PRESENTAZIONE. Alla luce dei cambiamenti i ncorsi i n s eguito alla

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1 PRESENTAZIONE La riforma organizzativa della rete di OIA Services LTD, che è stata attuata tramite l adesione alla procedura di cui all articolo 1, comma 643, della legge 23 dicembre 2014, n. 190, regolarizzazione fiscale per emersione con domanda di rilascio di titolo abilitativo, ai sensi dell articolo 88 Tulps, nonché di collegamento al totalizzatore nazionale, che mira a ridisegnare e rafforzare l offerta di servizi inerenti alla raccolta di scommesse nel territorio Italiano tramite il marchio Betaland Shop. La nuova sfida imprenditoriale intrapresa, mira a riformare profondamente il modo di operare della rete dei soggetti partner, che da diversi anni promuovono e sviluppano il marchio Betaland, con un intreccio molto diverso anche in termini di competenze e di responsabilità tra il livello amministrativo centrale e le agenzie decentrate nel territorio. Bisogna riorganizzare dal punto amministrativo l attività degli ex centri di trasmissione dati, laddove non presentino una struttura adeguata, in modo da essere in linea con i nuovi obblighi normativi incombenti nei negozi regolarizzati. Alla luce dei cambiamenti i ncorsi i n s eguito alla sottoscrizione del disciplinare per la raccolta delle scommesse, si è inevitabilmente spostato il baricentro aziendale da una gestione accentrata di tutte le incombenze amministrative verso un decentramento che ha il suo apice nei singoli negozi sparsi nel territorio. Tale mutamento comporta una rielaborazione del modo di lavorare che tenga conto di tutte le competenze e le conoscenze necessarie e delle nascenti responsabilità dirette dei gestori dei singoli punti, che non sono

2 più dei semplici centri di trasmissione dati ma dei luoghi al cui interno si raccolgono e intermediano scommesse, si pagano le vincite si archiviano le ricevute e si redigono tutte le comunicazioni inerenti la normativa antiriciclaggio. Quando si parla di negozi da riorganizzare e da responsabilizzare, si vuole sottolineare e richiamare la necessità da parte dei gestori ad una maggiore attenzione alle norme, alle leggi in continua evoluzione e, alle norme e ai regolamenti interni, non sempre attuate completamente, al fine di scongiurare la diretta imputazione di sanzioni e penali che, in ragione della funzione di deterrenza, sono connotati da una rilevante incidenza economica se commisurate all inadempimento contestato. In un tale contesto si è ritenuto opportuno predisporre, con l ausilio dello Studio Legale Lucia, una serie di vademecum operativi che abbiano una duplice funzione sia preventiva sia chiarificatrice dei diversi adempimenti da porre in essere in ossequio alle continue evoluzione normative che stanno riguardando il settore. I singoli vademecum permetteranno così al gestore di operare un preventivo rigoroso controllo e una verifica del livello di adempimento degli obblighi prescritti dalla normativa del settore e, al contempo, qualora si dovessero riscontrare delle doglianze, fornire, in maniera efficace e puntuale, tutte le risposte al fine di poterle risolvere nella maniera più celere e corretta possibile, in modo da non compromettere la posizione personale e mantenere, nei corretti binari, il rapporto contrattuale in essere con la scrivente Concessionaria. Vi attendono prove importanti! L a O I A S er v i ces, i n f a t t i, V i h a selezionati per gestire le

3 nuove agenzie con il prestigioso marchio Betaland Shop, perché sa che non vi farete mai trovare impreparati di fronte ai cambiamenti in atto! La scrivente società metterà il massimo impegno per fornirvi tutte le condizioni necessarie per affrontare, congiuntamente al vostro impegno, alla passione, all appartenenza al settore, alla lungimiranza e al coraggio che Vi appartengono, e che insieme ci permetteranno di traghettare verso gli orizzonti che insieme delineremo.

4 INTRODUZIONE PREMESSA Qualsiasi struttura organizzativa che si rispetti ha una sua validità se a monte vi è una visione globale dell organizzazione, ed un ideale di eccellenza di amministrazione al quale tendere e in vista del quale operare. OIA Services LTD, benché è un soggetto giuridico giovane, vanta una compagine sociale che opera nel mercato internazionale dei giochi e delle scommesse da oltre un decennio, la quale intende trasformare l attuale realtà strutturata nel territorio con il marchio Betaland Shop con tutte le sue articolazioni su base locale, provinciale, territoriale, e regionale, in un soggetto polivalente in grado di essere sempre al passo con le esigenze del consumatore, innovando continuamente la propria offerta e cercando di cogliere in anticipo le evoluzioni del mercato. Al fine di raggiungere tutti gli obbiettivi prefissati occorre lo sviluppo di una progettualità completa e matura, sulla scia degli indirizzi e delle risultanze deliberate dall amministrazione, in seguito al costante confronto con la pluralità di esperti e tecnici che a vario titolo collaborano. Tutti i vademecum saranno incentrati sulle esigenze che i Gestori delle Agenzie potrebbero manifestare lungo il proseguo del rapporto, in considerazione del fatto che quest ultimi sono le colonne portanti di tutta la rete Betaland Shop. Le Agenzie rappresentano l immagine della società sul territorio, non solo nei confronti di tutti i potenziali clienti ma soprattutto al cospetto delle istituzioni, prima tra tutte l Agenzia delle Dogane e dei Monopoli, preposta alla vigilanza sull operato del concessionario, tramite i suoi gestori sparsi sul territorio. Nell ottica di tali considerazioni, si ritiene opportuno fornire una serie di strumenti di facile fruizione, costantemente rivisti e aggiornati, sulla scia di quanto delineato dalla normativa di settore in termini di giochi e scommesse, alla luce della convenzione sottoscritta dalla scrivente società Concessionaria.

5 VADEMECUM OPERATIVO IN CASO DI CONTROLLO ALL INTERNO DELL AGENZIA

6 1. CONTROLLI ED ISPEZIONI GUARDIA DI FINANZA E CARABINIERI Nelle primissime fasi di esecuzione del rapporto, soprattutto quando si è in procinto di ricevere la licenza di pubblica sicurezza da parte delle competenti questure, ai sensi dell art. 88, gli organi preposti al controllo sono soliti inviare o i militari della guardia di finanza o i carabinieri al fine di operare controlli sullo stato dei luoghi degli esercizi commerciali indicati nella richiesta di licenza. Al fine di velocizzare le procedure di controllo si suggerisce di tenere una apposita carpetta, posta nel back office, in prossimità delle casse, in modo da poter essere resa immediatamente disponibile, in caso di controllo da parte del personale, dove siano contenute: Il disciplinare firmato da OIA Services. La dichiarazione compilata e inviata. La prova dell invio della comunicazione prevista dalla legge n. 190 art. 1. Lettera E. La prova dell invio della comunicazione prevista dalla medesima legge a carico del proprietario dell immobile. La prova dell inoltro della prevista dichiarazione per l offerta al pubblico di reti e servizi di comunicazione elettronica di cui all art. 25,n. 4 D.Lgs , n Il disciplinare firmato da OIA Services Al fine di dissipare ogni dubbio che possa sorgere in capo ai soggetti accertatori, occorre precisare che non risulta necessaria l esibizione del contratto di affitto o altra documentazione comprovante l apertura in data antecedente il 30 ottobre, stante l avvenuta regolarizzazione come punto di raccolta legato al Concessionario OIA Services LTD. In caso di insistenza da parte dei verbalizzanti si riporta di seguito una breve

7 spiegazione che si suggerisce di riferire o far leggere, in modo da chiarire le ragioni che manlevano il gestore dal produrre la documentazione sopra richiesta. Giova a tal fine precisare che la legge 190 del 2014, al comma 643 dell'art. 1 ha previsto che in attesa del riordino della materia dei giochi pubblici a decorrere dal 1 gennaio 2015 ai soggetti attivi alla data del 30 ottobre 2014 che offrono scommesse con vincite in denaro in Italia per conto proprio o di soggetti terzi, anche esteri, senza essere collegati al totalizzatore nazionale dell'agenzia delle Dogane e dei Monopoli, in considerazione del fatto che in tal caso il giocatore è l'offerente e che il contratto di gioco è stato perfezionato in Italia, è consentito regolarizzare la propria posizione a condizione che i soggetti inoltrino alla Agenzia delle Dogane e dei Monopoli una dichiarazione di impegno alla regolarizzazione fiscale per emersione con il contestuale versamento della somma di euro ,00. Il disciplinare che il gestore mostra, pertanto, dà atto della richiesta di regolarizzazione presentata da OIA Services, nonché dei versamenti effettuati, in ossequio a quanto disposto dalla Legge di Stabilità; Dall attenta lettura del documento è agevole evincere come l'agenzia delle Dogane abbia operato tutti i controlli al fine di constatare la regolarità della domanda e del versamento operato da parte di OIA Services Ltd. Si precisa, infatti, per maggiore chiarezza, che la norma citata (comma 643 dell'art. 1 L. 190/14) va, peraltro, letta ed applicata congiuntamente alle disposizioni attuative della norma stessa emanate dall'agenzia della Dogane con protocollo n 4084 del 15 gennaio Bisogna tener presente che, stante tali disposizioni, in data 5 gennaio 2015 è stato approvato il modello di dichiarazione di impegno alla regolarizzazione fiscale per emersione ai sensi della legge di stabilità; all'art. 1 si chiarisce, infatti, che la dichiarazione di regolarizzazione può essere operata secondo due distinti modelli (A e B), di cui agli allegati del provvedimento dell'agenzia. Il modello A prevede la sottoscrizione di un disciplinare tra l'agenzia delle Dogane e dei Monopoli e il Gestore del punto di raccolta delle scommesse in rete fisica che opera per conto del Concessionario di Stato, mentre il modello B prevede che ADM stipuli il disciplinare direttamente con il Titolare della raccolta delle scommesse, cioè con il concessionario. La OIA Services Ltd opera secondo quanto disposto dal modello B, pertanto, stipula il disciplinare direttamente con l ADM per 100 negozi sparsi sul territorio italiano,

8 tant'è che nelle liste ufficiali dell Agenzia delle Dogane e dei Monopoli, il titolare della raccolta delle scommesse, è il Concessionario. Orbene, in tale prospettiva il requisito temporale dell'essere attivi prima del 30 ottobre 2014 va valutato, nel caso in cui la regolarizzazione avvenga tramite il modello B, relativamente al soggetto concessionario, e non rispetto al soggetto gestore del punto fisico; come invece deve avvenire nell ipotesi di regolarizzazione con il modello A, dove riveste requisito essenziale la data di svolgimento del servizio di intermediazione nelle scommesse il gestore ad essere attivo prima del 30 ottobre In conclusione il gestore, qualora dovesse ricevere accertamenti da parte di militari della Guardia di Finanza o di Carabinieri, in attuazione di quanto previsto secondo il modello B, è esentato dalla esibizione del contratto di locazione del negozio di gioco, limitandosi a mostrare la dichiarazione di adesione alla regolarizzazione, ex lege n. 190/2014, trasmessa alla OIA Services LTD, che si ribadisce, è l unico soggetto che aderisce direttamente alla procedura di emersione in quanto operante antecedentemente al 30 ottobre Le comunicazione prevista dalla legge n. 190 art. 1. Lettera E. Al momento dell accesso il gestore dovrà esibire ai verbalizzanti la comunicazione prevista dalla legge n. 190 art. 1 lett. E. Il titolare dell'esercizio o del punto di raccolta dovrà comunicare i propri dati anagrafici e l'esistenza dell'attività di raccolta di gioco con vincita in denaro al Questore territorialmente competente entro sette giorni dalla data di entrata in vigore della disposizione e, successivamente, entro sette giorni dalla data di avvio dell'attività. Il proprietario dell'immobile deve comunicare i predetti dati ed informazioni sull'attività di raccolta di gioco all'agenzia delle Dogane e dei Monopoli entro gli stessi termini di cui al periodo precedente. Chiunque esercita un punto di raccolta di scommesse, deve essere in possesso dei requisiti soggettivi corrispondenti a quelli richiesti per il rilascio del titolo abilitativo di cui all'articolo 88 del Regio Decreto 18 giugno 1931, n. 773 e successive modificazioni; ove ne accerti l'insussistenza, il Questore dispone la chiusura immediata dell'esercizio o del punto di raccolta. Gli Ufficiali e gli Agenti di Pubblica Sicurezza dispongono delle facoltà previste dall'articolo16 del Testo Unico di cui al Regio Decreto n. 773 del 1931.

9 La violazione delle suddette disposizioni, è punita con la sanzione amministrativa pecuniaria di euro 5.000,00. Tale sanzione è raddoppiata qualora il titolare dell'esercizio o del punto di raccolta, nonché il proprietario dell'immobile in cui opera l'esercizio o il punto di raccolta, non provvedano alla comunicazione di cui alla lettera e) nel termine di sette giorni dalla contestazione. Il gestore deve presentare le comunicazioni in questione che devono riportare almeno le seguenti informazioni: a) Nome, cognome, luogo e data di nascita (se persona fisica) o denominazione e PARTITA I.V.A o CODICE FISCALE (se persona giuridica) del proprietario dell immobile; b) Indirizzo esatto dell immobile, in cui ha sede l esercizio ove viene svolta attività di raccolta di gioco con vincita in denaro; c) Nome, cognome, luogo e data di nascita (se persona fisica) o denominazione e PARTITA I.V.A o CODICE FISCALE (se persona giuridica) del titolare dell esercizio ove viene svolta attività di raccolta di gioco con vincita in denaro; d) In caso di trasmissione senza utilizzo di valida PEC intestata ad almeno uno dei proprietari, sottoscrizione leggibile del proprietario (del rappresentante legale, se il proprietario è persona giuridica); e) Esclusivamente i proprietari di immobili che hanno già fatto pervenire comunicazioni entro i termini previsti dall art. 1 comma 644 lettera E della legge n. 190/2014 ma prive anche di solo uno die predetti contenuti minimi, possono regolarizzarle entro 15 gg. dalla pubblicazione del presente avviso sul sito internet dell Agenzia delle Dogane e dei Monopoli, utilizzando il modello allegato da trasmettere attraverso una delle seguenti modalità; f) Via all indirizzo monopoli.verifichecontrolli@pec.aams.it o monopoli.verifichecontrolli@aams.it; g) via fax al n ; h) tramite servizio postale all indirizzo Agenzia delle Dogane e dei Monopoli, Piazza Mastai n Roma. Nel caso in cui sia il titolare dell'esercizio o del punto di raccolta omettano la dichiarazione è altresì disposta la chiusura dell'esercizio.

10 La dichiarazione per l offerta al pubblico di reti e servizi di comunicazione elettronica di cui all art. 25,n. 4 D.Lgs , n Il gestore, inoltre, deve esibire, a seguito di invito, la prevista dichiarazione per l offerta al pubblico di reti e servizi di comunicazione elettronica di cui all art. 25,n. 4 D.Lgs , n.259. Il gestore, quindi, deve, preliminarmente, presentare al Ministero una dichiarazione resa dalla persona fisica, titolare, ovvero dal legale rappresentante della persona giuridica, o da soggetti da loro delegati, contenente l'intenzione di iniziare la fornitura di reti o servizi di comunicazione elettronica, unitamente alle informazioni strettamente necessarie per consentire al Ministero di tenere un elenco aggiornato dei fornitori di reti e di servizi di comunicazione elettronica, da pubblicare sul proprio Bollettino ufficiale e sul sito Internet. Tale dichiarazione costituisce denuncia di inizio attività e deve essere conforme al modello di cui all'allegato n. 9 contenuto nella predetta legge. L'impresa è abilitata ad iniziare la propria attività a decorrere dall'avvenuta presentazione della dichiarazione e nel rispetto delle disposizioni sui diritti di uso stabilite negli articoli 27, 28 e 29 del D.Lgs. 259/03. Ai sensi dell'articolo 19 della legge 7 agosto 1990, n. 241 e successive modificazioni, il Ministero, entro e non oltre sessanta giorni dalla presentazione della dichiarazione, verifica d'ufficio la sussistenza dei presupposti e dei requisiti richiesti e dispone, se del caso, con provvedimento motivato da notificare agli interessati entro il medesimo termine, il divieto di prosecuzione dell'attività. Le imprese titolari di autorizzazione sono tenute all'iscrizione nel registro degli operatori di comunicazione di cui all'articolo 1 della legge 31 luglio 1997, n. 249.

11 2. VIGILANZA, CONTROLLI ED ISPEZIONI ADM. Come previsto dal disciplinare, ADM può effettuare, durante il periodo di vigenza del disciplinare per la raccolta delle scommesse, controlli ed ispezioni presso i punti di OIA Services, per quanto concerne le dotazioni tecnologiche utilizzate, nonché le apparecchiature e gli strumenti occorrenti per la rilevazione degli elementi necessari alla verifica dei livelli di servizio. Le predette attività di verifica e controllo saranno svolte da ADM sia direttamente sia indirettamente attraverso propri incaricati. Tali controlli, atti a verificare la corretta esecuzione di tutte le attività e funzioni pubbliche affidate nel disciplinare per la raccolta delle scommesse, in aggiunta a quanto previsto al punto 10.2 prevedono: a) la verifica sui terminale di gioco, ovvero, l apparecchiatura elettronica che consente l accettazione del gioco presso il punto di raccolta e la stampa delle ricevute da consegnare ai giocatori, costituito normalmente da un unica apparecchiatura che integra tutte le periferiche (stampante di ricevuta, lettore di schedina e ricevuta, display, monitor, televisore, software di base etc.) ovvero da un modulo base che controlla le diverse periferiche opportunamente assemblate; b) la verifica delle modalità di colloquio col totalizzatore nazionale; c) la verifica del protocollo di comunicazione; d) la verifica sulla riservatezza ed integrità dei dati attraverso misure di sicurezza atte a evitare intrusioni da parte di soggetti non autorizzati da ADM (quali sistemi firewall ed intrusion prevenzion, nonché software anti malware); e) la verifica delle ricevute di partecipazione emesse dal terminale di gioco, vincenti/rimborsate/annullate custodite dal gestore, presso i punti di raccolta (ovvero le modalità di custodia la validità della ricevuta); f) verifiche a campione presso i punti di raccolta della OIA Services del livello di esecuzione degli adempimenti ad essi relativi (ambiente di installazione, dotazione di terminali di gioco, di segnaletica e di materiale pubblicitario e promozionale, etc.); Nel dettaglio i funzionari dell Agenzia delle Dogane e dei Monopoli controlleranno se vi sono affissi nelle pareti i documenti che seguono:

12 l esposizione dei regolamenti di gioco; l esposizione delle licenze di polizia; l esposizione del logo di ADM e del logo gioco legale e responsabile ; l esposizione del codice identificativo del disciplinare per la raccolta delle scommesse; l esposizione/visualizzazione dei comunicati ADM; la visualizzazione dei palinsesti e delle quote; la presenza delle insegne contro il gioco minorile; le comunicazioni inerenti la ludopatia; Qualora i funzionari non dovessero riscontrare che tutta la documentazione prevista sia esposta in modo ben visibile al pubblico, non semplicemente presente, redigeranno un verbale contenente tutte le infrazioni acclarate e le relative sanzioni. Pertanto, si invita il gestore a leggere bene il contenuto e, se dovesse rilevare delle annotazioni che non corrispondono alla reale costatazione dei fatti, di segnalare tale anomali nella parte a lui riservata, in quanto soggetto controllato, presente nel modello precompilato utilizzato dai verbalizzanti ADM. Terminata la fase di controllo prettamente visivo e appurato il corretto funzionamento di tutta la dotazione tecnologica presente e la sua corrispondenza con quanto dichiarato dalla OIA Service in sede di relazione tecnica deposita, i funzionari passeranno ad analizzare la corretta conservazione delle ricevute pagate, rimborsate ed annullate e il rispetto degli obblighi antiriciclaggio. Si precisa che su tali adempimenti a breve riceverete un altro vademecum che Vi deluciderà, in maniera esaustiva, sulle procedure da rispettare e sulle modalità di comportamento da intraprendere in presenza di svariati casi che si presentano connotati da una forte anomali rispetto a quanto previsto dalle norme che regolano il settore.

13 CONCLUSIONI Il presente vademecum operativo è stato preparato nell ottica di fornire linee guida e strumenti pratici sulla scia di quanto delineato dalla normativa di settore in termini di giochi e scommesse, alla luce della convenzione sottoscritta dalla scrivente società. Rappresenta, per la OIA Service LTD, il tentativo di fornire una semplice guida pratica al fine di consentire ad ogni singolo gestore sia di operare una autonoma valutazione della propria agenzia (se ha posto in essere tutti gli obblighi previsti dalla normativa di settore), sia di superare al meglio i potenziali controlli che potrebbero interessare il suo esercizio commerciale. Questo vademecum nasce in un ottica di organizzazione della struttura, che tenga conto di un ideale di eccellenza di amministrazione al quale tendere e in vista del quale operare, al fine, di raggiungere insieme, con la massima collaborazione, passione e impegno gli obbiettivi che insieme si sono delineati.