretamente elevati.

3 di Fabrizio Marino Una differenza di rendimento apparentemente poco significativa può comportare, per effetto della capitalizzazione, differenze importanti nel patrimonio finale: regola del 3%

4 Quale influenza può avere il ritardo sull inizio di una previdenza complementare? Proviamo a valutare: 1. l impatto che può avere, considerando un lavoratore della Regione Lombardia, un ritardo di 5 o 17 anni, nell iniziare una contribuzione ad un fondo pensione complementare, sul patrimonio finale, considerando il massimo della deducibilità fiscale, 5.164, Il rendimento aggiuntivo costituito dal vantaggio fiscale.

5 di Fabrizio Marino Effetto del mancato versamento in previdenza complementare Anni senza versamento 5 Versamento annuo 5.164,57 Anni/Tasso di interesse 2,00% 2,50% 3,00% 3,50% 4,00% Tasso di interesse/anni 2,00% 2,50% 3,00% 3,50% 4,00% 40 17,2% 18,5% 19,8% 21,1% 22,5% 39 17,5% 18,8% 20,1% 21,4% 22,7% 38 17,8% 19,1% 20,4% 21,7% 23,0% 37 18,2% 19,4% 20,7% 21,9% 23,3% 36 18,5% 19,7% 21,0% 22,3% 23,5% 35 18,9% 20,1% 21,3% 22,6% 23,9%

6 di Fabrizio Marino Effetto del mancato versamento in previdenza complementare Anni senza versamento 17 Versamento annuo 5.164,57 Anni/Tasso di interesse 2,00% 2,50% 3,00% 3,50% 4,00% Tasso di interesse/anni 2,00% 2,50% 3,00% 3,50% 4,00% 40 52,2% 54,6% 57,0% 59,2% 61,5% 39 53,1% 55,4% 57,7% 60,0% 62,1% 38 54,1% 56,3% 58,5% 60,7% 62,8% 37 55,0% 57,2% 59,4% 61,5% 63,6% 36 56,1% 58,2% 60,3% 62,4% 64,3% 35 57,2% 59,2% 61,3% 63,3% 65,2%

7 di Fabrizio Marino Fiscalità Versamento alla previdenza complementare Reddito lordo Regione di residenza 2.000, ,00 Lombardia SENZA VERSAMENTO CON VERSAMENTO Reddito Lordo , ,00 Versamento prev. compl ,00 Reddito imponibile , ,00 Tassazione Irpef , ,00 Addizionale regionale 467,04 439,04 Addizionale comunale 160,00 152,00 Totale tassazione , ,04 Risparmio fiscale 796,00 Rinuncia al reddito 1.204,00 Rendimento aggiuntivo 39,80% Rendimento aggiuntivo annuale: 10 anni 3,41% 20 anni 1,69% 30 anni 1,12% 40 anni 0,84%

8 di Fabrizio Marino Fiscalità Versamento alla previdenza complementare Reddito lordo Regione di residenza 5.164, ,00 Lombardia SENZA VERSAMENTO CON VERSAMENTO Reddito Lordo , ,00 Versamento prev. compl ,57 Reddito imponibile , ,43 Tassazione Irpef , ,53 Addizionale regionale 1.027,04 954,73 Addizionale comunale 320,00 299,34 Totale tassazione , ,60 Risparmio fiscale 2.310,44 Rinuncia al reddito 2.854,13 Rendimento aggiuntivo 44,74% Rendimento aggiuntivo annuale: 10 anni 3,77% 20 anni 1,87% 30 anni 1,24% 40 anni 0,93%

9 Fondi pensione I fondi pensione sono particolari fondi comuni che il nostro legislatore ha destinato alla pensione complementare, per integrare quella erogata dagli enti pensionistici obbligatori (Inps, Inpdap). FONDI PENSIONE APERTI Sono istituiti da banche e assicurazioni. Sono fondi pensione destinati ai lavoratori autonomi. FONDI PENSIONE CHIUSI Sono destinati alle categorie di lavoratori dipendenti. Nella maggior parte dei casi sono le parti sociali (Sindacati e Confindustria) a istituire questi fondi, la cui gestione è poi appaltata a società di gestione esterne, assicurazioni...

10 Come scegliere Per scegliere il fondo pensione bisogna distinguere il caso di un lavoratore dipendente da uno autonomo : Al dipendente conviene aderire, almeno per il minimo contributivo richiesto, per ottenere il contributo del datore di lavoro (in genere, l'1% della retribuzione lorda), che è una parte importante del guadagno ottenibile dai fondi pensione. Per l autonomo la scelta dovrà basarsi su un attento esame dei rendimenti offerti dai fondi e dei costi che questi comportano.

11 I fondi pensione per i medici FONDO SANITA FONDO PERSEO

12 Il Fondo PERSEO L adesione a Perseo è volontaria. I dipendenti che si iscrivono al Fondo, data la sua natura di associazione, hanno diritto a partecipare attivamente alla sua vita, eleggendo l Assemblea dei Delegati. Ogni associato versa i suoi contributi in base a due principi : contribuzione definita capitalizzazione individuale.

13 Il Fondo PERSEO Contribuzione Dalle Amministrazioni 1 % retribuzione utile per il Tfr Dai Dipendenti 1 % retribuzione utile per il Tfr Quote di Tfr ( INPDAP : Accantona, rivaluta, trasferisce al Fondo ) Per dipendenti ante 2001 che optano da Tfs a Tfr : 2 % retribuzione utile al Tfr + 1,5 % base trattamento fine servizio ( Tfs ) Per i dipendenti assunti dal 1 gennaio 2001 : 6,91 % della retribuzione utile per il Tfr E stata prevista la possibilità di versare un contributo a carico dell aderente più elevato rispetto a quello minimo ( 1% ) previsto dalla contrattazione collettiva

14 Costi Il Fondo PERSEO Adesione 2,75 a carico dell aderente da versare in unica soluzione all adesione. 2,75 a carico del datore di lavoro. il datore di lavoro pubblico ha già versato l intero ammontare per il comparto pubblico; il datore di lavoro privato provvederà a versare tale importo secondo quanto previsto nel relativo accordo di adesione Quota associativa La quota associativa a carico del lavoratore è fissata in 16,00 su base annua ed è prelevata in ratei mensili dalle quote di contribuzione.

15 Il Fondo PERSEO Prestazioni: L entità del trattamento complementare che sarà erogato al momento del pensionamento sarà attribuito al dipendente per una parte in rendita e per un altra in capitale, per un massimo del 50%.

16 Il Fondo PERSEO Prestazioni Pensione di vecchiaia: compimento dell età pensionabile stabilita nel regime obbligatorio di appartenenza e iscrizione al Fondo pensione di almeno 5 anni. Pensione di anzianità: cessazione dell attività, età inferiore di non più di 10 anni a quella stabilita nel regime obbligatorio per la pensione di vecchiaia e almeno 15 anni di iscrizione al Fondo (fino al 2026 gli anni di iscrizione per la richiesta sono pari a 5).

17 Prestazioni: Il Fondo PERSEO Anticipazione: Può essere richiesta dai lavoratori pubblici per il totale o per parte della posizione accumulata, trascorsi 8 anni di iscrizione al Fondo, nei seguenti casi: acquisto o ristrutturazione della prima casa per sé o per i figli; spese sanitarie per terapie ed interventi straordinari; spese per congedi per la formazione e formazione continua Riscatto:È una delle opzioni a disposizione dei lavoratori pubblici nel caso in cui cessi il rapporto lavorativo prima del raggiungimento dei requisiti per il pensionamento. Potrà : riscattare il capitale maturato trasferire la posizione maturata presso un altro Fondo pensione negoziale trasferire la posizione maturata presso una forma pensionistica individuale mantenere la posizione in Perseo in assenza di contribuzione Trasferimento: Può essere richiesto dai dipendenti pubblici dopo almeno 5 anni di permanenza nel Fondo.

18 Il Fondo PERSEO Gestione finanziaria A pieno regime, i contributi del lavoratore e del datore di lavoro sono investiti in strumenti finanziari ricorrendo a gestori professionali scelti dal C.d.A. L aderente può scegliere tra linee di investimento che si differenziano per una diversa combinazione di rischio/rendimento. In via transitoria, nei primi mesi di raccolta dei contributi e in attesa di costituire la linea garantita, Perseo investirà le risorse in Pronti Contro Termine.

19 Il Fondo PERSEO Vantaggi Deducibilità I dipendenti pubblici possono dedurre dal reddito imponibile IRPEF i contributi versati al Fondo (sia da parte del lavoratore che da parte dell Amministrazione) con un limite pari al minore importo risultante tra: - Il 12% del reddito annuo complessivo ,57 - Il doppio del Tfr versato a Perseo per i redditi da lavoro dipendente Rendimenti meno tassati I rendimenti frutto della gestione finanziaria, a differenza degli strumenti finanziari, sono tassati con l aliquota dell 11% invece del 20%.

20 Il Fondo PERSEO Vantaggi fiscali Il vitalizio sarà soggetto ad imposta con aliquota del 15 %, riducibile di 0,30 punti percentuali per ogni anno di iscrizione eccedente il 15 di partecipazione con un limite massimo di riduzione di 6 punti. Cioè del 9 %, dopo 20 anni di iscrizione successivi ai primi 15 ( per un totale quindi di 35 anni di iscrizione)!

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