CERTIFICAZIONE LAVORI PARTI COMUNI

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1 CERTIFICAZIONE LAVORI PARTI COMUNI CERTIFICAZIONE LAVORI PARTI COMUNI 1 Servizio telematico Certificazione lavori parti comuni 2 Quali sono le novità di quest anno? 2 In alcune schermate vedo la sigla CLPC, cosa significa? 2 Quanto costa il servizio telematico Certificazione lavori parti comuni? 2 Ho visto il preventivo e voglio attivare il servizio telematico Certificazione lavori parti comuni per alcuni / tutti i miei condomini: come procedo? 2 Ho richiesto l attivazione del servizio, come scarico i codici di abilitazione del servizio? 2 Quando posso generare / inviare i file telematici? 3 Come indicare i dati dei beneficiari e le loro percentuali di competenza 3 Come imposto la tipologia dei soggetti ai quali sono state attribuite le spese e la % di competenza? 3 Come impostare i dati catastali ed i dati delle unità interessate dalla detrazione? 7 Quali dati catastali devo comunicare all Agenzia delle Entrate? 7 Come indico che un box o una cantina sono pertinenze di una certa unità immobiliare principale? 7 Come inserisco i dati della domanda di accatastamento? 7 Tra i dati catastali quali sono richiesti dall Agenzia delle Entrate? 7 Cosa rappresenta estensione particella nei dati catastali dell unità? 8 Nel programma ho gestito appartamento e box come unica unità immobiliare ed ho scritto 12/29 nel subalterno di questa unità 8 Nel programma ho creato le unità immobiliari relative agli appartamenti ed ai box, ma per alcuni box non ho ancora i subalterni 8 In passato ho assegnato all appartamento ed al box lo stesso subalterno, posso farlo anche quest anno? 8 Verifica dei dati in archivio e richiesta dei dati mancanti ai condòmini 8 Come verificare i dati presenti in archivio? 8 Come richiedo ai condomini i dati dei beneficiari della detrazione ed i dati catastali mancanti? 8 Utilizzo della schermata Certificazione lavori straordinari 9 Visualizzare gli interventi effettuati 9 Visualizzare la ripartizione delle spese come da bilancio 10 Visualizzare i dati che saranno inviati all Agenzia delle Entrate 11 Nelle comunicazioni all Agenzia delle Entrate posso gestire la Cessione del credito? 11 Esempio di lettera richiesta dati 13 1

2 Servizio telematico Certificazione lavori parti comuni Quali sono le novità di quest anno? Le novità delle dichiarazioni da fare a febbraio 2018 riguardano principalmente questi aspetti (vedere in seguito per i dettagli): - non è più possibile inviare dichiarazioni relative ad unità immobiliari di cui non si conoscono i dati catastali o in caso l unità non sia ancora accatastata, è necessario indicare i riferimenti della domanda di accatastamento: data, numero e sigla della provincia dell ufficio dove è stata presentata (pag. Come impostare i dati catastali ed i dati delle unità interessate dalla detrazione?7). - è possibile accorpare le dichiarazioni relative alle unità immobiliari e alle loro pertinenze: se la spesa è stata ripartita su appartamento, box e cantina è ora possibile inviare una sola dichiarazione comunicando i dati catastali dell appartamento sommando gli importi relativi alle 3 unità (pag. 7) - sono state differenziate le tipologie del soggetto al quale è stata attribuita la spesa: prima proprietari e nudi proprietari ricadevano nella stessa tipologia di usufruttuario, comodatario, conduttore, ecc. mentre ora devono essere dichiarati con modalità diverse (pag. 3) - possibilità di gestire la cessione del credito a fornitori / banche / ecc. (pag. 11) In alcune schermate vedo la sigla CLPC, cosa significa? La sigla sta per Certificazione Lavori Parti Comuni. Quanto costa il servizio telematico Certificazione lavori parti comuni? Il costo della generazione e/o invio del file telematico dipende dal numero di comunicazioni da inviare all Agenzia delle Entrate: in particolare dal numero e dal tipo degli interventi (Riqualificazione Energetica, Recupero del patrimonio edilizio, ecc.), dal numero di unità immobiliari coinvolte, dal numero di beneficiari da indicare nella detrazione, ecc Da Menu Fiscali Certificazione spese straordinarie Preventivo servizio telematico è possibile far calcolare al programma un preventivo del costo del servizio per ogni condominio interessato dai lavori sulle parti comuni: il servizio può riguardare la sola generazione del file in formato ministeriale da inviare per proprio conto oppure può comprendere anche l invio all Agenzia delle Entrate effettuato dal CAF GeCo2010. Ho visto il preventivo e voglio attivare il servizio telematico Certificazione lavori parti comuni per alcuni / tutti i miei condomini: come procedo? Per richiedere l attivazione del servizio utilizzare il comando Menu Fiscali Certificazione spese straordinarie Servizio telematico. In questa schermata selezionare il comando Attiva condominio/i, selezionare i condomini per i quali attivare il servizio ed indicare se includere solo la generazione del file in formato ministeriale o se comprendere anche l invio all Agenzia delle Entrate. Ho richiesto l attivazione del servizio, come scarico i codici di abilitazione del servizio? Da menu Fiscali Certificazione Straordinaria Servizio telematico premere il pulsante Scarica i codici di attivazione. Si ricorda che per poter scaricare i codici di abilitazione è necessario aver restituito firmato il contratto che vi sarà stato inviato. 2

3 Quando posso generare / inviare i file telematici? Il comando di generazione / invio file telematici verrà sbloccato appena l Agenzia delle Entrate rilascerà gli strumenti ufficiali per effettuare i controlli sui file telematici (in genere intorno fine gennaio). Appena questi strumenti saranno disponibili verrà mostrato un avviso all interno del programma e sarà possibile scaricare la versione con l abilitazione di queste funzioni. Come indicare i dati dei beneficiari e le loro percentuali di competenza Come imposto la tipologia dei soggetti ai quali sono state attribuite le spese e la % di competenza? La percentuale di competenza e la tipologia del soggetto vengono impostate facendo doppio click sul nominativo presente nell unità immobiliare: 1) doppio click sul nominativo 2) impostazione percentuale detrazione 3) impostazione della tipologia soggetto La percentuale indicata nella sezione delle Certificazioni Lavori Parti Comuni indica quanto, della detrazione disponibile per questa unità immobiliare, sarà assegnata a questa persona per quanto riguarda il ruolo evidenziato. Nell esempio qui sopra, aver indicato 100% in questa casella significa che il programma assegnerà a questo nominativo il 100% dell importo da detrarre assegnato dal programma ai proprietari. 3

4 Esempio- Nell unità immobiliare c e un inquilino ma questi non deve detrarre nulla, come assegno le percentuali? La presenza del conduttore, necessaria per ripartire le spese tra proprietario ed inquilino all interno del bilancio condominiale, non implica che parte delle spese vengano poi assegnate in fase di detrazione anche all inquilino. Il fatto che anche la percentuale di detrazione nella riga dell inquilino viene impostata dal programma a 100% non significa che l inquilino avrà il 100% della detrazione ma significa che l inquilino avrà il 100% della detrazione per le sole spese eventualmente assegnate all inquilino durante la ripartizione delle stesse In caso il riparto delle spese sia stato fatto utilizzando criteri che assegnano le spese solo al proprietario (perché ad esempio è stata usata la tabella di proprietà ), il programma assegnerà all inquilino il 100% di 0 euro e quindi la sua detrazione sarà nulla (in quanto da bilancio nessuna spesa è stata ripartita usando millesimi che fanno capo all inquilino). Questo è vero anche per le percentuali di detrazione assegnate alle figure Nudo Proprietario e Usufruttuario : impostare una percentuale di detrazione a queste figure avrà effetto solo se la ripartizione delle spese condominiali assegnerà degli importi a queste figure, in caso contrario le uniche detrazioni saranno assegnate al proprietario. Esempio - In caso abbia inserito in GeCo2010 un unità assegnandola ad un proprietario che in realtà rappresenta più persone (ad esempio come qui sopra dove il proprietario è Eredi Pasqualotti), come imposto la percentuale di detrazione in modo da assegnare le quote corrette ad ogni erede? In caso gli Eredi Pasqualotti siano in realtà 3 persone, è necessario modificare l unità immobiliare in questo modo: Si azzerano le quote di detrazione e di registro per il nominativo Eredi Pasqualotti in quanto questo nominativo in realtà non esiste (non è una persona fisica) ed è presente solo per avere il bilancio con un nominativo che raggruppa tutti gli eredi Si creano 3 nuove anagrafiche (in ognuna verrà inserito il codice fiscale corretto) e le si collega a questa unità dando le corrette percentuali di registro anagrafe e di detrazione 4

5 Come ribadito prima, questo non significa che le detrazioni saranno assegnate ai proprietari (Eredi Pasqualotti) ed anche all inquilino (Bistefani Maria), ma che il programma calcolerà la ripartizione delle spese e calcolerà gli importi per proprietari ed inquilini. Se la ripartizione delle spese coinvolgerà anche l inquilino il programma creerà la comunicazione di detrazione anche per Bistefani Maria ma se dalla ripartizione le quote vengono tutte assegnate al proprietario, l inquilino avrà una detrazione pari al 100% di 0. Esempio Il bilancio è intestato a marito e moglie ma la detrazione va solo al marito Utilizzando le percentuali impostate in questo esempio il programma capirà che: I proprietari a livello di anagrafe condominiale sono Deste Roberto e Marsa Paola, ognuno al 50% Nel bilancio dovrà essere mostrata un unica riga di riparto e le spese e le rate saranno assegnate all anagrafica che rappresenta entrambi ( Marsa Paola / Deste Roberto ) senza dividere gli importi a metà La certificazione dei lavori effettuati sulle parti comuni sarà intestata solamente a Deste Roberto (in quanto gli è stato assegnato il 100% della detrazione) Esempio I proprietari sono marito e moglie: nel bilancio condominiale si vuole indicare solamente la moglie mentre la detrazione va fatta a nome del marito Utilizzando le percentuali impostate in questo esempio il programma capirà che: I proprietari sono Recco Ilde e Zaffredo Umberto Nel bilancio dovrà essere mostrata un unica riga di riparto: le spese e le rate saranno assegnate totalmente a Recco Ilde 5

6 La certificazione dei lavori effettuati sulle parti comuni sarà invece intestata al marito Zaffredo Umberto L inquilino avrà una comunicazione di detrazione solo se la ripartizione delle spese assegnerà una quota alla figura inquilino Esempio - Le spese da includere nella Certificazione dei Lavori sulle Parti Comuni vengono ripartite anche sugli inquilini in quanto anche loro partecipano alle spese: in un particolare appartamento però voglio che la detrazione vada solo al proprietario in quanto i versamenti li ha fatti tutti lui, come imposto le percentuali di detrazione? L unità va modificata azzerando la % detrazione dell inquilino ed inserendo il nome del proprietario nella sezione Inquilini assegnando a lui il 100% della detrazione possibile. Ricordiamo che questo è necessario solamente nei casi in cui le spese siano state ripartite includendo anche gli inquilini: se le spese erano già state ripartite utilizzando tabelle che assegnavano le spese al solo proprietario, la presenza del 100% della detrazione nel nominativo Pedrini Paolo avrebbe avuto il significato di Pedrini detrae il 100% di 0 euro in quanto Pedrini, dalla ripartizione originale delle spese, non avrebbe avuto nessun importo da ripartire. Esempio Il bilancio viene presentato al proprietario ma la detrazione va fatta a nome del fratello Utilizzando le percentuali impostati in questo esempio il programma capirà che: Il proprietario dell unità è Veroli Salvatore Nel bilancio sarà mostrata un unica riga di riparto: le spese e le rate saranno assegnate a Veroli Salvatore La certificazione dei lavori effettuati sulle parti comuni sarà invece intestata a Veroli Luca (in quanto gli è stato assegnato il 100% della detrazione) La tipologia del soggetto (vedi pag. 3) va assegnata di conseguenza: 6

7 - se Veroli Luca è realmente un comproprietario indicare 0 nella tipologia del soggetto - se Veroli Luca non è titolare di un diritto reale di godimento ma è stato solamente segnalato come beneficiario dal proprietario, indicare 2 nella tipologia del soggetto Come impostare i dati catastali ed i dati delle unità interessate dalla detrazione? Quali dati catastali devo comunicare all Agenzia delle Entrate? L Agenzia delle Entrate quest anno richiede obbligatoriamente i dati catastali dell unità immobiliare. - in caso l unità non sia stata ancora accatastata è necessario fornire i dati della domanda di accatastamento: data, numero e sigla della provincia dell ufficio presso il quale è stata presentata la domanda. - in caso non siano disponibili i dati catastali l Amministratore è tenuto a farseli comunicare dal proprietario o deve provvedere in prima persona al recupero di questi dati (è possibile richiedere le visure relative alle unità immobiliari direttamente dall interno del programma: vedere la funzione MisterDoc presente nel menu Strumenti ). - l unico caso in cui è possibile non comunicare i dati catastali è quello in cui l unità immobiliare viene indicata come pertinenza ed il dato relativo alla spesa attribuita a quest ultima viene sommato all importo dell unità principale (è però sempre necessario indicare i dati catastali dell unità principale). Come indico che un box o una cantina sono pertinenze di una certa unità immobiliare principale? Nella scheda dell unità immobiliare sono stati aggiunti alcuni dati: Per indicare che questa cantina è da considerarsi pertinenza di un altra unità immobiliare è necessario: - indicare che questa unità è un unità di tipo NON abitativa - selezionare l unità principale nella sezione Pertinenza di Ricordiamo che le unità immobiliari impostate come unità abitative non possono diventare pertinenze di un altra unità (le uniche unità che possono diventare pertinenze sono quelle NON abitative ) Come inserisco i dati della domanda di accatastamento? I dati della domanda di accatastamento possono essere inseriti nella scheda dell unità immobiliare, sezione dati catastali, togliendo la spunta dalla casella che indica che l immobile è accatastato. Tra i dati catastali quali sono richiesti dall Agenzia delle Entrate? Nella schermata dell unità immobiliare sezione dati catastali - sono presenti varie informazioni che però non sono richieste dall Agenzia delle Entrate per quanto riguarda le comunicazioni dei lavori sulle parti comuni. 7

8 I dati richiesti dall AdE sono solamente: Sezione (quando esiste), Foglio, Particella, Estensione Particella (vedi sotto) e Subalterno mentre possono essere ignorati i campi Categoria, Classe, Consistenza, ecc Cosa rappresenta estensione particella nei dati catastali dell unità? In caso l unità immobiliare abbia un valore di particella formato da una coppia di valori (es ) inserire il primo valore nella Particella e il secondo valore in Estensione particella Nel programma ho gestito appartamento e box come unica unità immobiliare ed ho scritto 12/29 nel subalterno di questa unità Se un unità rappresenta più subalterni (ad esempio sub. 12 e sub. 29), il programma invierà una certificazione assegnando il primo valore presente nella casella Subalterno. Per indicare al programma quale carattere verrà usato per separare i valori presenti nel subalterno, utilizzare il comando menu configurazione opzioni programma, selezionare la categoria Anagrafica ed inserire in basso, nella sezione unità immobiliari, il carattere separatore (in questo esempio il carattere /) Nel programma ho creato le unità immobiliari relative agli appartamenti ed ai box, ma per alcuni box non ho ancora i subalterni Utilizzare la nuova funzione delle pertinenze ed associare il box all appartamento corrispondente (vedi pag. 7). In passato ho assegnato all appartamento ed al box lo stesso subalterno, posso farlo anche quest anno? Con l introduzione delle pertinenze da parte dell Agenzia delle Entrate la corretta modalità di compilazione dei dati telematici prevede l associazione tra il box e l appartamento utilizzando le pertinenze (vedi pag. 7): è ancora possibile inviare le dichiarazioni utilizzando questo accorgimento, ma in caso di controlli da parte dell AdE potrebbero essere evidenziati errori nell invio delle certificazioni con conseguenti sanzioni. Verifica dei dati in archivio e richiesta dei dati mancanti ai condomini Come verificare i dati presenti in archivio? Per verificare la correttezza (o scoprire la mancanza) dei dati necessari all invio telematico delle detrazioni utilizzare il comando Menu Fiscali Certificazione spese straordinarie Verifica dati da certificare. Dopo aver inserito l anno fiscale da verificare ed i condomini sui quali effettuare il controllo, il programma mostrerà un riepilogo contenente i dati da verificare. In caso di errori (mancanza dei dati catastali, errori nel codice fiscale, ecc.) fare doppio click sulla riga con l errore per aprire la schermata da cui poter variare questi dati. Questa operazione potrebbe richiedere parecchi minuti: in caso non sia possibile effettuare il controllo in un unica soluzione (il programma rimane in attesa per troppo tempo), effettuare le verifiche selezionando di volta in volta un numero minore di condomini. Come richiedo ai condomini i dati dei beneficiari della detrazione ed i dati catastali mancanti? Il comando Menu Fiscali Certificazione spese straordinarie Richiedi dati per certificazione permette di inviare una lettera ai proprietari con la richiesta di indicare i dati catastali delle unità di loro competenza ed i beneficiari della detrazione (oltre che le modalità dell eventuale cessione del credito). 8

9 Dopo aver indicato l anno fiscale di riferimento ed aver selezionato i condomini desiderati, il programma inizierà la verifica dei dati e alla fine chiederà se preparare le lettere solo per le unità immobiliari attualmente coinvolte nella ripartizione delle spese: in caso si risponda SI, le uniche unità immobiliari selezionate saranno quelle coinvolte dalla ripartizione delle spese attualmente in archivio, quindi se in un condominio gli interventi effettuati nell anno fiscale in esame riguardano solo una scala, la scelta automatica farà in modo di preparare le lettere solo per i proprietari delle unità immobiliari di quella scala. In caso invece si voglia inviare la lettera anche ai proprietari delle unità che nell anno fiscale selezionato non hanno diritto a nessuna detrazione, rispondere NO e selezionare manualmente le unità. Utilizzo della schermata Certificazione lavori straordinari Visualizzare gli interventi effettuati Eseguire il comando Menu Fiscali Certificazione spese straordinarie Certificazione spese straordinarie per aprire la schermata da cui gestire gli interventi sulle parti comuni condominiali. La prima scheda di questa schermata ( Impostazioni ) mostra gli interventi che saranno oggetto di detrazione: per ogni intervento viene mostrato l anno di inizio lavori, la tipologia, l importo e la modalità di pagamento. In questo esempio vengono elencati 2 interventi, uno di tipologia A e l altro di tipologia C (per quest ultimo sono stati effettuati pagamenti con bonifico speciale per 3.800,00 mentre sono stati pagati, con altre modalità, 200,00). Come indico se l importo da certificare è stato pagato tramite bonifico speciale o con altri mezzi? Il programma controlla i pagamenti delle spese incluse nella lista degli interventi: se il pagamento risulta collegato ad un conto corrente bancario o postale il programma lo considera sempre incluso nella categoria dei bonifici speciali (indipendentemente dalla tipologia associata a questo pagamento). In caso uno di questi interventi sia stato pagato con bonifico non speciale è necessario entrare nella spesa, entrare nei dati del pagamento ed indicare Bonifico NON speciale nella casella Tipo ). 9

10 Bonifico non speciale Se il pagamento è invece collegato ad una cassa questo viene inserito nella comunicazione all Agenzia delle Entrate come Spesa effettuata con modalità diverse dal bonifico. Visualizzare la ripartizione delle spese come da bilancio La scheda Ripartizione da bilancio mostra gli importi calcolati utilizzando: - I criteri impostati nel bilancio e definiti dalle tabelle millesimali utilizzate nelle ripartizioni - Le % bilancio indicate nella scheda dell esercizio e nella scheda dell unità immobiliare Questa schermata, in pratica, mostra la ripartizione come verrebbe presentata nel rendiconto dell esercizio in cui è inserita la spesa: gli importi vengono assegnati ai nominativi che sono stati selezionati per farli apparire nel bilancio condominiale. Nell esempio qui sopra viene mostrato come sono stati ripartiti gli interventi effettuati nel corso dell anno fiscale in esame e come saranno presentati nel bilancio condominiale. Precisazioni sulla colonna Versato La colonna Versato segnala l importo versato dalla persona: questo importo è calcolato dal programma utilizzando solamente i versamenti in cui è stata messa la spunta nella casella Certificazione straordinaria. E importante notare che il programma può includere nel riepilogo solamente i versamenti effettuati nell anno fiscale relativo alla certificazione in esame: questo comporta che se gli importi sono stati raccolti negli anni passati (magari 10

11 con la costituzione di un fondo iniziato anni prima o perché versati in anticipo da uno dei soggetti coinvolti) il valore presentato in questa colonna potrebbe non essere attuale. Il valore presente nella colonna versato, quindi, deve servire solo come approssimazione e non rappresenta l effettivo stato dei pagamenti. Visualizzare i dati che saranno inviati all Agenzia delle Entrate La scheda seguente ( Comunicazioni AdE ) mostra invece come, partendo dalla ripartizione calcolata a bilancio, verranno create le comunicazioni da inviare all Agenzia delle Entrate utilizzando i criteri impostati nelle unità immobiliari riguardo le percentuali di detrazione da applicare ai vari nominativi. In questa schermata, tra le altre cose, è possibile specificare se la persona ha versato oppure no la quota di sua competenza. Come accennato poco sopra, il programma inizialmente propone lo stato S/N in base ai pagamenti che riesce a trovare nell anno di riferimento ma l amministratore ha la possibilità di variare questo valore. L Agenzia delle Entrate non chiede quanto la persona ha versato, l Agenzia chiede se il soggetto ha versato completamente la quota di sua competenza entro il 31 dicembre dell anno fiscale di riferimento: questo significa che se la persona ha versato la metà di quanto dovuto, ha versato 2/3 di quanto dovuto, non ha versato nulla, ecc. il valore da indicare è sempre N. Il valore versato = S va indicato solo se la persona ha versato TUTTO o addirittura ha versato più di quello che gli competeva. Nell esempio qui sopra lo stato S/N significa: - la sig. Sora Lella ha versato tutta la sua quota - il sig. Rezzonico non ha versato la sua quota (potrebbe aver versato solamente una parte o addirittura nulla) Per variare lo stato del versato in una particolare riga dell elenco è possibile premere il tasto destro del mouse sul nominativo e selezionare l opzione desiderata (se invece si desidera modificare lo stato S/N di più persone contemporaneamente utilizzare il pulsante Assegna S/N presente sotto l elenco). Nelle comunicazioni all Agenzia delle Entrate posso gestire la Cessione del credito? Si, è possibile gestire la cessione del credito premendo il tasto destro del mouse sulla riga con il nominativo desiderato e selezionando il comando apposito. Apparirà la seguente schermata: 11

12 Da qui è possibile, utilizzando i pulsanti Nuovo, Modifica ed Elimina indicare le modalità di cessione del credito. Per poter effettuare questa operazione è necessario indicare l importo, il nominativo e la ragione sociale del soggetto a cui questo credito viene ceduto. Il credito può essere ceduto in parte o totalmente, sia indicando una percentuale della detrazione disponibile che un importo specifico. E possibile selezionare un nominativo presente in archivio oppure inserire direttamente codice fiscale e ragione sociale. Il credito può essere ceduto a più di un soggetto. 12

13 Esempio di lettera richiesta dati 13