OPEN DOT COM SPA ANALISI DI BILANCIO CONSULENZA AZIENDALE E MERITO CREDITIZIO

Transcript

1 Impresa: OPEN DOT COM SPA 1 Data: OPEN DOT COM SPA ANALISI DI BILANCIO CONSULENZA AZIENDALE E MERITO CREDITIZIO

2 Impresa: OPEN DOT COM SPA 2 Data: INDICE DATI IMPRESA 3 ANALISI QUANTITATIVA 4 STATO PATRIMONIALE 5 CONTO ECONOMICO 11 STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO 12 CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO 13 INDICI DI BILANCIO 14 RENDICONTO FINANZIARIO 16 STATO PATRIMONIALE FUNZIONALE 17 RENDICONTO FINANZIARIO 18 INDICATORI ANALISI FINANZIARIA 21 INDICATORI ANALISI FINANZIARIA (PROSPETTO ESTESO) 22

3 Impresa: OPEN DOT COM SPA 3 Data: OPEN DOT COM SPA VIA ROMA CUNEO, CN Forma Giuridica : SPA Partita IVA : Codice Fiscale : Sigla CCIAA/Numero REA : CN/ Data Inizio Attività : 01/03/2003 Codice Attività : ) Produzione di software non connesso all'edizione Valutazione : Forma bilancio : Ordinario Classe fatturato : da a Anni Storici : Anni Previsionali : Data Autovalutazione : 10/10/

4 Impresa: OPEN DOT COM SPA 4 Data: ANALISI QUANTITATIVA

5 Impresa: OPEN DOT COM SPA 5 Data: STATO PATRIMONIALE ATTIVO A CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI A CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI B IMMOBILIZZAZIONI ,91% ,71% B.I Immobilizzazioni immateriali ,13% ,29% B.I.1 Costi di impianto e di ampliamento ,43% ,05% B.I.2 Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità B.I.3 Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzo di opere dell'ingegno ,79% 74 94,71% B.I.4 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili ,08% ,72% B.I.5 Avviamento ,00% B.I.6 Immobilizzazioni in corso e acconti B.I.7 Altre ,36% ,49% B.II Immobilizzazioni materiali ,91% ,78% B.II.1 Terreni e fabbricati ,36% B.II.2 Impianti e macchinario ,31% ,84% B.II.3 Attrezzature industriali e commerciali ,54% ,26% B.II.4 Altri beni ,26% ,06% B.II.5 Immobilizzazioni in corso e acconti ,47% B.III Immobilizzazioni finanziarie ,03% ,78% B.III.1 Partecipazioni in B.III.1.a Imprese controllate B.III.1.b Imprese collegate B.III.1.c Imprese controllanti B.III.1.d Altre imprese B.III.2 Crediti B.III.2.a Verso imprese controllate B.III.2.a.1 Entro 12 mesi B.III.2.a.2 Oltre 12 mesi B.III.2.b Verso imprese collegate B.III.2.b.1 Entro 12 mesi B.III.2.b.2 Oltre 12 mesi B.III.2.c Verso imprese controllanti B.III.2.c.1 Entro 12 mesi B.III.2.c.2 Oltre 12 mesi B.III.2.d Verso altri B.III.2.d.1 Entro 12 mesi B.III.2.d.2 Oltre 12 mesi B.III.3 Altri titoli B.III.3 Altri titoli B.III.4 Azioni proprie ,47% B.III.4 Azioni proprie ,47% C ATTIVO CIRCOLANTE ,53% ,73% C.I Rimanenze C.I.1 Materie prime, sussidiarie e di consumo C.I.2 Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati C.I.3 Lavori in corso su ordinazione

6 Impresa: OPEN DOT COM SPA 6 Data: C.I.4 Prodotti finiti e merci C.I.5 Acconti C.II Crediti ,37% ,70% C.II.1 Verso clienti ,78% ,06% C.II.1.1 Esigibili entro 12 mesi ,78% ,06% C.II.1.2 Esigibili oltre 12 mesi C.II.2 Verso imprese controllate C.II.2.1 Esigibii entro 12 mesi C.II.2.2 Esigibili oltre 12 mesi C.II.3 Verso imprese collegate C.II.3.1 Esigibili entro 12 mesi C.II.3.2 Esigibili oltre 12 mesi C.II.4 Verso controllanti C.II.4.1 Esigibili entro 12 mesi C.II.4.2 Esigibili oltre 12 mesi C.II.4bis Crediti tributari ,27% ,25% C.II.4bis.1 Esigibili entro 12 mesi ,27% ,25% C.II.4bis.2 Esigibili oltre 12 mesi C.II.4ter Imposte anticipate ,86% ,29% C.II.4ter.1 Esigibili entro 12 mesi ,86% ,29% C.II.4ter.2 Esigibili oltre 12 mesi C.II.5 Verso altri ,49% ,63% C.II.5.1 Esigibili entro 12 mesi ,49% ,63% C.II.5.2 Esigibili oltre 12 mesi C.III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni C.III.1 Partecipazioni in imprese controllate C.III.2 Partecipazioni in imprese collegate C.III.3 Partecipazioni in imprese controllanti C.III.4 Altre partecipazioni C.III.5 Azioni proprie C.III.6 Altri titoli C.IV Disponibilità liquide ,77% ,29% C.IV.1 Depositi bancari e postali ,75% ,43% C.IV.2 Assegni C.IV.3 Denaro e valori di cassa ,09% ,83% D RATEI E RISCONTI ,84% ,40% D.1 Disaggio sui prestiti D.1.1 Entro 12 mesi D.1.2 Oltre 12 mesi D.2 Vari ,84% ,40% D.2.a Ratei attivi D.2.a.1 Entro 12 mesi D.2.a.2 Oltre 12 mesi D.2.b Risconti attivi ,84% ,40% D.2.b.1 Entro 12 mesi ,84% ,40% D.2.b.2 Oltre 12 mesi TOTALE ATTIVO ,35% ,91%

7 Impresa: OPEN DOT COM SPA 8 Data: STATO PATRIMONIALE PASSIVO A PATRIMONIO NETTO ,43% ,29% A.I Capitale ,79% ,20% A.II Riserva da sovrapprezzo delle azioni ,10% A.III Riserve di rivalutazione A.IV Riserva legale ,59% A.V Riserve statutarie ,54% ,81% A.VI Riserva per azioni proprie in portafoglio ,73% A.VII Altre riserve ,57% ,84% A.VIII Utili (perdite) portati a nuovo A.IX Utile (perdita) dell'esercizio ,48% ,26% B FONDI PER RISCHI E ONERI ,07% ,35% B.I Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili B.II Fondi per imposte, anche differite B.III Altri ,55% ,12% C TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO ,65% ,49% C TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO ,65% ,49% D DEBITI ,89% ,89% D.1 Obbligazioni D.1.1 Entro 12 mesi D.1.2 Oltre 12 mesi D.2 Obbligazioni convertibili D.2.1 Entro 12 mesi D.2.2 Oltre 12 mesi D.3 Debiti verso soci per finanziamenti D.3.1 Entro 12 mesi D.3.2 Oltre 12 mesi D.4 Debiti verso banche ,84% ,74% D.4.1 Entro 12 mesi ,64% ,14% D.4.2 Oltre 12 mesi ,24% ,60% D.5 Debiti verso altri finanziatori D.5.1 Entro 12 mesi D.5.2 Oltre 12 mesi D.6 Acconti D.6.1 Entro 12 mesi D.6.2 Oltre 12 mesi D.7 Debiti verso fornitori ,26% ,30% D.7.1 Entro 12 mesi ,26% ,30% D.7.2 Oltre 12 mesi D.8 Debiti rappresentati da titoli di credito D.8.1 Entro 12 mesi D.8.2 Oltre 12 mesi D.9 Debiti verso imprese controllate D.9.1 Entro 12 mesi D.9.2 Oltre 12 mesi

8 Impresa: OPEN DOT COM SPA 9 Data: D.10 Debiti verso imprese collegate D.10.1 Entro 12 mesi D.10.2 Oltre 12 mesi D.11 Debiti verso controllanti D.11.1 Entro 12 mesi D.11.2 Oltre 12 mesi D.12 Debiti tributari ,15% ,61% D.12.1 Entro 12 mesi ,11% ,73% D.12.2 Oltre 12 mesi ,22% ,12% D.13 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale ,64% ,45% D.13.1 Entro 12 mesi ,64% ,45% D.13.2 Oltre 12 mesi D.14 Altri debiti ,94% ,13% D.14.1 Entro 12 mesi ,94% ,13% D.14.2 Oltre 12 mesi E RATEI E RISCONTI ,79% ,76% E.1 Aggio sui prestiti E.1.1 Entro 12 mesi E.1.2 Oltre 12 mesi E.2 Vari ,79% ,76% E.2.a Ratei passivi ,49% ,76% E.2.a.1 Entro 12 mesi ,49% ,76% E.2.a.2 Oltre 12 mesi E.2.b Risconti passivi ,01% ,78% E.2.b.1 Entro 12 mesi ,01% ,78% E.2.b.2 Oltre 12 mesi TOTALE PASSIVO ,35% ,91%

9 Impresa: OPEN DOT COM SPA 11 Data: CONTO ECONOMICO A VALORE DELLA PRODUZIONE ,59% ,37% A.1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni ,36% ,93% A.2 Variazioni delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti A.3 Variazioni dei lavori in corso su ordinazione A.4 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni ,94% A.5 Altri ricavi e proventi ,88% ,17% B COSTI DELLA PRODUZIONE ,30% ,77% B.6 Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ,35% ,80% B.7 Per servizi ,08% ,67% B.8 Per godimento di beni di terzi ,19% ,54% B.9 Per il personale ,42% ,91% B.9.a Salari e stipendi ,95% ,22% B.9.b Oneri sociali ,49% ,08% B.9.c Trattamento di fine rapporto ,66% ,74% B.9.d Quiescenza B.9.e Altri costi ,33% ,07% B.10 Ammortamenti e svalutazioni ,12% ,19% B.10.a Ammortamento beni immateriali ,37% ,36% B.10.b Ammortamento beni materiali ,04% ,52% B.10.c Svalutazione delle immobilizzazioni B.10.d Svalutazione dei crediti ,58% B.11 Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B.12 Accantonamenti per rischi B.13 Altri accantonamenti B.14 Oneri diversi di gestione ,39% ,39% Differenza tra valore e costi della produzione (A B) ,96% ,21% C PROVENTI E ONERI FINANZIARI ,69% ,48% C.15 Proventi da partecipazioni C.16 Altri proventi finanziari ,37% ,60% C.17 Interessi e altri oneri finanziari ,04% ,42% C.17Bis Utili e perdite su cambi ,36% ,33% D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE D.18 Rivalutazioni D.19 Svalutazioni E PROVENTI E ONERI STAORDINARI ,55% ,54% E.20 Proventi ,05% ,10% E.21 Oneri ,88% ,66% Risultato prima delle imposte (A B+C+D+E) ,06% ,54% E.22 Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ,32% ,54% E.23 Utile (perdita) dell'esercizio ,48% ,26%

10 Impresa: OPEN DOT COM SPA 12 Data: STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO 1 Attivo Circolante ,92% ,70% 1.1 Liquidità immediate ,77% ,29% 1.2 Liquidità differite ,07% ,70% 1.3 Rimanenze Attivo Immobilizzato ,92% ,71% 2.1 Immobilizzazioni immateriali ,13% ,29% 2.2 Immobilizzazioni materiali ,91% ,78% 2.3 Immobilizzazioni finanziarie ,46% ,10% CAPITALE INVESTITO ,35% ,91% 1 Passività correnti ,16% ,20% 2 Passività consolidate ,95% ,85% 3 Patrimonio netto ,43% ,29% CAPITALE ACQUISITO ,35% ,91%

11 Impresa: OPEN DOT COM SPA 13 Data: CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO Ricavi delle vendite e delle prestazioni ,36% ,93% + delle rimanenze prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni ,94% 0 100,00% VALORE DELLA PRODUZIONE ,19% ,21% Acquisti materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ,35% ,80% + rimanenze materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Costi per servizi e per godimento beni di terzi ,89% ,42% VALORE AGGIUNTO ,10% ,30% Costo per il personale ,42% ,91% MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL) ,57% ,11% Ammortamenti e svalutazioni ,12% ,19% Accantonamenti per rischi e altri accantonamenti ,00% REDDITO OPERATIVO ,30% ,86% + Altri ricavi e proventi ,88% ,17% Oneri diversi di gestione ,39% ,39% + Proventi finanziari ,37% ,60% + Saldo tra oneri finanziari e utile/perdita su cambi ,91% ,36% REDDITO CORRENTE ,43% ,72% + Proventi straordinari ,05% ,10% Oneri straordinari ,88% ,66% REDDITO ANTE IMPOSTE ,06% ,54% Imposte sul reddito ,32% ,54% REDDITO NETTO ,48% ,26%

12 Impresa: OPEN DOT COM SPA 14 Data: INDICI DI BILANCIO Numero di imprese, appartenenti allo specifico settore di attività e alla specifica classe di fatturato, considerate da Cerved nel calcolo delle medie di settore e dei best performer: 121 Indici di Redditività Media Settore Best Performer Rating ROE (Return On Equity) 8,33% 2,65% 5,66% 12,40% 33,15% ROI (Return On Investment) 5,91% 2,69% 3,84% 8,06% 14,93% ROS (Return On Sale) 11,30% 6,92% 7,07% 9,82% 13,61% ROA (Return On Assets) 6,03% 3,25% 3,65% 8,47% 15,97% MOL (Margine Operativo Lordo) su fatturato 18,26% 11,94% 14,17% 13,32% 18,56% Indici di Rotazione Media Settore Best Performer Rating Rotazione Capitale Investito 53,36% 46,91% 51,61% 86,25% 140,44% Rotazione Circolante 117,93% 115,73% 124,01% 121,00% 190,27% Rotazione Magazzino N.D. N.D. N.D. N.D ,77% N.D. Indici Patrimoniali e Finanziari Indice di Struttura Primario (detto anche Indice di Copertura delle Immobilizzazioni) Media Settore Best Performer 76,17% 62,97% 69,52% 107,74% 388,04% Rating Banche su Circolante 31,07% 73,70% 59,45% 16,15% 0,00% Banche a Breve su Circolante 25,67% 38,59% 28,30% 11,70% 0,00% Rapporto di Indebitamento 58,80% 62,77% 59,66% 69,14% 61,49% Mezzi propri / Capitale investito (detto anche Indice di Indipendenza) 41,20% 37,23% 40,34% 30,86% 38,51% Oneri Finanziari su Fatturato 0,32% 0,78% 1,06% 1,09% 0,03% Oneri Finanziari su MOL 1,74% 6,50% 7,48% 8,21% 0,19% Indici di Produttività Media Settore Fatturato per Dipendente ,00 Best Performer Rating ,90 N.D. Valore Aggiunto Operativo per Dipendente , ,89 N.D. Costo del Lavoro per Dipendente , ,32 N.D. Costo del Lavoro su Ricavi 31,25% 32,44% 30,62% 40,59% 25,32% Valore Aggiunto Operativo su Fatturato 52,29% 48,40% 47,21% 55,36% 71,54%

13 Impresa: OPEN DOT COM SPA 15 Data: Indici di Liquidità Media Settore Best Performer Rating Rapporto Corrente 94,13% 97,09% 106,51% 137,61% 189,35% Indice di Liquidità Secondario (detto anche Indice di Tesoreria) 94,13% 97,09% 106,51% 128,22% 187,63% Giorni di credito ai clienti o Durata dei crediti verso clienti 214 gg 223 gg 200 gg 171,00 gg 104,95 gg Giorni di credito dai fornitori o Durata debiti verso fornitori 155 gg 101 gg 126 gg 158,09 gg 170,25 gg Giorni di scorta o Durata delle scorte ,30 gg 0,00 gg N.D. Tasso d'intensità dell'attivo Corrente 86,07% 87,17% 81,33% 82,65% 52,56% Indici di Incidenza dei Costi Media Settore Best Performer Rating Consumi di materie su Costi 0,22% 0,23% 0,34% 9,39% 11,29% N.D. Costi esterni su Costi 66,23% 65,85% 57,65% 50,83% 67,44% N.D. Costo del Lavoro su Costi 25,74% 26,70% 32,31% 43,58% 27,94% Ammortamento e Svalutazione su Costi 5,92% 5,10% 7,10% 4,28% 1,21% Indici di Sviluppo Media Settore Best Performer Rating dei Ricavi N.D. 0,36% 7,93% 6,01% 18,35% dei Costi della Produzione N.D. 0,30% 15,77% 4,88% 17,74% N.D. del Patrimonio netto N.D. 2,43% 6,29% 7,35% 31,62% del Totale Attivo N.D. 13,35% 1,91% 5,99% 19,27%

14 Impresa: OPEN DOT COM SPA 16 Data: RENDICONTO FINANZIARIO

15 Impresa: OPEN DOT COM SPA 17 Data: STATO PATRIMONIALE FUNZIONALE Diff. Diff. IMPIEGHI Investimenti in immobilizzazioni Capitale circolante operativo netto C.I) Rimanenze C.II) Crediti di natura non finanziaria D.2.a) Ratei attivi di natura non finanziaria D.2.b) Risconti attivi di natura non finanziaria (meno) D) Debiti di natura non finanziaria (meno) E.II.a) Ratei passivi di natura non finanziaria (meno) E.II.a) Risconti passivi di natura non finanziaria (meno) Fondi rischi e oneri operativi (meno) T.F.R Capitale investito operativo netto (CION) Attività finanziarie (meno) Fondi rischi e oneri non operativi Liquidità TOTALE CAPITALE INVESTITO NETTO (CIN) FONTI Capitale sociale (n) (meno) Azioni proprie in portafoglio (meno) Crediti verso soci per vers. ancora dovuti Capitale versato Riserve Utile di esercizio Patrimonio netto (N) Debiti finanziari a lungo (oltre esercizio) Debiti finanziari a breve (entro esercizio) TOTALE CAPITALE RACCOLTO (CIN)

16 Impresa: OPEN DOT COM SPA 18 Data: RENDICONTO FINANZIARIO A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio Imposte sul reddito Interessi passivi/(interessi attivi) interessi e altri oneri finanziari (altri proventi finanziari) (Dividendi) 0 0 (Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività (plusvalenze da alienazione di immobilizzazioni) minusvalenze da alienazione di immobilizzazioni Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi Quota accantonata Fondi per rischi ed oneri Quota accantonata Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore Altre rettifiche per elementi non monetari 0 0 (Rivalutazioni di attività) 0 0 Altri accantonamenti 0 0 Totale rettifiche elementi non monetari Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(incremento) delle rimanenze 0 0 Decremento/(incremento) di anticipi a fornitori per le rimanenze 0 0 Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi Altre variazioni del capitale circolante netto Decremento/(incremento) di crediti tributari Incremento/(decremento) dei debiti tributari Incremento/(decremento) dei debiti verso istituti di previdenza e assistenza Totale variazioni capitale circolante netto Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn

17 Impresa: OPEN DOT COM SPA 19 Data: Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) Interessi incassati (Interessi e oneri finanziari corrisposti) Incremento/(decremento) dei ratei passivi legati agli oneri finanziari 0 0 Decremento/(incremento) dei risconti attivi legati agli oneri finanziari 0 0 (Imposte sul reddito pagate) (Imposte pagate) Decremento/(incremento) dei debiti tributari Dividendi incassati 0 0 (Utilizzo dei fondi) (Utilizzo Fondi per rischi e oneri) (Utilizzo Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato) Totale altre rettifiche Flusso finanziario dopo le altre rettifiche Flusso finanziario della gestione reddituale (A) B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali e immateriali (pagamenti per acquisizioni di immobilizzazioni immateriali, materiali e costi capitalizzati) incassi per la vendita di immobilizzazioni immateriali e materiali di cui incassi per la vendita di immobilizzazioni immateriali e materiali di cui (pagamenti per acquisizioni di immobilizzazioni immateriali, materiali e costi capitalizzati) Immobilizzazioni finanziarie (pagamenti per concessione di anticipazioni o prestiti a terzi) incassi per rimborso di anticipazioni o prestiti a terzi (pagamenti per acquisizioni di partecipazioni in imprese controllate, collegate, joint venture e altre imprese) incassi per vendita di partecipazioni in imprese controllate, collegate, joint venture e altre imprese 0 0 di cui incassi per vendita di partecipazioni in imprese controllate, collegate, joint venture e altre imprese 0 0 di cui (pagamenti per acquisizioni di partecipazioni in impr. controllate, collegate, joint venture e altre imprese) 0 0 Attività finanziarie non immobilizzate (incrementi) decrementi attività finanziarie di breve termine 0 0 (Acquisizione) o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide (estrapolazione dalle voci soprastanti) 0 0 Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)

18 Impresa: OPEN DOT COM SPA 20 Data: C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi incremento/(decremento) da ottenimento finanziamenti medio/lungo termine incremento/(decremento) debiti finanziari di breve termine Mezzi propri (pagamenti per acquisizione di azioni proprie) incassi per cessioni di azioni proprie incassi derivanti da emissione di azioni o altri titoli rappresentativi di capitale (dividendi pagati) Flusso finanziario dell attività di finanziamento (C) INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITÀ LIQUIDE (A ± B ± C) DISPONIBILITÀ LIQUIDE ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO DISPONIBILITÀ LIQUIDE ALLA FINE DELL'ESERCIZIO Dati relativi all'acquisto di partecipazioni in società controllate e/o rami di azienda Operazione relativa a Corrispettivi totali pagati o ricevuti 0 0 Parte dei corrispettivi consistenti in disponibilità liquide 0 0 Ammontare delle disponibilità liquide acquisite o cedute 0 0 Valore contabile delle attività e delle passività acquisite o cedute 0 0

19 Impresa: OPEN DOT COM SPA 21 Data: INDICATORI ANALISI FINANZIARIA

20 Impresa: OPEN DOT COM SPA 22 Data: INDICATORI ANALISI FINANZIARIA Patrimonio netto Patrimonio netto Patrimonio netto rettificato dato dalla somma del Patrimonio netto pari a meno la voce Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (da SP att) meno i crediti per prelievi titolare o soci (Titolare o Soci c/c) compresi nei Crediti vs Altri entro 12 mesi meno eventuali dividendi distribuiti dopo la chiusura del bilancio Patrimonio netto responsabile dato dalla somma del Patrimonio netto rettificato pari a più eventuali plusvalenze o minusvalenze latenti su immobilizzazioni materiali più eventuali plusvalenze o minusvalenze latenti su rimanenze e immobilizzazioni immateriali più eventuali garanzie prestate all'impresa dal titolare o dai soci Patrimonio netto tangibile dato dalla somma del Patrimonio netto rettificato pari a meno la voce Immobilizzazioni immateriali (da SP att) Indicatori Patrimoniali Indice di indipendenza finanziaria "standard" (Mezzi propri / Capitale investito) 41,20% 37,23% 40,34% dato dal rapporto tra il Patrimonio netto e il Totale attivo Indice di indipendenza finanziaria calcolato sul Patrimonio netto tangibile (primo livello) 39,03% 35,95% 39,48% dato dal rapporto tra il Patrimonio netto tangibile e il Totale attivo meno le Immobilizzazioni immateriali (da SP att) Indice di indipendenza finanziaria calcolato sul Patrimonio netto tangibile (secondo livello) 39,03% 35,95% 39,48% dato dal rapporto tra il Patrimonio netto tangibile e il Totale attivo meno le Immobilizzazioni immateriali più il valore attuale dei canoni di leasing Indice di indipendenza finanziaria calcolato sul Patrimonio netto rettificato 41,20% 37,23% 40,34% dato dal rapporto tra il Patrimonio netto rettificato e il Totale attivo/passivo rettificato per prelievo soci (in diminuzione del totale attivo/passivo) rettificato per plusvalenze o minusvalenze latenti (in aumento o in diminuzione del totale attivo/passivo) rettificato per emersione dell'indebitamento (Riba e valore attuale dei canoni di leasing) (in aumento del totale attivo/passivo) per un totale di

21 Impresa: OPEN DOT COM SPA 23 Data: Flusso di cassa della gestione operativa dato dalla somma tra il Mol (da CE ricl.) e la variazione del capitale circolante (da Rendiconto Finanziario) Indicatore di sostenibilità del debito (numero di anni necessari a "chiudere" i debiti) 1,38 86,70 2,51 dato dal rapporto tra i debiti finanziari di breve, medio e lungo periodo (da SPpass) e il Flusso di cassa della gestione operativa Indicatori Finanziari Mol / Oneri finanziari 59,87 15,38 13,89 dato dal rapporto tra Mol (da CE ricl.) e Oneri finanziari (da CE) Oneri finanziari / Fatturato 0,32% 0,78% 1,06% dato dal rapporto tra Oneri finanziari (da CE) e il Fatturato (da CE) I livello di posizione finanziaria netta complessiva dato da debiti finanziari di breve, medio e lungo periodo (da SP pass) (meno) Attività finanziarie più Liquidità meno Fondi rischi e oneri non operativi (da SP funz) II livello di posizione finanziaria netta complessiva dato da I livello di posizione finanziaria netta complessiva (più) Valore attuale dei canoni di leasing (debiti per leasing) (Liquidità differite + Rimanenze) / Fatturato 69,83% 68,63% 61,87% CCN (dato da Attivo circolante meno Passività correnti) Indicatori Economici Risultato netto / (Totale Attivo + Immobilizzazioni in leasing) 3,43% 0,98% 2,28% Autoliquidanti Autoliquidanti Crediti verso clienti (da bilancio) Debiti verso banche entro 12 mesi (da bilancio) Crediti verso clienti più Riba emesse a fine anno Debiti verso banche entro 12 mesi più Riba emesse a fine anno