PARTE I DEL PROSPETTO D OFFERTA - INFORMAZIONI SULL INVESTIMENTO

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1 PARTE I DEL PROSPETTO D OFFERTA - INFORMAZIONI SULL INVESTIMENTO La Parte I del Prospetto d offerta, da consegnare su richiesta all investitore-contraente, è volta ad illustrare le informazioni di dettaglio sull offerta. Data di deposito in Consob della Parte I: 25 marzo 2011 Data di validità della Parte I: dal 1 aprile 2011 A) INFORMAZIONI GENERALI 1. L IMPRESA DI ASSICURAZIONE BancAssurance Popolari S.p.A. è una Società di diritto italiano, autorizzata all esercizio delle Assicurazioni con provvedimento ISVAP N del 9/02/2001, iscritta alla Sezione I dell Albo delle Imprese al n , con Sede Legale in Via Calamandrei, Arezzo (AR), Italia e Sede Amministrativa in Via Francesco De Sanctis 11, Roma (RM), Italia; Tel ; sito internet indirizzo di posta elettronica info@bancassurance.it. Società soggetta all attività di Direzione e coordinamento di Banca Popolare dell Etruria e del Lazio soc. coop.. Per ulteriori informazioni sulla Società si rinvia alla Parte III, Sezione A, par. 1 del Prospetto d offerta. 2. CONFLITTI DI INTERESSE L Impresa si impegna a: evitare, sia nell offerta sia nella gestione dei contratti, lo svolgimento di operazioni in cui l Impresa stessa abbia direttamente e/o indirettamente un interesse in conflitto anche derivante da rapporti di affari propri, in particolare con società del Gruppo Banca Etruria; garantire che comunque, nei casi in cui il conflitto non possa essere evitato, gli interessi degli investitoricontraenti non subiscano alcun pregiudizio. In particolare sono state definite quali fattispecie di potenziale conflitto di interessi tutte le situazioni che implicano rapporti con società del Gruppo Banca Etruria o con cui il Gruppo medesimo intrattenga rapporti di affari rilevanti. L Impresa ha delegato la gestione degli attivi della gestione interna separata denominata BAP Gestione a Anima Sgr. I rapporti tra l Impresa e il soggetto delegato sono regolati in modo da evitare situazioni di potenziale conflitto di interessi; l Impresa, inoltre, assicura, in ogni caso che le operazioni poste in essere dal soggetto delegato siano effettuate nell interesse dell investitore-contraente e comunque alle migliori condizioni possibili con riferimento al momento, alla dimensione e alla natura delle operazioni stesse. Gli attivi della gestione interna separata possono essere investiti anche in strumenti finanziari emessi ed OICR istituiti e/o gestiti da società facenti parte del Gruppo Banca Etruria o con cui il Gruppo stesso intrattiene rapporti di affari rilevanti. Al fine di evitare situazioni di potenziale conflitto di interessi, l Impresa ha previsto specifici limiti massimi di investimento (nella misura del 20% del patrimonio della Gestione Interna Separata) in strumenti finanziari emessi o gestiti da soggetti appartenenti al Gruppo Banca Etruria. Inoltre, l Impresa effettua un costante monitoraggio sui costi inerenti detti strumenti finanziari, con particolare riferimento alle commissioni gravanti sugli OICR, anche al fine di contenere i costi a carico dell investitore-contraente. L Impresa monitora periodicamente, nell ambito del proprio sistema dei controlli interni, i rapporti di affari con società non appartenenti al proprio gruppo che possano definirsi come rilevanti e quindi rappresentare un possibile conflitto di interessi. In tal caso, il sistema dei controlli interni propone eventuali soluzioni finalizzate ad evitare il conflitto. Pagina 1 di 12

2 L Impresa modifica le proprie strategie e scelte d investimento in modo da tutelare l interesse dell investitore-contraente e recepire le indicazioni emerse a seguito delle sopra citate verifiche. L Impresa si impegna a riconoscere comunque agli investitori-contraenti eventuali introiti derivanti dalla retrocessione di commissioni o altri proventi conseguiti a seguito di futuri accordi stipulati con soggetti terzi. In tale eventualità, sarà data opportuna informativa all investitore-contraente, secondo le modalità previste dalla normativa di riferimento. In ogni caso, l Impresa si impegna ad ottenere per gli investitori-contraenti il miglior risultato possibile indipendentemente dall esistenza di tali accordi. Per quanto concerne le commissioni di negoziazione (e/o ricezione e trasmissione di ordini) applicate dalle controparti, le stesse sono ripetute nella gestione interna separata nella medesima misura, senza alcun aggravio. Inoltre, la selezione delle controparti è effettuata al fine di contenere i costi a carico dell investitore-contraente ed ottenere il miglior risultato possibile, anche in relazione agli obiettivi assicurativi. In ogni caso l Impresa opera in modo da non recare pregiudizio agli interessi degli investitori-contraenti. 3. RECLAMI Eventuali reclami riguardanti il rapporto contrattuale devono essere inviati per iscritto a: Bancassurance Popolari S.p.A Area Legale e Societaria Ufficio Legale Via Francesco De Sanctis 11, Roma (RM) ITALIA Tel 06/ Fax 06/ reclami@bancassurance.it Per eventuali consultazioni è a disposizione dell investitore-contraente il sito internet dell Impresa: Per questioni inerenti al contratto: Qualora l esponente non si ritenga soddisfatto dall esito del reclamo o in caso di assenza di riscontro nel termine massimo di quarantacinque giorni, potrà rivolgersi all ISVAP Servizio Tutela degli Utenti Via del Quirinale, Roma, telefono , corredando l esposto della documentazione relativa al reclamo trattato dall Impresa. Per questioni attinenti alla trasparenza informativa: Qualora l esponente non si ritenga soddisfatto dall esito del reclamo o in caso di assenza di riscontro nel termine massimo di quarantacinque giorni, potrà rivolgersi alla CONSOB Via G.B. Martini, Roma, o Via Broletto, Milano, telefono / , corredando l esposto della documentazione relativa al reclamo trattato dall Impresa. Resta in ogni caso salva la facoltà di adire direttamente l Autorità giudiziaria. B) INFORMAZIONI SUL PRODOTTO FINANZIARIO DI CAPITALIZZAZIONE 4. DESCRIZIONE DEL CONTRATTO E IMPIEGO DEI PREMI 4.1 Caratteristiche del contratto Il prodotto consente, mediante il versamento di un premio unico iniziale integrabile con versamenti aggiuntivi facoltativi, di costituire un capitale rivalutabile annualmente in funzione del rendimento ottenuto dalla gestione interna separata, al netto della percentuale trattenuta dalla Società, cui il contratto è collegato. La determinazione di tale rendimento avviene una volta l anno. Tale rendimento non può in ogni caso essere inferiore al rendimento minimo del 2%, garantito per tutta la durata del contratto. Ogni rivalutazione annuale attribuita al contratto resta definitivamente acquisita per cui il capitale maturato di anno in anno non può decrescere. Pagina 2 di 12

3 4.2 Durata del contratto Il contratto ha una durata che può essere scelta dall investitore-contraente al momento della sottoscrizione da un minimo di 5 anni ad un massimo di 15 anni. 4.3 Versamento dei premi Il contratto prevede il versamento di un premo unico di importo minimo pari a 3.000,00 euro, con multipli di 100,00 euro. Oltre al pagamento iniziale, l investitore-contraente ha facoltà di versare premi aggiuntivi di importo: - non inferiore a 1.000,00 Euro, fino a un cumulo di premi versati pari a ,00 Euro; - non inferiore a 5.000,00 Euro, per un cumulo di premi versati da ,00 a ,00 Euro; - non inferiore a ,00 Euro, per un cumulo di premi versati da ,00 a ,00 Euro; - non inferiore a ,00 Euro, per un cumulo di premi versati da ,00 a ,00 Euro; - non inferiore a ,00 Euro, per un cumulo di premi versati superiore a ,00 Euro. I versamenti aggiuntivi seguono la scadenza contrattuale e saranno di durata residua rispetto al primo versamento. B.1) INFORMAZIONI SULL'INVESTIMENTO FINANZIARIO I premi versati al netto dei costi sono investiti in una sola Gestione Separata e costituiscono il capitale investito. Il presente prodotto offre la possibilità di effettuare una proposta di investimento finanziario denominata BASE che prevede il versamento del premio alla sottoscrizione e dei premi ricorrenti con periodicità annuale. La Gestione interna separata è denominata BAP GESTIONE, istituita in data 1 marzo 2001, con valuta di denominazione Euro. La gestione degli attivi della gestione interna separata BAP GESTIONE, è stata delegata dalla Compagnia a Anima Sgr. La proposta di investimento finanziario BASE consente di costituire un capitale rivalutabile annualmente in funzione del rendimento ottenuto dalla gestione interna separata cui il contratto è collegato. La determinazione di tale rendimento avviene una volta l anno. Tale rendimento non può in ogni caso essere inferiore al rendimento minimo del 2%, garantito per tutta la durata del contratto. 5 RIVALUTAZIONE DEL CAPITALE L ammontare rimborsato alla scadenza del contratto ovvero al 31 dicembre di ogni anno sarà determinato in base al meccanismo di rivalutazione del capitale investito che dipende dal rendimento rilevato dalla gestione interna separata, dall importo trattenuto a titolo di costi di gestione, dal tasso minimo garantito. Si rinvia al punto 5.1 per il meccanismo di rivalutazione. Il rendimento riconosciuto all investitore-contraente in base al suddetto meccanismo di rivalutazione (c.d. rendimento consolidato) viene consolidato di anno in anno. La rilevazione del rendimento della gestione interna separata avviene al 31 dicembre di ogni anno. Il consolidamento, ossia il meccanismo in base a cui le maggiorazioni periodiche derivanti dalla rivalutazione del capitale vengono definitivamente acquisite dall investitore-contraente, avviene con frequenza annuale ogni 31 dicembre. Il periodo preso a riferimento per osservare il rendimento rilevato è dal 1 gennaio al 31 dicembre. Il periodo di rilevazione del rendimento della gestione interna separata non dipende dalla data di sottoscrizione del contratto, e, quindi, dalla data di rivalutazione periodica. Ne discende che il rendimento riconosciuto è indipendente dalla data di rivalutazione periodica del capitale. Pagina 3 di 12

4 Il valore di riscatto, al lordo delle imposte di legge, sarà pari al capitale maturato calcolato all ultimo giorno del mese precedente la data di ricezione della richiesta di riscatto presso la Sede Amministrativa dell Impresa (data di calcolo). La misura annua di rivalutazione da applicare per il calcolo dell ulteriore rivalutazione nell anno in corso (a partire dal primo gennaio oppure da una data successiva in presenza di nuovi versamenti di premi) fino alla data di calcolo, è quella che si ottiene secondo le modalità utilizzando l 80% del rendimento annuo ultimo certificato al netto del costo di 50,00 Euro. Il valore di riscatto non potrà comunque essere inferiore al capitale minimo garantito calcolato al tasso annuo di interesse composto del 2%, per il periodo intercorrente tra la data di ciascun versamento e la data di calcolo. 5.1 Rivalutazione periodica I premi versati al netto dei costi sono rivalutati annualmente in base al rendimento consolidato. Il rendimento attribuito al contratto è determinato al netto dell importo trattenuto dall impresa di assicurazione a titolo di costi di gestione dell investimento finanziario e in funzione del tasso di rendimento minimo garantito. In particolare, l Impresa dichiara entro il 31 gennaio di ogni anno solare, il rendimento annuo da attribuire al capitale assicurato in vigore al 31 dicembre dell anno solare precedente. La rivalutazione periodica del capitale investito è determinata dalla somma: del tasso di rendimento minimo garantito, pari al 2 % annuo, e; dell eccedenza rispetto a tale tasso minimo costituita dall 80% (aliquota di retrocessione) del rendimento conseguito dalla gestione interna separata. Qualora il rendimento annuo, al netto dell aliquota di retrocessione, della gestione separata scendesse sotto il 2% le prestazioni verranno comunque rivalutate nella misura minima del 2%. L incremento riconosciuto ogni anno al capitale assicurato è determinato quindi sulla base del rendimento realizzato dalla gestione interna separata BAP GESTIONE, cui è collegato il contratto. Ogni rivalutazione viene quindi applicata alle garanzie in essere, comprensive di quelle derivanti da eventuali precedenti rivalutazioni. Alla scadenza del contratto la misura di rivalutazione da applicare per il calcolo dell ulteriore rivalutazione nell anno in corso (a partire dal primo gennaio oppure da una data successiva in presenza di nuovi versamenti di premi), è quella che si ottiene utilizzando l 80% del rendimento annuo ultimo certificato. Con riferimento alla quantificazione della componente del rendimento rilevato della gestione interna separata retrocessa, (c.d. rendimento retrocesso), si precisa che, tipicamente, la previsione contrattuale comporta che solo la componente di rendimento retrocessa partecipi al meccanismo di rivalutazione. Sono previste le seguenti modalità di retrocessione: Prelievo percentuale: 20% sul rendimento annuo conseguito dalla gestione interna separata BAP GESTIONE. Prelievo in punti percentuali assoluti: non previsto. Si precisa che il rendimento retrocesso all investitore-contraente corrisponde alla differenza tra il rendimento rilevato della gestione interna separata/le il tasso di rendimento trattenuto. Con riferimento al tasso di rendimento minimo garantito e alla frequenza con la quale l Impresa di assicurazione confronta il rendimento retrocesso con il tasso di rendimento minimo garantito ai fini della determinazione del rendimento consolidato (c.d. frequenza di determinazione) si riportano le seguenti informazioni: Tasso di rendimento minimo garantito: il 31 dicembre di ogni anno è riconosciuto un tasso minimo garantito del 2% annuo. Qualora il rendimento annuo, al netto dell aliquota di retrocessione, della gestione interna separata scendesse sotto il 2% le prestazioni verranno comunque rivalutate nella misura minima del 2%. Tale tasso è fisso e il regime di capitalizzazione applicato è quello dell interesse composto. Pagina 4 di 12

5 Il confronto tra il rendimento retrocesso ed il tasso di rendimento minimo garantito (c.d. determinazione), avviene con frequenza periodica annuale ogni 31 dicembre. La frequenza di determinazione è pari alla frequenza di consolidamento, pertanto, il rendimento riconosciuto periodicamente all investitore-contraente è sempre pari al tasso di rendimento minimo garantito più l eventuale eccedenza calcolata come differenza tra il rendimento retrocesso alla data di determinazione e il tasso di rendimento minimo garantito. L Impresa applica le proprie commissioni mediante prelievo sul rendimento della gestione separata fatto salvo il tasso di rendimento minimo garantito che rimane comunque garantito all investitorecontraente. La misura di rivalutazione è determinata dalla somma del tasso di rendimento minimo garantito, pari al 2% annuo, e dall eccedenza rispetto all aliquota di retrocessione dal rendimento conseguito dalla gestione interna separata. Avvertenza: Ogni rivalutazione periodica attribuita al contratto resta definitivamente acquisita e, pertanto, il capitale maturato al termine di ogni periodo di consolidamento non può decrescere. Riportiamo un esemplificazione della modalità di funzionamento del meccanismo di rivalutazione: Premio iniziale: 5.000,00 Euro Premio investito: 4.801,50 Euro Tasso di rivalutazione: 4% Tasso retrocesso: 3,2% Capitale rivalutato al 31/12: 4.955,15 Euro Si rinvia ai parr. 7 e 8 per informazioni sulla gestione interna separata. 6. ORIZZONTE TEMPORALE D INVESTIMENTO CONSIGLIATO L orizzonte temporale d investimento consigliato all investitore-contraente è pari a due anni qualora scelga la proposta di investimento BASE. 7. POLITICA DI INVESTIMENTO E RISCHI SPECIFICI DELLA GESTIONE INTERNA SEPARATA a) La gestione interna separata è la gestione BAP GESTIONE, denominata in euro. In considerazione delle caratteristiche della gestione e del meccanismo di determinazione del rendimento, la volatilità dei rendimenti della gestione non riflette quella calcolata sulla base del valore di mercato delle attività che la compongono. La gestione interna separata è costituita prevalentemente da Titoli di Stato e Obbligazioni Corporate emesse da emittenti dell'area euro: tali investimenti sono diversificati per tipologia di prodotto, per settore di appartenenza, per tipologia di tasso e per duration. Una quota residuale della gestione interna separata è investita in titoli di capitale con l'obiettivo di far beneficiare gli assicurati di eventuali rendimenti positivi del mercato azionario. La gestione separata può investire la liquidità in depositi bancari. Alla data di aggiornamento del presente Prospetto d offerta non sono presenti strumenti finanziari o altri attivi emessi o gestiti da soggetti del gruppo Banca Etruria. b) Le politiche di investimento sono deliberate dal Comitato Finanza che delibera tenendo conto dei limiti imposti dalla normativa di settore e delle linee guida fissate dal Consiglio di amministrazione dell Impresa. c) Alla data di aggiornamento del presente Prospetto d offerta non sono presenti nel Fondo, strumenti finanziari significativi con specifici fattori di rischio. d) La società di revisione incaricata di certificare la gestione interna separata è PricewaterhouseCoopers. Pagina 5 di 12

6 8. CRITERI DI VALORIZZAZIONE DEGLI ATTIVI IN PORTAFOGLIO Il rendimento annuo della gestione interna separata BAP GESTIONE viene calcolato al termine di ciascun anno solare, con riferimento al periodo di osservazione costituito dall anno stesso e si ottiene rapportando il risultato finanziario della gestione al valore medio dello stesso nel periodo preso in considerazione. Per valore medio della gestione interna separata nel periodo si intende la somma della giacenza media dei depositi in numerario presso gli istituti di credito, della consistenza media degli investimenti in titoli, della consistenza media di ogni altra attività della gestione interna separata determinati in base al costo. La consistenza media nel periodo dei titoli e di ogni altra attività viene determinata in base al valore d iscrizione nella gestione interna separata. Avvertenza: Le plusvalenze, le minusvalenze e gli altri flussi di cassa concorrono alla determinazione del rendimento della gestione interna separata solo se effettivamente realizzati sulle attività che la compongono; le attività di nuova acquisizione sono valutate al prezzo di acquisto, mentre quelle già di proprietà dell Impresa di assicurazione sono valutate al prezzo di iscrizione nella gestione interna separata. Avvertenza: Si evidenzia che, in considerazione delle caratteristiche della gestione interna separata e del meccanismo di calcolo del relativo rendimento, la valorizzazione delle attività che compongono il portafoglio della gestione interna separata non è riferita ai valori di mercato delle medesime e la volatilità dei relativi rendimenti non riflette quella calcolata sulla base del valore di mercato delle attività che la compongono. 9. RAPPRESENTAZIONE SINTETICA DEI COSTI L importo del premio unico pattuito alla stipula del contratto è indicato nella polizza. Esistono le seguenti tipologie di premio: Premio unico iniziale (di sottoscrizione): l importo del premio iniziale deve essere di minimo 3.000,00 Euro con multipli di 100,00 Euro. Versamento/i aggiuntivo/i: l investitore-contraente può effettuare il versamento dei premi unici aggiuntivi anche in data diversa dalla ricorrenza di polizza di importo: o o o o o non inferiore a 1.000,00 Euro, fino a un cumulo di premi versati pari a ,00 Euro; non inferiore a 5.000,00 Euro, per un cumulo di premi versati da ,00 a ,00 Euro; non inferiore a ,00 Euro, per un cumulo di premi versati da ,00 a ,00 Euro; non inferiore a ,00 Euro, per un cumulo di premi versati da ,00 a ,00 Euro; non inferiore a ,00 Euro, per un cumulo di premi versati superiore a ,00 Euro. Proposta BASE Il premio versato nella proposta di investimento finanziario ammonta a 5.000,00 Euro. La seguente tabella illustra l incidenza dei costi sull investimento finanziario riferita sia al momento della sottoscrizione sia all orizzonte temporale d investimento consigliato. Con riferimento al momento della sottoscrizione, il premio versato al netto delle spese di emissione previste dal contratto rappresenta il capitale nominale; quest ultima grandezza al netto dei costi di caricamento e di altri costi iniziali rappresenta il capitale investito. Pagina 6 di 12

7 Tabella dell investimento finanziario relativa alla proposta BASE. MOMENTO DELLA SOTTOSCRIZIONE ORIZZONTE TEMPORALE D INVESTIMENTO CONSIGLIATO (valori su base annua) VOCI DI COSTO A Costi di caricamento 3% 1,5% B Commissione di gestione 0% C Altri costi contestuali al versamento 0% 0% D Altri costi successivi al versamento 0% E Bonus e premi 0% F Spese di emissione 1% 0,5% COMPONENTI DELL INVESTIMENTO FINANZIARIO G Premio Versato 100% H=G-F Capitale Nominale 99% I=H-(A+C-E) Capitale Investito 96% Avvertenza: La tabella dell investimento finanziario rappresenta un esemplificazione realizzata con riferimento ai soli costi la cui applicazione non è subordinata ad alcuna condizione. Per un illustrazione completa di tutti i costi applicati si rinvia alla Sez. C). B.2) INFORMAZIONI SUL RIMBORSO DELL INVESTIMENTO 10. RIMBORSO DEL CAPITALE A SCADENZA Il capitale alla scadenza è pari al capitale investito rivalutato periodicamente in funzione del tasso di rendimento minimo garantito e dell eccedenza rispetto a tale minimo determinata dal rendimento conseguito dalla gestione interna separata, al netto della percentuale trattenuta dall Impresa (aliquota di retrocessione). Si rinvia alla Sez. C, par. 13 per l illustrazione dei costi complessivamente gravanti sul capitale maturato. Eventuali crediti d imposta costituiscono attivo nella gestione interna separata e verranno attribuiti alla stessa, nella misura del 100% alla fine di ogni esercizio. 11. RIMBORSO DEL CAPITALE PRIMA DELLA SCADENZA DEL CONTRATTO (C.D. RISCATTO) Il prodotto riconosce la facoltà di riscattare il capitale maturato, purché sia trascorso almeno un anno dalla data di decorrenza della polizza. Il valore di riscatto, al lordo delle imposte di legge, sarà pari al capitale maturato, calcolato all ultimo giorno del mese precedente la data di ricezione della richiesta di riscatto presso la Sede Amministrativa dell Impresa (data di calcolo). La misura annua di rivalutazione da applicare per il calcolo dell ulteriore rivalutazione nell anno in corso (a partire dal primo gennaio oppure da una data successiva in presenza di nuovi versamenti di premi) fino alla data di calcolo, è quella che si ottiene utilizzando l 80% del rendimento annuo ultimo certificato al netto dei costi di 50,00 euro. Il valore di riscatto non potrà comunque essere inferiore al capitale minimo garantito sopra indicato calcolato al tasso annuo di interesse composto del 2%, per il periodo intercorrente tra la data di ciascun versamento e la data di ricezione presso l Impresa della richiesta di riscatto. L investitore-contraente ha inoltre la facoltà di esercitare parzialmente il diritto di riscatto, con le stesse modalità della liquidazione totale, purchè la somma dei riscatti parziali non risulti superiore al 50% della Riserva Matematica. In questo caso, il contratto rimane in vigore per la quota non riscattata. Su ogni operazione di riscatto vige un costo di 50,00 euro, come indicato alla Sez. C, par Si rinvia alla Sez. D par. 17 per le informazioni circa le modalità di esercizio del riscatto. Il riscatto totale è ammesso anche in caso di morte dell investitore-contraente, alle medesime condizioni sopra riportate. Pagina 7 di 12

8 Eventuali crediti d imposta costituiscono attivo nella gestione interna separata e verranno attribuiti alla stessa, nella misura del 100% alla fine di ogni esercizio. L investitore-contraente sopporta il rischio di ricevere un ammontare inferiore rispetto a quello versato nell investimento finanziario qualora ciascun premio versato venga riscattato prima che siano trascorsi almeno due anni dal versamento. 12. OPZIONI CONTRATTUALI Entro la scadenza contrattuale l investitore-contraente può prorogare il contratto chiedendo, almeno 30 giorni prima della scadenza, che la scadenza stessa venga differita automaticamente per un minimo di 1 anno, con conseguente differimento della riscossione del capitale maturato. Al 31 dicembre di ogni anno solare il capitale maturato viene rivalutato nella misura e secondo le modalità contenute nel precedente punto 5. Al termine di ogni anno di differimento automatico, l investitore-contraente può richiedere la corresponsione del capitale assicurato, comprensivo delle rivalutazioni, interrompendo il differimento stesso. L investitorecontraente può interrompere il differimento automatico anche in epoca diversa da quella sopra indicata. In tal caso viene corrisposto un importo uguale al capitale conseguito alla ricorrenza annuale precedente, rivalutato fino all ultimo giorno del mese precedente la data di ricezione della richiesta di interruzione. Come misura di rivalutazione del capitale fino alla data della richiesta di interruzione, verrà adottata quella ultima fissata dalla Compagnia. La Compagnia si impegna a fornire per iscritto all avente diritto, al più tardi sessanta giorni prima della data prevista per l esercizio dell opzione, una descrizione sintetica dell opzione esercitabile, come descritto nell art. 8 delle condizioni contrattuali. L esercizio dell opzione non prevede costi aggiuntivi. *** Si rinvia alle Condizioni di contratto per la documentazione che l investitore-contraente (o il beneficiario) sono tenuti a presentare per il rimborso del capitale rivalutato a scadenza. In ogni caso, verificata l esistenza dell obbligo di pagamento, la Compagnia mette a disposizione la somma dovuta entro i 30 giorni lavorativi successivi dalla data di calcolo. Scaduto tale termine, saranno dovuti interessi di mora al tasso ufficiale di sconto a favore del Beneficiario. Si ricorda che i diritti derivanti da un contratto di assicurazione cadono in prescrizione dopo due anni dal momento in cui possono essere fatti valere (art.2952 c.c). C. INFORMAZIONI ECONOMICHE (COSTI, AGEVOLAZIONI, REGIME FISCALE) 13. REGIME DEI COSTI DEL PRODOTTO 13.1 Costi direttamente a carico dell investitore-contraente Spese di emissione L Impresa per far fronte alle spese di emissione del contratto preleva un costo fisso di emissione pari a 50,00 Euro Costi di caricamento I costi di caricamento gravanti sul premio versato, al netto delle spese di emissione, atti a coprire i costi commerciali, le spese amministrative e i contributi di vigilanza da versare all Autorità competente, sono decrescenti a fasce e per ogni premio versato la commissione è unica, per cui si applica la relativa percentuale di riferimento. Le commissioni di ingresso si applicano al premio una volta detratte da questo le spese di emissione della polizza pari a 50,00 Euro. Le spese di emissione non gravano sui versamenti aggiuntivi. Pagina 8 di 12

9 I costi di caricamento sono: 3,0% fino a ,00 Euro di premio versato; 2,5% da ,00 a ,00 Euro di premio versato; 2,0% da ,00 a ,00 Euro di premio versato; 1,0% da ,00 a ,00 Euro di premio versato; 0,5% da ,00 a ,00 Euro di premio versato; 0,3% oltre ,00 Euro di premio versato. In caso di versamenti aggiuntivi si considereranno le fasce precedenti e la percentuale di caricamento da applicare sarà quella corrispondente alla somma dei premi complessivamente versati, al netto degli eventuali riscatti parziali Costi di rimborso del capitale prima della scadenza L investitore-contraente, purché sia decorso almeno un anno dalla data di decorrenza del contratto, può esercitare sia il diritto di riscatto parziale che quello totale nelle modalità sotto indicate. Riscatto totale: la somma da liquidare verrà rivalutata pro rata temporis riconoscendo l 80% dell ultimo tasso di rendimento annuo certificato, al netto di un diritto fisso pari a 50,00. Il valore di riscatto non potrà comunque essere inferiore al capitale minimo garantito sopra indicato calcolato al tasso annuo di interesse composto del 2%, per il periodo intercorrente tra la data di ciascun versamento e la data di ricezione presso l Impresa della richiesta di riscatto. Riscatto parziale: a richiesta dell investitore-contraente, il capitale assicurato è riscattabile anche parzialmente, purché sia decorso almeno un anno dalla data di decorrenza, e purchè la somma dei riscatti parziali non risulti superiore al 50% della Riserva Matematica. La somma riscattata verrà decurtata di una penale pari a 50,00 Euro Costi indirettamente a carico dell investitore-contraente (c.d. costi di gestione dell investimento finanziario) La Compagnia trattiene, sul rendimento annuo conseguito dalla gestione interna separata BAP GESTIONE una percentuale del 20%. Si ricorda che qualora il rendimento annuo, al netto dell aliquota di retrocessione, della Gestione interna separata scendesse sotto il 2% le prestazioni verranno comunque rivalutate nella misura minima del 2% Altri costi Alla Gestione interna separata sono addebitate le spese sostenute all acquisto e alla vendita dei beni e per l attività di certificazione. 14. AGEVOLAZIONI FINANZIARIE Non previste. 15. REGIME FISCALE Fiscalità dei premi: i premi non sono soggetti ad imposta sulle Assicurazioni. Fiscalità delle prestazioni: Le prestazioni previste da una polizza assicurativa di capitalizzazione dispongono del presente trattamento fiscale a seconda della tipologia di beneficiario: Pagina 9 di 12

10 Società di capitali: Le somme percepite alla scadenza del contratto (erogazione di un capitale o di una rendita vitalizia) ovvero nei casi di riscatto (totale o parziale) costituiscono redditi d'impresa soggette ad IRES, pertanto, non sarà applicata alcuna imposta sostitutiva. Società di persone: - Società in nome collettivo e società in accomandita semplice Le somme percepite alla scadenza del contratto ovvero nei casi di riscatto (totale o parziale) costituiscono redditi di impresa, pertanto non sarà applicata alcuna imposta sostitutiva sui rendimenti finanziari. - Società semplici Le somme percepite alla scadenza del contratto ovvero nei casi di riscatto (totale o parziale) costituiscono redditi di capitale e quindi sarà applicata l imposta sostitutiva nella misura del 12,5% sui rendimenti finanziari. Persone fisiche (Ditte individuali): Qualora il contratto di capitalizzazione sia sottoscritto nell ambito dell attività commerciale, le somme corrisposte alla scadenza del contratto (rimborso) ovvero nei casi di riscatto (totale o parziale), saranno erogate senza l applicazione dell imposta sostitutiva del 12,5% sui rendimenti finanziari. Persone fisiche: Le somme percepite alla scadenza del contratto ovvero nei casi di riscatto (totale o parziale) costitutiscono redditi di capitale e quindi sarà applicata l'imposta sostitutiva nella misura del 12,5% sui rendimenti finanziari. Si rinvia alla Parte III del Prospetto per maggiori informazioni. D. INFORMAZIONI SULLE MODALITÀ DI SOTTOSCRIZIONE, RIMBORSO/RISCATTO 16. MODALITÀ DI SOTTOSCRIZIONE, REVOCA E RECESSO Modalità di sottoscrizione La sottoscrizione del contratto può essere effettuata presso uno dei soggetti incaricati della distribuzione. La sottoscrizione avviene esclusivamente mediante l apposito modulo di proposta/polizza. Il contratto si perfeziona a condizione che il premio sia stato pagato, nel momento in cui il contraente sottoscrive il modulo di proposta/polizza predisposto dall Impresa. Pertanto, la data di decorrenza del contratto, e della relativa copertura assicurativa, coincide con il giorno di sottoscrizione del contratto stesso, sempre che il premio sia stato pagato. Il versamento dei premi può essere effettuato presso le banche distributrici con le seguenti modalità: - mediante addebito in conto corrente e relativo accredito sul c/c dell Impresa; - per mezzo di bonifico bancario su conto corrente intestato all Impresa. In caso di estinzione del c/c bancario presso la Banca Distributrice, l investitore-contraente, al fine di garantire la prosecuzione del rapporto assicurativo, potrà effettuare il pagamento dei premi tramite diverso istituto bancario, facendo accreditare i successivi premi mediante bonifico bancario a favore dell Impresa sul c/c ABI CAB IBAN : IT , presso la Banca Etruria Sede di Roma in Via degli Uffici del Vicario, Roma. Per ulteriori informazioni si rinvia alla Parte III, Sezione B, par Modalità di revoca della proposta. Non prevista. Pagina 10 di 12

11 16.3 Diritto di recesso dal contratto L investitore-contraente può recedere dal contratto entro trenta giorni dalla sua conclusione ai sensi del D.Lgs. n. 209 del 7 settembre A tal fine, l investitore-contraente deve inviare all Impresa una lettera raccomandata con l indicazione di tale volontà. Gli obblighi assunti dall investitore-contraente e dall Impresa cessano dal ricevimento della comunicazione stessa. Entro trenta giorni dal ricevimento della comunicazione di recesso la Società rimborsa all investitore-contraente il premio versato, diminuito delle eventuali imposte e delle spese effettivamente sostenute per l'emissione del contratto di cui alla Sez. C., par , del presente Prospetto d offerta. Sul recesso viene applicata una penale di 50,00 euro a titolo di rimborso di spese di emissione. 17. MODALITÀ DI RIMBORSO/RISCATTO DEL CAPITALE INVESTITO L investitore-contraente, per richiedere il riscatto del capitale, anche in misura parziale, deve presentare alla Società richiesta scritta accompagnata dalla documentazione richiesta. Per informazioni ci si può rivolgere al Servizio Gestione & Portafoglio della Società, Via Francesco De Sanctis, 11- ROMA, Telefono , fax 06/ , info@bancassurance.it. Per maggiori informazioni si rinvia alla Parte III, Sezione B, par. 5. E) INFORMAZIONI AGGIUNTIVE 18. LEGGE APPLICABILE AL CONTRATTO Ai sensi del D.Lgs. 7 settembre 2005 n. 209, il presente contratto è regolato dalla legge italiana. 19. REGIME LINGUISTICO DEL CONTRATTO Il contratto e gli eventuali documenti ad esso allegati sono redatti in lingua italiana. 20. INFORMAZIONI A DISPOSIZIONE DEGLI INVESTITORI L Impresa comunica tempestivamente all investitore-contraente le eventuali variazioni delle informazioni contenute nel Prospetto d Offerta concernente le caratteristiche essenziali del prodotto, tra le quali il regime dei costi e le modalità di rivalutazione del capitale. L Impresa si impegna a trasmettere, entro sessanta giorni dalla ricorrenza annuale prevista per la rivalutazione delle prestazioni, un estratto conto annuale della posizione contenente le seguenti informazioni minimali: premi versati e valore del capitale maturato alla data di riferimento dell estratto conto precedente; valore dei riscatti parziali liquidati nell anno di riferimento; valore del capitale maturato alla data di riferimento dell estratto conto; valore di riscatto maturato alla data di riferimento dell estratto conto; rendimento finanziario annuo realizzato dalla gestione separata, rendimento finanziario attribuito con evidenza di eventuali rendimenti trattenuti, misura di rivalutazione. L Impresa comunicherà annualmente all investitore-contraente, entro il mese di febbraio, la Parte II del presente Prospetto, contenente l aggiornamento dei dati storici di rischio/rendimento relativi alla gestione interna separata che determina la rivalutazione periodica del capitale investito. Il prospetto aggiornato, il rendiconto annuale e il prospetto annuale della composizione della gestione interna separata, nonché il Regolamento della gestione interna separata sono disponibili sul sito internet e possono essere acquisiti su supporto duraturo. Pagina 11 di 12

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