Dichiarazione Correttiva/Integrativa. in Redditi PF da Modello 730

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1 HELP DESK Nota Salvatempo 0042 MODULO Quando serve Dichiarazione Correttiva/Integrativa in Redditi PF da Modello 730 Per gestire la Dichiarazione Correttiva/Integrativa, per l anno di imposta Ambiente in linea Modello REDDITI (PF) - di una Dichiarazione Modello 730. La normativa Istruzioni Modello Redditi PF 2017, Fascicolo 1 pag. 10: Correzione del Modello 730/2017: Se il contribuente, dopo aver presentato il Modello 730/2017, si è accorto di non aver fornito tutti gli elementi da indicare in dichiarazione, l integrazione e/o la rettifica possono comportare: un maggior credito o un minor debito (ad esempio oneri non precedentemente indicati) o non influire sulla determinazione dell imposta risultante dalla dichiarazione originaria. In questo caso il contribuente può presentare entro il 25 ottobre 2017 un Modello 730 integrativo con la relativa documentazione, ovvero un Modello REDDITI 2017, entro il 31 ottobre 2017 (vedi D.P.C.M. 26 luglio 2017) (correttiva nei termini), oppure entro il termine previsto per la presentazione del Modello REDDITI relativo all anno successivo (dichiarazione integrativa a favore). La differenza rispetto all importo del credito o del debito risultante dal Modello 730 potrà essere indicata a rimborso, ovvero come credito da portare in diminuzione per l anno successivo. Inoltre il contribuente può presentare una dichiarazione integrativa entro il 31 dicembre del quinto anno successivo a quello in cui è stata presentata la dichiarazione (dichiarazione integrativa art. 2 comma 8 del D.P.R. 322 del 1998). In questo caso l importo a credito, potrà essere utilizzato in compensazione, ai sensi dell articolo 17 del decreto legislativo n. 241 del 1997, per eseguire il versamento di debiti maturati a partire dal periodo d imposta successivo a quello in cui è stata presentata la dichiarazione integrativa. Nella dichiarazione relativa al periodo d imposta in cui è presentata la dichiarazione integrativa è indicato il credito dal minor debito o dal maggiore credito risultante dalla dichiarazione integrativa. Si ricorda che, anche se il modello precedente è stato presentato al datore di lavoro o all ente pensionistico, il Modello 730 integrativo deve essere presentato ad un intermediario che può chiedere un compenso; un maggior debito o un minor credito (ad esempio, redditi in tutto o in parte non indicati). In questo caso il contribuente deve presentare un Modello REDDITI 2017 Persone fisiche: entro il 31 ottobre 2017, (correttiva nei termini), e pagare direttamente le somme dovute compresa la differenza rispetto all importo del credito risultante dal Modello 730, che verrà comunque rimborsato dal sostituto d imposta; entro il termine previsto per la presentazione del Modello REDDITI relativo all anno successivo (dichiarazione integrativa) e pagare direttamente le somme dovute; entro il 31 dicembre del quinto anno successivo a quello in cui è stata presentata la dichiarazione e pagare direttamente le somme dovute. Novità Nel caso di Dichiarazione Integrativa nella sezione Firma della dichiarazione la barratura dei quadri rimane invariata. Non è più necessario indicare il codice 2 (il quadro è modificato rispetto alla Dichiarazione. Originaria) o codice 3 (il quadro non è più compilato nell'integrativa). Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR Pag. 1/12

2 In questo documento: 1. Gestione Dichiarazione Ordinaria 2. Attivare la Dichiarazione Correttiva/Integrativa 3. Verifica Dichiarazione Correttiva/Integrativa in Dati Generali 4. Verifica esito Dichiarazione Correttiva/Integrativa 5. Abilitazione Delega di pagamento da dichiarazione Correttiva/Integrativa 6. Presentazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa 7. Accesso alle dichiarazioni salvate (Dichiarazioni Originarie) 8. Cancellazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa 9. Dove trovo tutte le Note Salvatempo? Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. 1. Gestione Dichiarazione Ordinaria 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione Contribuenti Se è stato presentato un Modello 730 e successivamente si ha la necessità di presentare un modello Correttivo/Integrativo attraverso il Modello Redditi PF, è necessario caricare nel Modello Redditi PF una dichiarazione Ordinaria con tutti i dati presenti nel Modello 730 verificando che il risultato delle imposte calcolate coincidano (il modello 730 può essere stato presentato da un altro Studio/CAF o dallo studio stesso). Se la dichiarazione del Modello 730 non è presente in B.Point, la Dichiarazione Redditi PF deve essere caricata con il tasto F4. Se la dichiarazione del Modello 730 è già presente in B.Point, la Dichiarazione Redditi PF deve essere caricata con il tasto F4 anche utilizzando lo stesso codice anagrafico del Modello 730; in essa vengono caricati i quadri presenti nel 730. Per recuperare gli ulteriori dati (crediti, eccedenze acconti presenti nel quadro F del 730 ecc.) fare la scelta RA Recupero altri dati presente nella scelta utilità 1. Nel caso il modello 730 risulti protetto sarà necessario togliere la protezione per permettere l'eventuale modifica dei quadri comuni al Modello Redditi PF. Se l'importo a credito del Modello 730 è stato rimborsato dal sostituto d'imposta è necessario indicarlo nel quadro RX ( ) della nuova dichiarazione riportandolo nella colonna <Credito di cui si chiede il rimborso>: Nella dichiarazione Correttiva/Integrativa attivata successivamente queste informazioni andranno rimosse, sia gli importi inseriti manualmente che le spunte di forzatura. Completata la compilazione della dichiarazione generare il file telematico attraverso le normali funzionalità. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 2/12

3 2. Attivare la Dichiarazione Correttiva/Integrativa 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione Contribuenti L attivazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa presuppone che la Dichiarazione Originaria sia "PROTETTA DA TELEMATICO"; se sussiste questa condizione, richiamando l anagrafica del cliente appare il messaggio: Cliccando il pulsante (oppure il pulsante e poi la scelta ) viene proposta la finestra: Selezionare la voce o in base alle proprie esigenze e rispondere alle successive richieste di attivazione e di salvataggio della dichiarazione Ordinaria precedentemente inviata: Attribuire una descrizione alla dichiarazione che si sta salvando e confermare con il tasto [INVIO]. Con queste operazioni si accede alla Dichiarazione Correttiva/Integrativa. La Dichiarazione Correttiva/Integrativa riporta, in alto a destra, la dicitura "CORRETTIVA 2016" o INTEGRAT : Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 3/12

4 Apportare le variazioni e/o integrazioni alla dichiarazione richiamata. In presenza di importi trattenuti dal sostituto d'imposta o compensati nel Modello F24, compilare negli appositi righi i relativi importi: 1. IRPEF Quadro RN, rigo 42 Rigo RN42 Irpef da trattenere o da rimborsare risultante dai modelli 730/2017 o REDDITI 2017 Questo rigo va compilato se con la presente dichiarazione intendete correggere o integrare un mod. 730/2016 o REDDITI 2017 precedentemente presentato. Nella colonna 1 riportare quanto indicato nella colonna 7 del rigo 91 del modello 730-3/2017 (prospetto di liquidazione). Nel caso in cui il modello 730/2017 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 7 del rigo 111 del modello 730-3/2017. La colonna 2 deve essere compilata solo se nel quadro I del mod. 730/2017 avete chiesto di utilizzare il credito originato dalla liquidazione della dichiarazione 730 per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte e se nel mod /2017 (prospetto di liquidazione), rilasciato dal soggetto che ha prestato l assistenza fiscale, risulta compilata la colonna 4 del rigo 91 (ovvero col. 4 del rigo 111 per il coniuge). In tal caso riportare l ammontare del credito utilizzato in compensazione con il mod. F24, entro la data di presentazione della presente dichiarazione, per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte. Nella colonna 3 riportare quanto indicato nella colonna 5 del rigo 91 del modello 730-3/2017 (prospetto di liquidazione). Nel caso in cui il modello 730/2017 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 5 del rigo 111 del modello 730-3/2017. Nella colonna 4 deve essere indicato l importo del credito già esposto nella colonna 3 del rigo RX1 del precedente modello REDDITI 2017, nel caso in cui il rimborso sia stato già erogato. Nel caso di rimborso parziale indicare l ammontare rimborsato. 2. Addizionale Regionale IRPEF Quadro RV, rigo 6 Rigo RV6 Addizionale regionale all IRPEF da trattenere o da rimborsare risultante dai modelli 730/2017 o REDDITI 2017 Questo rigo deve essere compilato se intendete correggere o integrare un modello 730/2017 o REDDITI 2017 precedentemente presentati. Nella colonna 1 riportare quanto indicato nella colonna 7 del rigo 92 del modello 730-3/2017. Nel caso in cui il modello 730/2017 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 7 del rigo 112 del modello 730-3/2017. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 4/12

5 La colonna 2 deve essere compilata solo se nel quadro I del mod. 730/2017 avete chiesto di utilizzare il credito originato dalla liquidazione della dichiarazione 730 per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte e se nel mod /2017, rilasciato dal soggetto che ha prestato l assistenza fiscale, risulta compilata la colonna 4 del rigo 92 (ovvero col. 4 del rigo 112 per il coniuge). In tal caso riportare l ammontare del credito utilizzato in compensazione con il mod. F24, entro la data di presentazione della presente dichiarazione, per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte. Nella colonna 3 riportare quanto indicato nella colonna 5 del rigo 92 del modello 730-3/2017. Nel caso in cui il modello 730/2017 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 5 del rigo 112 del modello 730-3/2017. Nella colonna 4 deve essere indicato l importo del credito già esposto nella colonna 3 del rigo RX2 del precedente modello REDDITI 2017, nel caso in cui il rimborso sia stato già erogato. Nel caso di rimborso parziale indicare l ammontare rimborsato. 3. Addizionale Comunale IRPEF Quadro RV, rigo 14 Rigo RV14 Addizionale comunale all IRPEF da trattenere o da rimborsare risultante dai Modelli 730/2017 o REDDITI Questo rigo deve essere compilato se intendete correggere o integrare un modello 730/2017 o REDDITI 2017 precedentemente presentati. Nella colonna 1 riportare quanto indicato nella colonna 7 del rigo 93 del modello 730-3/2017 (prospetto di liquidazione). Nel caso in cui il modello 730/2017 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 7 del rigo 113 del modello 730-3/2017. La colonna 2 deve essere compilata solo se nel quadro I del mod. 730/2017 avete chiesto di utilizzare il credito originato dalla liquidazione della dichiarazione 730 per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte e se nel mod /2017, rilasciato dal soggetto che ha prestato l assistenza fiscale, risulta compilata la colonna 4 del rigo 93 (ovvero col. 4 del rigo 113 per il coniuge). In tal caso riportare l ammontare del credito utilizzato in compensazione con il mod. F24, entro la data di presentazione della presente dichiarazione, per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte. Nella colonna 3 riportare quanto indicato nella colonna 5 del rigo 93 del modello 730-3/2017. Nel caso in cui il modello 730/2017 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 5 del rigo 113 del modello 730-3/2017. Nella colonna 4 deve essere indicato l importo del credito già esposto nella colonna 3 del rigo RX3 del precedente modello REDDITI 2017, nel caso in cui il rimborso sia stato già erogato. Nel caso di rimborso parziale indicare l ammontare rimborsato. 4. Acconto Addizionale Comunale IRPEF Quadro RV, rigo 17 colonna 7 Istruzioni Ministeriali - Rigo RV17 Colonna 7 (Importo trattenuto o versato) Da compilare solo nel caso di dichiarazione integrativa o correttiva. Indicare: - l importo versato con il mod. F24 per il pagamento dell acconto dell addizionale comunale, nel caso di integrazione di un precedente modello REDDITI PF 2017; Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 5/12

6 - l importo indicato nella col. 7 del rigo 97 (ovvero col. 7 del rigo 117 per il coniuge dichiarante) del mod /2017 (prospetto di liquidazione) rilasciato dal soggetto che ha prestato l assistenza fiscale, nel caso di integrazione di un precedente modello 730/ Verifica Dichiarazione Correttiva/Integrativa in Dati Generali interno dichiarazione Correttiva 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione Contribuenti Modulo Base DG Dati Generali In caso di Dichiarazione Correttiva la procedura seleziona l'apposita casella e provvede automaticamente alla compilazione del Prospetto dei quadri compilati: Integrativa In presenza di minor debito o maggior credito, o di maggior debito o minor credito, viene automaticamente selezionato il campo con il codice Tale casella va compilata in caso di presentazione di una dichiarazione integrativa indicando uno dei seguenti codici: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 6/12

7 il codice 1, nell ipotesi prevista dall art. 2, comma 8, del d.p.r. n. 322 del 1998, entro il 31 dicembre del quinto anno successivo a quello in cui è stata presentata la dichiarazione, per correggere errori od omissioni, compresi quelli che abbiano determinato l indicazione di un maggiore o di un minor reddito o, comunque, di un maggiore o di un minor debito d imposta ovvero di un maggiore o di un minore credito, fatta salva l applicazione delle sanzioni e ferma restando l applicazione dell art. 13 del decreto legislativo n. 472 del 1997; il codice 2, nell ipotesi in cui il contribuente intenda rettificare la dichiarazione già presentata in base alle comunicazioni inviate dall Agenzia delle Entrate, ai sensi dell art. 1, commi , della legge 23 dicembre 2014, n. 190, salva l applicazione delle sanzioni e ferma restando l applicazione dell art. 13 del decreto legislativo 18 dicembre 1997, n L Agenzia delle Entrate, infatti, mette a disposizione del contribuente le informazioni che sono in suo possesso (riferibili allo stesso contribuente, acquisite direttamente o pervenute da terzi, relative anche ai ricavi o compensi, ai redditi, al volume d affari e al valore della produzione, a lui imputabili, alle agevolazioni, deduzioni o detrazioni, nonché ai crediti d imposta, anche qualora gli stessi non risultino spettanti) dando la possibilità di correggere spontaneamente eventuali errori od omissioni, anche dopo la presentazione della dichiarazione. In entrambi i casi nella sezione Firma della dichiarazione la barratura dei quadri rimane invariata. Non è più necessario indicare il codice 2 (il quadro è modificato rispetto alla Dichiarazione. Originaria) o codice 3 (il quadro non è più compilato nell'integrativa). 4. Verifica esito Dichiarazione Correttiva/Integrativa interno dichiarazione 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione contribuenti Versamenti LI Liquidazione Imposte Terminate le modifiche, verificare il risultato (FAVOREVOLE o SFAVOREVOLE per il contribuente) prodotto dalle variazioni. Nella scheda viene visualizzato un prospetto utile per verificare le differenze dei DEBITI/CREDITI tra la Dichiarazione Originaria e quella Integrativa: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 7/12

8 Dal pulsante stampare i dati visualizzati: 5. Abilitazione Delega di pagamento da dichiarazione Correttiva/Integrativa interno dichiarazione 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione contribuenti Versamenti LI Liquidazione Imposte Dalla scheda, dal pulsante è possibile abilitare la Delega F24 con scadenza 23. La procedura mostra in una finestra la situazione finale delle dichiarazioni evidenziando le differenze tra le dichiarazioni Originaria ed Integrativa: Confermando con della generazione: viene abilitata la delega ed evidenziato con un'apposita finestra l'esito Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 8/12

9 La delega generata è gestibile attraverso le normali funzionalità. 6. Presentazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa Per la presentazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa procedere secondo il flusso ordinario di lavoro, utilizzando le funzioni di stampa e preparazione del file telematico. 7. Accesso alle dichiarazioni salvate (Dichiarazioni Originarie) interno dichiarazione 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione Contribuenti Dichiarazioni DC Dichiarazioni complementari Selezionando la scelta è possibile visualizzare le dichiarazioni precedentemente salvate, attraverso la scelta : Diverse scelte di menù presenti nella dichiarazione salvata non sono utilizzabili, per queste funzionalità il programma segnala il blocco con un avviso: Ad ogni accesso alla Dichiarazione Correttiva/Integrativa viene visualizzato un messaggio per ricordare che si sta lavorando su una dichiarazione modificata ed evidenziando la modalità di visualizzazione della dichiarazione originaria: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 9/12

10 8. Cancellazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa interno dichiarazione 22. Dichiarazioni Unico PF 01.Gestione Contribuenti Utilità CD Cancella Dichiarazione Nel caso sia necessario cancellare una Dichiarazione Correttiva/Integrativa, perché attivata per errore e/o per ripristinare la Dichiarazione Originaria, accedere alla scelta : Confermare con il bottone ; Selezionare la funzione "B - Cancellazione della sola Dr. in linea e ripristino dell'ultima salvata". Questa operazione cancella l'ultima Dichiarazione in linea Correttiva/Integrativa e ripristina l'ultima dichiarazione salvata. La scelta "A - Cancellazione delle DICHIARAZIONI in LINEA (Correttive/Integrative) e delle DICHIARAZIONI salvate (Dichiarazioni Originarie)" esegue la cancellazione di tutte le dichiarazioni presenti per il contribuente. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 10/12

11 9. Dove trovo tutte le Note Salvatempo? Visibilità nel nuovo Portale di Assistenza Le Note Salvatempo sono ora disponibili anche nel Portale di Assistenza ( accessibile solo ai clienti diretti di Wolters Kluwer, cliccando su e scrivendo in Cosa stai cercando? "nota salvatempo" appare la lista delle NS disponibili. Visibilità Pubblicazioni in Bpoint SP e Bpoint SAAS Le Note Salvatempo sono accessibili dal Desktop Attivo di B.PointSP e B.PointSAAS nella sezione LiveUpdate. Appena pubblicate sono visibili sulla pagina principale, dove resteranno almeno 5 giorni, e da qui scaricabili con un semplice click. Visibilità Pubblicazioni in Bpoint DS Home page; Prodotti (Manuali) Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 11/12

12 Visibilità Pubblicazioni in Bpoint DS versione grafica Normativa - Prassi Manuali Nota Salvatempo 0042 Integrativa/Correttiva Redditi PF da Modello 730 Archivio storico E' sempre possibile ricercare le Note Salvatempo pubblicate in precedenza, semplicemente cliccando su per accedere al LiveUpdate Manager, richiamabile anche dal percorso: ARCHIVI E UTILITA' 85. Utilita' 05. Aggiornamento Moduli 02. Gestore LiveUpDate Per cercare tutte le Note Salvatempo, pubblicate in un determinato periodo di tempo, selezionare nel campo Oggetto la sola voce premere sul bottone, indicare le date desiderate e. Cliccare nel catalogo proposto sulla nota che si vuole aprire. Le Note Salvatempo in BpointDS/BpointDS versione grafica sono accessibili dalla scelta STORICO -> STORICO PRODOTTI.. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 12/12