RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI AL BILANCIO CONSUNTIVO 2014

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1 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI AL BILANCIO CONSUNTIVO 2014 Signori Soci, con riferimento all esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 abbiamo svolto sia l'attività di vigilanza sia le funzioni di controllo contabile ai sensi degli artt bis e seguenti di cui vi diamo riscontro con la presente relazione. Abbiamo esaminato il progetto di bilancio d esercizio al 31 dicembre 2014 redatto dagli amministratori ai sensi di Legge e da questi comunicato al Collegio sindacale unitamente ai prospetti e agli allegati di dettaglio, oltre alla Relazione sulla gestione: Stato Patrimoniale; Conto Economico; Nota Integrativa. Sulla base della documentazione acquisita, il Collegio ha proceduto, altresì, alla verifica con riferimento ai seguenti aspetti: osservanza delle norme che presiedono la formazione, l impostazione del bilancio d esercizio e la relazione sulla gestione predisposta dal Presidente dell Associazione; correttezza dei risultati economici della gestione e della situazione patrimoniale di fine esercizio; esattezza e chiarezza dei dati contabili esposti nei prospetti di bilancio, nella Nota Integrativa e nei relativi allegati. Il Budget 2014 non è stato interessato da provvedimenti di variazione degli stanziamenti. Il Collegio ha verificato la rispondenza del bilancio ai fatti e alle informazioni di cui è a conoscenza a seguito dell espletamento dei propri doveri e non ha osservazioni al riguardo. Le risultanze del Bilancio Consuntivo al si compendiano nei seguenti valori: 1

2 Stato Patrimoniale al STATO PATRIMONIALE VARIAZIONI 2014/2013 Immobilizzazioni Attivo Circolante Ratei e Risconti ATTIVO Patrimonio Netto Fondi per Rischi e Oneri T.F.R Debiti Ratei e Risconti PASSIVO Al Collegio risulta : a) che le immobilizzazioni sono state completamente ammortizzate e che non sono stati effettuati acquisti nell esercizio ad eccezione di un tablet in uso ad un Consigliere; tuttavia si registra l assenza del libro cespiti e di un inventario dei beni dell Associazione. b) il TFR è rappresentato dal totale dei versamenti pari a , relativo al premio della polizza assicurativa stipulata con HDI Assicurazioni per la copertura del trattamento di fine rapporto della lavoratrice dipendente dell Associazione. Al 31 dicembre 2014 il valore risulta incrementato di rispetto all esercizio precedente. La differenza deve essere versata dall Associazione nel corso del

3 CREDITI VARIAZIONI CREDITI VERSO ALTRI CREDITI VERSO IL CONI CREDITI VERSO SEZIONI CREDITI VERSO ERARIO CREDITI VERSO EX SEGRETARIO E RESP. AMM.VO TOTALE ) Crediti verso altri; trattasi dei crediti vantati dall Associazione nei confronti della CCIAA di Bergamo per e nei confronti dell Atalanta Calcio per relativo a contributi assegnati per l organizzazione del primo raduno Azzurri d Italia; 2) crediti verso il C.O.N.I.: non presenti nel 2013 e sono riferiti al saldo del contributo annuale assegnato ma non ancora erogato alla fine dell esercizio a fronte della presentazione dei progetti finanziati; 3) crediti verso sezioni; si tratta dei crediti derivanti dalle quote di tesseramento di competenza della Sede Centrale; 4) crediti verso Erario: trattasi di crediti relativi quasi integralmente all IVA risultante dalla liquidazione annuale IVA 2014 per ) Crediti verso l ex Segretario Generale e il Resp. Amm.vo 3.577: trattasi del credito derivante dall acquisto dell auto, irregolarmente intestata al Segretario Generale (chiuso nel 2015), e del credito relativo ad anticipazioni al Responsabile Amministrativo non rendicontate al 31 dicembre Il Collegio, tramite la tecnica della circolarizzazione, ha provveduto, nel mese di aprile 2015, alla verifica dei rapporti bancari/postali accesi dall Associazione e dei saldi degli Istituti di Credito, le cui risposte saranno esaminate appena pervenute 3

4 Disponibilità liquide L Associazione ha chiuso l esercizio 2014 in equilibrio finanziario, con un decremento delle disponibilità liquide, rispetto all esercizio 2013, di 3.497, che risultano così composte: c/c bancario n acceso presso la Banca Nazionale del Lavoro Gruppo BNP Paribas agenzia CONI. I poteri di firma sul conto suddetto, nell anno 2014, risultano attribuiti, per quanto a conoscenza, solo al Responsabile Amministrativo; sul c/c bancario n. 944 acceso presso la Banca Nazionale del Lavoro Gruppo BNP Paribas, agenzia CONI. Il predetto conto, oggetto di segnalazione al CONI in quanto acceso senza alcuna informativa a questo Collegio, è stato finalizzato alla gestione delle entrate e delle uscite del Comitato Organizzatore del 1 Raduno Azzurri d Italia per operare una distinzione con l attività istituzionale. I poteri di firma sul conto suddetto, nell anno 2014, risultano attribuiti, per quanto a conoscenza, solo al Responsabile Amministrativo; Risulta, infine, un c/c postale acceso presso Poste Italiane n e intestato alla Associazione Sede Centrale, che presenta, al 31 dicembre 2014, un saldo finale riconciliato pari ad - 64,71 (Debiti v/poste). Detto conto, emerso solo ad Aprile 2015 in fase di redazione del Bilancio, non risulta conosciuto al Collegio dei Revisori. Non sono noti i poteri di firma. Saranno approfonditi tutti gli aspetti in merito e se del caso si adotteranno tutti i provvedimenti conseguenti, nessuno escluso. DEBITI VARIAZIONI POSTE COLLABORATORI FORNITORI ERARIO C/IRES ERARIO C/RITENUTE REDDITI LAVORO AUTONOMO

5 ISTITUTI DI PREVIDENZA E DI SICUREZZA SOCIALE RIT. LAV DIP. ALTRI CONSIGLIERI FATTURE DA RICEVERE SEZIONI RESPONSABILE AMMINISTRAT. SEGRETARIO GENERALE TOTALE I debiti, che alla data del 31 dicembre 2014, risultano pari a , sono diminuiti di rispetto all esercizio precedente e derivano essenzialmente dal pagamento delle fatture 2014 relative alla rivista Maglia azzurra non pagate alla chiusura dell esercizio. 5

6 Conto Economico al CONTO ECONOMICO VARIAZIONI 2014/2013 Ricavi N/A N/A Costi N/A N/A Proventi e oneri N/A N/A finanziari Proventi e oneri N/A N/A straordinari Imposte sul Reddito N/A N/A Risultato di Esercizio N/A N/A Il Conto Economico presenta ricavi e costi. Con riguardo ai criteri di valutazione adottati dal Consiglio per la predisposizione del Bilancio Consuntivo 2014 ed illustrati nella Nota integrativa, il Collegio evidenzia quanto segue: risultano conformi a quanto previsto dal Regolamento delle AB risultano correttamente applicati dall ANAOAI sono diversi rispetto al bilancio relativo all esercizio precedente ed è quindi impossibile procedere alla comparazione fra i due bilanci 2014 e I costi relativi alla realizzazione dei progetti presentati al CONI sono stati effettivamente sostenuti anche se si rilevano difformità sulle voci di spesa utilizzate rispetto al preventivo. I costi relativi al funzionamento e generali sono pressochè stabili rispetto al precedente esercizio. Il Bilancio 2014 è stato caratterizzato e influenzato dai ricavi e dai costi relativi all organizzazione del I Raduno Nazionale degli Azzurri svoltosi a Bergamo. 6

7 Il Collegio prende atto che le attività programmate e gli obiettivi fissati, in sede di predisposizione del Budget 2014 dalla gestione politica dell Ente, sono stati realizzati sia nello spirito del dettato statutario che nell aspetto quantitativo, nonché nei risultati che hanno determinato la nuova situazione patrimoniale. L Ente ha chiuso l esercizio in squilibrio patrimoniale, come evidenziato dallo stato patrimoniale dal quale risulta un patrimonio netto negativo che sarà integralmente ripianato nell anno 2015 come si evince dalla situazione aggiornata del Budget approvato dal Consiglio Direttivo Nazionale nella riunione del 13 aprile Il Budget 2015, prudentemente aggiornato alla luce dei nuovi risultati di bilancio, garantisce a consuntivo un utile che permette l immediato riassorbimento delle perdite ereditate dalla gestione Il Collegio prende atto che sono state già avviate procedure finalizzate al controllo di gestione, che potranno garantire in futuro il monitoraggio della gestione economica ed in particolare il controllo dei costi e dei ricavi rispetto al budget approvato dal Consiglio Direttivo Nazionale. Raccomandazioni Il Collegio dei Revisori raccomanda al Consiglio Direttivo Nazionale: 1. una continua gestione prudente dell Associazione migliorando ulteriormente i sistemi di programmazione e controllo di gestione economica-finanziaria. In particolare mediante un sistematico monitoraggio dei flussi di cassa e di subordinare l assunzione degli impegni di spesa all accertamento della relativa disponibilità finanziaria; 2. di proseguire il perfezionamento degli strumenti di analisi dei costi e dei ricavi al fine di adottare i criteri di massima economicità nell attuazione dei programmi; 3. di adottare, per gli esercizi futuri, un attenta politica di contenimento dei costi, in particolare di quelli relativi al funzionamento; 4. di attenersi scrupolosamente: a) al contenimento delle spese gestionali e di funzionamento b) al rispetto della puntuale destinazione dei contributi erogati dal C.O.N.I. GIUDIZIO / PARERE Il Collegio, tutto ciò premesso: accertato che l elaborato in esame corrisponde alle risultanze delle scritture contabili; atteso che la situazione patrimoniale nonché il risultato economico sono stati redatti correttamente secondo la normativa vigente; avuto riguardo che la perdita scaturita può trovare idonea copertura nell esercizio 2015; esprime, sotto il profilo tecnico-contabile, parere favorevole all approvazione del bilancio d esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 e lo stesso può essere sottoposto all Assemblea Nazionale esprimendo, altresì, la riserva che il risultato di esercizio previsto nel budget 2015 sia effettivamente realizzato. Da ultimo corre l obbligo di dover segnalare che il Collegio ritiene necessario ed indispensabile finchè si possa realizzare il nuovo equilibrio patrimoniale nell esercizio 2015, che l Ente proceda: - a fornire 7

8 mensilmente, a richiesta del Collegio, tutti i dati della gestione contabile al ine di evitare il superamento degli stanziamenti nei relativi programmi di bilancio; - a redigere un Regolamento di Amministrazione e Contabilità come indicato dalla Relazione del CONI- a vagliare, con il criterio della necessità, tutti gli impegni che dovranno essere dotati della necessaria copertura inanziaria e che dovranno essere preventivamente autorizzati, di volta in volta, dalla Presidenza Nazionale e ciò al ine di poter conseguire le necessarie economie di bilancio. Il Bilancio 2014 può essere sottoposto all Assemblea Nazionale per la prescritta approvazione. IL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI Francesco Salvatori Presidente Pietro Felici Vice Presidente 8