Provvedimenti. Tracciato standard per Enti non telematici. Codice documento EQS-PNT100ET. Release 2.2 del

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1 Provvedimenti Tracciato standard per Enti non telematici Codice documento EQS-PNT100ET Release 2.2 del

2 Redatto dal gruppo di lavoro EQS "Provvedimenti Non Telematici" Nota Bene: Commenti ed osservazioni possono essere inoltrati con un messaggio di posta elettronica all'indirizzo: 2

3 AGGIORNAMENTI AL DOCUMENTO Data Release Decorrenza Comunicazione EQS 02/01/ /01/ /10/ /10/2004 Tracciato revoche maggiori rateazioni 03/11/ /11/2004 Provvedimenti di discarico di tipo 1 e 2 03/04/ /04/2007 Layout documento 12/11/ /11/2008 Modifiche tracciato 27/12/ /12/2008 Aggiunto annullamento anagrafiche, rivisto interamente documento 04/12/ /12/2009 Aggiornamento tracciato sospensioni e dilazioni 19/05/ /05/2010 Allineamento tracciati per Upload Provvedimenti 3

4 1 DESCRIZIONE DELLA PROCEDURA RAPPRESENTAZIONE DEI DATI E CONTROLLI PROVVEDIMENTI DI SGRAVIO/ DISCARICO RECORD PROVVEDIMENTI DI SGRAVIO/DISCARICO (LRECL = 354) PROVVEDIMENTI DI SOSPENSIONE RECORD PROVVEDIMENTO DI SOSPENSIONE (LRECL = 404) PROVVEDIMENTI DI REVOCA DELLA SOSPENSIONE RECORD PROVVEDIMENTI DI REVOCA DELLA SOSPENSIONE (LRECL = 249) PROVVEDIMENTI DI MAGGIOR RATEAZIONE RECORD INFORMAZIONI GENERALI DEI PROVVEDIMENTI DI MAGGIOR RATEAZIONE TIPO RECORD "P" RECORD PIANO DI AMMORTAMENTO DEL PROVVEDIMENTO DI MAGGIOR RATEAZIONE TIPO RECORD "R" RECORD BENEFICIARI DEGLI INTERESSI DELLE MAGGIOR RATEAZIONE TIPO RECORD "S" PROVVEDIMENTI DI REVOCA DELLA MAGGIOR RATEAZIONE RECORD PROVVEDIMENTI DI REVOCA DELLA MAGGIORE RATEAZIONE (LRECL = 240) APPENDICI APPENDICE B TABELLA ENTI CREDITORI E BENEFICIARI APPENDICE C TABELLA CODICI AMBITO APPENDICE D TABELLA CODICI UFFICIO APPENDICE E TABELLA CODICI TRIBUTO APPENDICE F - TABELLA TIPO UFFICIO APPENDICE H TIPO TRIBUTO APPENDICE I TIPO IMPOSTA APPENDICE L - CODICE FISCALE APPENDICE M - TABELLA CADENZA RATA

5 GENERALITÀ La Legge 28 settembre 1998, n.337 ha delegato il Governo ad effettuare il riordino della disciplina relativa alla riscossione. Con il Decreto Legislativo 26 febbraio 1999, n.46 attuativo della Legge337/98, sono state stabilite le nuove norme per la sospensione amministrativa della riscossione da parte degli Enti creditori ai delegati alla riscossione. Il progetto Provvedimenti utilizza la RNA (Rete Nazionale degli Agenti della riscossione) come vettore dei flussi informativi relativi ai provvedimenti trasmessi dagli enti creditori e dei relativi esiti sui controlli effettuati da EQS e dagli Agenti della riscossione. 5

6 1 Descrizione della procedura Di seguito vengono sinteticamente descritti i tracciati record previsti dalla procedura PNT per la trasmissione al EQS dei provvedimenti da parte degli Enti non Telematici. I flussi dei Provvedimenti vengono sottoposti dal EQS a tutti i controlli indicati nel documento in oggetto. A fronte di un qualunque errore riscontrato, EQS scarta sempre il record interessato. I flussi di fornitura esitati positivamente dal EQS vengono caricati in una base dati specializzata e successivamente inviati agli Agenti in via telematica secondo le specifiche tecniche contenute nel documento EQS-PRV100CO. Gli Agenti della riscossione, dopo aver sottoposto i flussi Provvedimenti trasmessi dal EQS ai controlli di merito, trasmettono i relativi flussi Esiti al EQS (Flussi di presa in carico dei provvedimenti). I flussi di Esito possono contenere esiti di tipo positivo o negativo. 1.1 Rappresentazione dei dati e controlli Tutti i flussi previsti dalla procedura vengono illustrati nelle specifiche sezioni del presente documento; in particolare, per ciascun flusso vengono descritti i tracciati dei vari tipi record che lo compongono, fornendo per ciascun campo i seguenti elementi: Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione Errore Identificativo del campo costituito da uno o due lettere dell'alfabeto; Posizione dell'inizio del campo nell'ambito del record; Posizione della fine del campo nell'ambito del record; Numero dei byte del campo; Tipo di rappresentazione del campo, assume la seguente codifica: N per campo numerico, A per campo alfabetico, AN per campo alfanumerico. Del campo (tipo record.) contiene le seguenti informazioni del tipo record di riferimento: Nome del campo, in lettere maiuscole; Significato del campo ed eventuali criteri di valorizzazione; Vincoli formali e sostanziali (contrassegnati dal puntino) che verranno verificati in sede di controllo del flusso. Indica il codice con cui viene segnalato l'errore riscontrato dal soggetto competente. A livello generale valgono inoltre le seguenti convenzioni: Nei campi di tipo A e AN, le lettere sono rappresentate con caratteri maiuscoli; i filler sono valorizzati con "0"; i campi numerici, se non significativi, sono valorizzati a "0"; i campi numerici, se significativi, sono allineati a destra con i rimanenti caratteri valorizzati a "0" i campi non numerici, se non significativi, sono valorizzati a "blank"; i campi non numerici, se significativi, sono allineati a sinistra con i rimanenti caratteri valorizzati a "blank" i campi vengono sottoposti a controlli formali secondo il tipo di rappresentazione; 6

7 2 Provvedimenti di Sgravio/ Discarico. Contiene le informazioni relative ai dati contabili del singolo provvedimento di Discarico/Sgravio. Se vengono inviati, nello stesso flusso, più record riferiti allo stesso articolo di ruolo con la stessa tipologia di provvedimento (campo C TIPO PROVVEDIMENTO) la procedura EQS provvederà a sommare gli importi in un unico record. 2.1 Record Provvedimenti di Sgravio/Discarico (LRECL = 354) Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo Sgravio/Discarico (LRECL = 354) A AN NUMERO PROTOCOLLO Numero del protocollo identificativo del provvedimento assegnato dall Ente B N DATA PROTOCOLLO Data del protocollo identificativo del provvedimento assegnato dall Ente espressa nella forma GGMMAAAA. Deve essere formalmente corretta: Deve essere minore della data corrente C AN TIPO PROVVEDIMENTO Indica il tipo di provvedimento emesso. Deve essere omogeneo nel file, nell'ambito della partita a cui si riferisce Puo assumere i seguenti valori: "D" = Provvedimento di discarico "S" = Provvedimento di Sgravio "1" = Provvedimento di discarico propedeutico alla revoca di una maggiore rateazione. Deve essere riferito ai soli tributi interessi di una partita su cui è attiva una maggiore rateazione emessa dall'ente (progressivo tributo maggiore di 500). Sulla partita non deve essere presente il relativo provvedimento di revoca di M.R. attivo. "2" = Provvedimento di discarico successivo alla revoca di una maggiore rateazione: deve essere stato trasmesso ed acquisito dall'agente della riscossione il relativo provvedimento di revoca di M.R. Può essere riferito sia ad articoli di ruolo normali che ad articoli di ruolo di interessi di maggiore rateazione. "M" = Provvedimento di discarico senza rimborso al contribuente. Questa tipologia di provvedimenti può essere utilizzato solo da enti tipo "MG" (Ministero della Giustizia) e per progressivi tributi minori di 501. Inoltre non è possibile utilizzare questo valore se sull'articolo è presente una maggior rateazione revocata (è obbligatorio il valore "2") 7

8 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo Sgravio/Discarico (LRECL = 354) D AN CODICE DIVISA OPERAZIONE Codice valuta degli importi indicati nel flusso. Deve valere EUR E N CODICE ENTE CREDITORE Codice dell'ente creditore che ha reso esecutivo il ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve essere presente nella "Tabella Enti Creditori e Beneficiari Appendice B" Deve essere diverso da 00001/00002/00003 F AN TIPO UFFICIO DEL PROVVEDIMENTO Tipo dell'ufficio che ha emesso il provvedimento Deve essere congruente con il valore indicato nel campo Codice ente creditore G AN CODICE UFFICIO DEL PROVVEDIMENTO Codice dell'ufficio che ha emesso il provvedimento Deve essere congruente con il valore indicato nel campo Codice ente creditore H N CODICE AMBITO Codice identificativo dell'ambito territoriale delegato alla riscossione. Deve essere presente nella "Tabella Codici Ambito Appendice C" Deve essere diverso da I N NUMERO DI RUOLO Numero del ruolo a cui il provvedimento di sospensione si riferisce. Deve essere un ruolo esistente Deve essere un ruolo non annullato Deve essere diverso da J N ANNO DEL RUOLO Anno del ruolo a cui il provvedimento di sospensione si riferisce. Deve essere un ruolo esistente Deve essere un ruolo non annullato Deve essere diverso da K AN COGNOME DEL CONTRIBUENTE PERSONA FISICA Può essere valorizzato se presente il codice fiscale di una persona fisica L AN NOME DEL CONTRIBUENTE PERSONA FISICA Può essere valorizzato se presente il codice fiscale di una persona fisica 8

9 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo Sgravio/Discarico (LRECL = 354) M AN LUOGO NASCITA DEL CONTRIBUENTE PERSONA FISICA Può essere valorizzato se presente il codice fiscale di una persona fisica N N DATA NASCITA DEL CONTRIBUENTE PERSONA FISICA Può essere valorizzato se presente il codice fiscale di una persona fisica Deve essere formalmente corretta: Deve essere minore della data corrente Valori considerati nulli: , , , 8 spazi. O AN CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA FISICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo. Deve coincidere con il codice fiscale dell'intestatario della partita originariamente iscritta a ruolo in alternativa al campo CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA GIURIDICA Qualora il codice fiscale dell intestatario persona giuridica sia un codice fiscale fittizio attribuito dal EQS ( tipo CNCcccpppppppppp) di sedici posizioni, il codice fiscale della persona giuridica deve essere indicato nel campo CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA FISICA e nel campo RAGIONE SOCIALE DEL CONTRIBUNTE PERSONA GIURIDICA deve essere indicata la denominazione della società P AN RAGIONE SOCIALE DEL CONTRIBUENTE PERSONA GIURIDICA Può essere valorizzato se presente il codice fiscale di una persona giuridica o se il codice fiscale della persona giuridica è un codice fiscale fittizio attribuito da EQS Q N CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA GIURIDICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo. Deve coincidere con il codice fiscale dell'intestatario della partita originariamente iscritta a ruolo in alternativa al campo CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA GIURIDICA Qualora il codice fiscale dell intestatario persona giuridica sia un codice fiscale fittizio attribuito dal EQS ( tipo CNCcccpppppppppp) di sedici posizioni, il codice fiscale della persona giuridica deve essere indicato nel campo CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA FISICA e nel campo RAGIONE SOCIALE DEL CONTRIBUENTE PERSONA GIURIDICA deve essere indicata la denominazione della società R AN IDENTIFICATIVO PARTITA Codice identificativo della partita di ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve corrispondere ai campi F (Codice ufficio), G (Tipo ufficio), H (Anno Riferimento) e I (codice partita) del record R7A del file Ruoli Vistati lunghezza record 750 inviato all'agente della riscossione per l intestatario della partita in oggetto. 9

10 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo Sgravio/Discarico (LRECL = 354) S AN CODICE TRIBUTO Codice dell'obbligazione tributaria del debitore. Deve coincidere con il valore indicato nel campo corrispondente della partita originariamente iscritta a ruolo T N ANNO D IMPOSTA Anno dell'obbligazione tributaria del debitore. Deve coincidere con il valore indicato nel campo corrispondente della partita originariamente iscritta a ruolo U N PROGRESSIVO TRIBUTO Progressivo dell articolo nell ambito della partita di ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve esistere nell ambito del ruolo originario Deve essere maggiore di 500 se "TIPO PROVVEDIMENTO" vale 1 V N CARICO A RUOLO ORIGINARIO Importo complessivo da pagare a carico del debitore, espresso in Lire o centesimi di Euro. Deve coincidere con il valore indicato nel campo corrispondente della partita originariamente iscritta a ruolo W N CARICO SGRAVATO/DISCARICATO Importo dello sgravio/discarico relativo al provvedimento emesso, espresso in Lire o centesimi di Euro. Deve essere maggiore di zero Deve essere minore o uguale al carico del ruolo Deve essere minore o uguale della differenza fra il carico del ruolo e la diminuzione di carico per effetto di provvedimenti precedenti Se l articolo è soggetto a Provvedimenti di Maggior Rateazione, il Carico Sgravato deve essere minore o uguale alla differenza fra il carico a ruolo, la diminuzione di carico per effetto di provvedimenti precedenti e l importo (quota capitale) oggetto del provvedimento di Maggior Rateazione EQS controllerà anche che il carico sgravato sia minore o uguale alla differenza tra il carico del ruolo, la diminuzione di carico per effetto di provvedimenti precedenti comunicati sul ruolo e la diminuzione di carico per effetto di provvedimenti precedenti comunicati su ruoli per avviso GIA dall'agente della riscossione. 10

11 3 Provvedimenti di sospensione 3.1 Record Provvedimento di Sospensione (LRECL = 404) Contiene le informazioni relative ai dati contabili del provvedimento di sospensione concesso su istanza del contribuente. Eventuali errori rilevati in fase di controllo generano lo scarto di tutti i record riferiti alla stessa partita. I provvedimenti di sospensione si dividono tra provvedimenti riferiti all'intera partita (assenza dell'indicazione del beneficiario della sospensione) o provvedimenti di sospensione di un singolo beneficiario (indicazione del codice fiscale del soggetto beneficiario della sospensione). Può esistere un unico provvedimento di sospensione di attivo riferito all'intera partita. Analogamente può esiste un solo provvedimento attivo per ogni anagrafica iscritta a ruolo per la partita. Questo significa che se il provvedimento interessa un solo beneficiario, per la partita potranno esistere tanti provvedimenti di sospensione attivi quanti sono i soggetti iscritti a ruolo ed i soggetti corresponsabili (contribuenti non presenti inizialmente nel ruolo ma individuati successivamente dall'agente della Riscossione). Il provvedimento di sospensione sul singolo soggetto (Intestatario, Coobbligato o corresponsabile) deve essere per il totale del carico (al netto di eventuali precedenti provvedimenti di discarico e dell'eventuale riscosso sul ruolo per avviso) e riguardare tutti i tributi della partita. Di seguito vengono elencate le varie modalità di Provvedimenti di Sospensione: Provvedimento di Sospensione per l Intestatario della partita e per tutti i suoi eventuali Coobbligati iscritti a Ruolo; Provvedimento di Sospensione per il solo Intestatario della partita; Provvedimento di Sospensione per uno solo dei Coobbligati iscritti a Ruolo; Provvedimento di Sospensione per il solo Soggetto Corresponsabile; Alle modalità sopra descritte corrispondono le seguenti combinazioni Codice Fiscale Intestatario/ Codice Fiscale Sospeso nel tracciato record di input: Sospensione per l Intestatario della partita e per tutti i suoi eventuali Coobbligati iscritti a Ruolo Codice fiscale intestatario persona fisica o giuridica valorizzato. Codice fiscale del sospeso persona fisica o giuridica uguale a blank Non devono inoltre essere valorizzate le informazioni relative all anagrafica del Beneficiario della sospensione Cognome Sospeso Nome Sospeso Data di Nascita Sospeso Sesso Sospeso Luogo di Nascita Sospeso Sigla Provincia Luogo di Nascita Sospeso Denominazione Ragione Sociale Sospeso Provvedimento di Sospensione per il solo Intestatario della partita Codice fiscale intestatario persona fisica o giuridica valorizzato. Codice Fiscale del Sospeso valorizzato uguale a Codice Fiscale Intestatario. 11

12 Non devono essere valorizzate le informazioni relative all anagrafica del Beneficiario della sospensione: Cognome Sospeso Nome Sospeso Data di Nascita Sospeso Sesso Sospeso Luogo di Nascita Sospeso Sigla Provincia Luogo di Nascita Sospeso Denominazione Ragione Sociale Sospeso Provvedimento di Sospensione per uno solo dei soggetti iscritti a Ruolo (coobbligato) Codice fiscale intestatario persona fisica o giuridica valorizzato. Codice fiscale del sospeso valorizzato con il codice fiscale (persona fisica o giuridica) del coobbligato iscritto a ruolo. Non devono essere valorizzate le informazioni relative all anagrafica del Sospeso: Cognome Sospeso Nome Sospeso Data di Nascita Sospeso Sesso Sospeso Luogo di Nascita Sospeso Sigla Provincia Luogo di Nascita Sospeso Denominazione Ragione Sociale Sospeso Provvedimento di Sospensione per il solo Soggetto Corresponsabile. Codice fiscale intestatario persona fisica o giuridica valorizzato. Codice fiscale del sospeso uguale al codice fiscale persona fisica o giuridica del soggetto corresponsabile Devono essere valorizzate le informazioni relative all anagrafica del Coobbligato Non Iscritto al Ruolo: Se persona fisica: Cognome Sospeso Nome Sospeso Data di Nascita Sospeso Sesso Sospeso Luogo di Nascita Sospeso Sigla Provincia Luogo di Nascita Sospeso Se persona giuridica: Denominazione Ragione Sociale Sospeso Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (LRECL = 404) Provvedimento di Sospensione A AN NUMERO PROTOCOLLO Numero del protocollo identificativo del provvedimento assegnato dall Ente 12

13 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (LRECL = 404) Provvedimento di Sospensione B N DATA PROTOCOLLO Data del protocollo identificativo del provvedimento assegnato dall Ente espressa nella forma GGMMAAAA. Deve essere valorizzata Deve essere formalmente corretta: Deve essere minore o uguale alla data corrente C AN TIPO PROVVEDIMENTO Indica il tipo di provvedimento emesso. Deve assumere il seguente valore: "P" = Provvedimento di sospensione D AN CODICE DIVISA OPERAZIONE Codice valuta degli importi indicati nel flusso. Deve valere EUR E N CODICE ENTE CREDITORE Codice dell'ente creditore che ha reso esecutivo il ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve essere diverso da 00001/00002 Deve essere presente nella "Tabella Enti Creditori e Beneficiari Appendice B" F AN TIPO UFFICIO DEL PROVVEDIMENTO Tipo dell'ufficio che ha emesso il provvedimento (può essere diverso dal tipo ufficio dell Ente creditore che ha iscritto a ruolo la partita). Se valorizzato deve essere congruente con il valore indicato nel campo Codice ente creditore G AN CODICE UFFICIO DEL PROVVEDIMENTO Codice dell'ufficio che ha emesso il provvedimento (può essere diverso dal codice ufficio dell Ente creditore che ha iscritto a ruolo la partita). Se valorizzato deve essere congruente con il valore indicato nel campo Codice ente creditore H N CODICE AMBITO Codice identificativo dell'ambito territoriale delegato alla riscossione. Deve essere presente nella "Tabella Codici Ambito - Appendice C" I N NUMERO DI RUOLO Numero del ruolo a cui il provvedimento di sospensione si riferisce. Deve essere un ruolo esistente Deve essere un ruolo non annullato 13

14 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (LRECL = 404) Provvedimento di Sospensione J N ANNO DEL RUOLO Anno del ruolo a cui il provvedimento di sospensione si riferisce. Deve essere un ruolo esistente Deve essere un ruolo non annullato K AN CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA FISICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo. Deve coincidere con il codice fiscale dell'intestatario della partita originariamente iscritta a ruolo in alternativa al campo CODICE FISCALE INTESATATARIO PERSONA GIURIDICA L AN CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA GIURIDICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo. Nel caso di persona giuridica, gli 11 caratteri numerici che lo individuano sono allineati a sinistra e i rimanenti 5 caratteri sono valorizzati a blank. Deve coincidere con il codice fiscale dell'intestatario della partita originariamente iscritta a ruolo in alternativa al campo CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA GIURIDICA M AN IDENTIFICATIVO PARTITA Codice identificativo della partita di ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve corrispondere ai campi F (Codice ufficio), G (Tipo ufficio), H (Anno Riferimento) e I (codice partita) del record R7A del file Ruoli Vistati lunghezza record 750 inviato all'agente della riscossione per l intestatario della partita in oggetto. N AN CODICE TRIBUTO Codice dell'obbligazione tributaria del debitore. Deve coincidere con il valore indicato nel campo corrispondente della partita originariamente iscritta a ruolo Deve corrispondere ad un codice tributo esistente O AN ANNO D IMPOSTA Anno dell'obbligazione tributaria del debitore. Deve coincidere con il valore indicato nel campo corrispondente della partita originariamente iscritta a ruolo P N PROGRESSIVO TRIBUTO Progressivo dell articolo nell ambito della partita di ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve esistere nell ambito del ruolo originario 14

15 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (LRECL = 404) Provvedimento di Sospensione Q N CARICO A RUOLO ORIGINARIO Importo complessivo da pagare a carico del debitore, espresso in Lire o centesimi di Euro. Deve coincidere con il valore indicato nel campo corrispondente della partita originariamente iscritta a ruolo R N CARICO A RUOLO SOSPESO Importo della sospensione relativo al provvedimento emesso, espresso in Lire o centesimi di Euro. Deve essere maggiore di zero Deve essere minore o uguale al carico del ruolo Deve essere minore o uguale della differenza fra il carico del ruolo e la diminuzione di carico per effetto di provvedimenti precedenti Se è stato valorizzato il codice fiscale del beneficiario (persona fisica o giuridica) deve corrispondere all'intero carico residuo a ruolo; inoltre dovranno essere sospesi tutti gli articoli della partita. EQS controllerà anche che il carico sospeso sia minore o uguale alla differenza tra il carico del ruolo, la diminuzione di carico per effetto di provvedimenti precedenti comunicati sul ruolo cartella, la diminuzione di carico per effetto di provvedimenti e del riscosso sul ruolo per Avviso GIA comunicati dal Agente della riscossione. Nel caso di scarto del provvedimento per effetto del riscosso Gia l'importo del carico origine nella lista scarti verrà esposto al netto del riscosso Gia stesso. S N DATA DECORRENZA SOSPENSIONE Indica la data di decorrenza della sospensione, espressa nella forma GGMMAAAA. Deve essere formalmente corretta: T N DATA EMISSIONE Indica la data di emissione del provvedimento, espressa nella forma GGMMAAAA. Deve essere formalmente corretta: Deve essere minore o uguale alla data corrente 15

16 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (LRECL = 404) Provvedimento di Sospensione U AN CODICE FISCALE DEL SOSPESO PERSONA FISICA Codice fiscale del beneficiario del provvedimento di sospensione. Se il contribuente non è iscritto a ruolo deve essere formalmente corretto (cfr. Appendice L) Deve essere impostato con il codice fiscale del beneficiario della sospensione solamente nel caso in cui la sospensione è riferita al solo soggetto che ha presentato istanza di sospensione Per il Codice fiscale indicato non deve esistere un altro provvedimento di sospensione attivo Per il Codice fiscale indicato non deve esistere un provvedimento di annullamento anagrafica attivo V AN COGNOME DEL SOSPESO Cognome del beneficiario del provvedimento. Deve essere impostato se il campo Codice fiscale del sospeso persona fisica è diverso da blank ed il beneficiario della sospensione è un coobbligato non inserito nel ruolo W AN NOME DEL SOSPESO Nome del beneficiario del provvedimento. Deve essere impostato se il campo Codice fiscale del sospeso persona fisica è diverso da blank ed il beneficiario della sospensione è un coobbligato non inserito nel ruolo X N DATA DI NASCITA DEL SOSPESO Data di nascita del beneficiario del sospeso, espressa nella forma GGMMAAAA. Deve essere impostata se il campo Codice fiscale del sospeso persona fisica è diverso da blank ed il beneficiario della sospensione è un coobbligato non inserito nel ruolo Deve essere formalmente corretta: Deve essere minore o uguale alla data corrente Se non valorizzato il campo può assumere il valore spazio o , o o Y AN SESSO DEL SOSPESO Indica il sesso del beneficiario del provvedimento nel caso di persona fisica. Se valorizzato assume i valori "F" o "M" Deve essere impostato se il campo Codice fiscale del sospeso persona fisica è diverso da blank ed il beneficiario della sospensione è un coobbligato non inserito nel ruolo Z AN CODICE COMUNE DEL SOSPESO Codice Belfiore nazionale del comune di nascita del beneficiario del provvedimento. Deve essere impostato se il campo Codice fiscale del sospeso persona fisica è diverso da blank ed il beneficiario della sospensione è un coobbligato non inserito nel ruolo Deve corrispondere ad un Codice Belfiore esistente 16

17 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (LRECL = 404) Provvedimento di Sospensione AA AN SIGLA PROVINCIA DEL SOSPESO Sigla provincia del comune di nascita del beneficiario del provvedimento. Deve essere impostato se il campo Codice fiscale del sospeso persona fisica è diverso da blank ed il beneficiario della sospensione è un coobbligato non inserito nel ruolo Deve essere una sigla esistente BB AN DENOMINAZIONE DEL SOSPESO Denominazione del beneficiario del provvedimento nel caso di persona giuridica. Deve essere impostato se il campo Codice fiscale del sospeso persona giuridica è diverso da blank ed il beneficiario della sospensione è un coobbligato non inserito nel ruolo CC AN CODICE FISCALE DEL SOSPESO PERSONA GIURIDICA Codice fiscale del beneficiario del provvedimento di sospensione se persona giuridica. Gli 11 caratteri numerici che lo individuano sono allineati a sinistra e i rimanenti 5 caratteri sono valorizzati a blank. Deve essere impostato con il codice fiscale del beneficiario della sospensione persona giuridica solamente nel caso in cui la sospensione è riferita al solo soggetto che ha presentato istanza di sospensione Per il Codice fiscale indicato non deve esistere un altro provvedimento di sospensione attivo Per il Codice fiscale indicato non deve esistere un provvedimento di annullamento anagrafica attivo 17

18 4 Provvedimenti di revoca della sospensione 4.1 Record Provvedimenti di Revoca della Sospensione (LRECL = 249) Contiene le informazioni necessarie per revocare una sospensione precedentemente concessa per una partita iscritta a ruolo. Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (LRECL = 249) Provvedimenti di Revoca della Sospensione A AN NUMERO PROTOCOLLO Numero del protocollo identificativo del provvedimento assegnato dall Ente B N DATA PROTOCOLLO Data del protocollo identificativo del provvedimento assegnato dall Ente espressa nella forma GGMMAAAA. Deve essere valorizzata Deve essere formalmente corretta: Campo numerico C AN TIPO PROVVEDIMENTO Indica il tipo di provvedimento emesso. Deve assumere il seguente valore: "C" = Provvedimento di Revoca della Sospensione da Enti Creditori D AN CODICE DIVISA OPERAZIONE Deve assumere il valore "EUR" Campo Obbligatorio E N CODICE ENTE CREDITORE Codice dell'ente creditore che ha reso esecutivo il ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve essere diverso da e (Enti Telematici) Campo numerico Deve essere diverso da F AN TIPO UFFICIO DEL PROVVEDIMENTO Tipo dell'ufficio che ha emesso il provvedimento Deve essere congruente con il valore indicato nel campo Codice ente creditore G AN CODICE UFFICIO DEL PROVVEDIMENTO Codice dell'ufficio che ha emesso il provvedimento Deve essere congruente con il valore indicato nel campo Codice ente creditore 18

19 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (LRECL = 249) Provvedimenti di Revoca della Sospensione H N CODICE AMBITO Codice identificativo dell'ambito territoriale delegato alla riscossione. Deve essere presente nella "Tabella Codici Ambito Appendice C" Campo numerico Deve essere diverso da I N NUMERO DI RUOLO Numero del ruolo a cui il provvedimento di sospensione si riferisce. Deve essere un ruolo esistente Campo numerico Deve essere diverso da J N ANNO DEL RUOLO Anno del ruolo a cui il provvedimento di sospensione si riferisce. Deve essere un ruolo esistente Campo obbligatorio Campo numerico Deve essere diverso da 0000 K AN CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA FISICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo persona fisica. Deve coincidere con il codice fiscale dell'intestatario della partita originariamente iscritta a ruolo Campo obbligatorio in alternativa al codice fiscale persona giuridica Non può essere presente se valorizzato il campo codice fiscale persona giuridica L AN CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA GIURIDICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo persona Giuridica. Gli 11 caratteri numerici che lo individuano sono allineati a sinistra e i rimanenti 5 caratteri sono valorizzati a blank. Deve coincidere con il codice fiscale dell'intestatario della partita originariamente iscritta a ruolo Campo obbligatorio in alternativa al campo codice fiscale persona fisica Non può essere presente se valorizzato il campo codice fiscale persona fisica 19

20 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (LRECL = 249) Provvedimenti di Revoca della Sospensione M AN IDENTIFICATIVO PARTITA Codice identificativo della partita di ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve corrispondere ai campi F (Codice ufficio), G (Tipo ufficio), H (Anno Riferimento) e I (codice partita) del record R7A del file Ruoli Vistati lunghezza record 750 inviato all'agente della riscossione per l intestatario della partita in oggetto. N AN CODICE FISCALE DEL SOSPESO PERSONA FISICA Codice fiscale del beneficiario del provvedimento di sospensione persona fisica da revocare. Deve essere formalmente corretto Deve essere impostato se il beneficiario della sospensione da revocare è diverso dall'intestatario del ruolo ovvero se il beneficiario della sospensione è un coobbligato non presente nel ruolo (deve essere congruente con il provvedimento di sospensione cui si riferisce la revoca) Non può essere presente se valorizzato il campo codice fiscale del sospeso persona giuridica O AN CODICE FISCALE DEL SOSPESO PERSONA GIURIDICA Codice fiscale del beneficiario del provvedimento di sospensione persona giuridica da revocare. Gli 11 caratteri numerici che lo individuano sono allineati a sinistra e i rimanenti 5 caratteri sono valorizzati a blank. Deve essere formalmente corretto Deve essere impostato se il beneficiario della sospensione è diverso dall'intestatario del ruolo ovvero se il beneficiario della sospensione è un coobbligato non presente nel ruolo (deve essere congruente con il provvedimento di sospensione cui si riferisce la revoca) Non può essere presente se valorizzato il campo codice fiscale del sospeso persona fisica P AN IDENTIFICATIVO DEL PROVVEDIMENTO DI SOSPENSIONE Identificativo del provvedimento di sospensione cui il provvedimento di revoca si riferisce come indicato nella NOTA 1.. Se valorizzato deve essere formalmente corretto Se valorizzato deve corrispondere all'identificativo del provvedimento di sospensione cui il provvedimento di revoca si riferisce 20

21 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (LRECL = 249) Provvedimenti di Revoca della Sospensione Q N DATA REVOCA Indica la data di validità del provvedimento di revoca espressa nella forma GGMMAAAA. Deve essere formalmente corretta: Può essere maggiore della data corrente Campo numerico Deve essere diversa da R N FLAG TIPO REVOCA Assume il valore: "1" = assenza di calcolo di interessi nel periodo "2" = presenza di calcolo di interessi nel periodo Deve assumere il valore "1" o "2" Campo numerico Se il provvedimento di Revoca riguarda un provvedimento di Sospensione di un singolo soggetto (Intestatario/coobbligato), il Flag Tipo Revoca deve valere "2" 21

22 NOTA 1: Struttura del campo Identificativo del provvedimento di sospensione da revocare attribuito da EQS durante la trasmissione telematica all'adr Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo Identificativo Provvedimento di Sospensione AN DATA EMISSIONE Indica la data di emissione del provvedimento, espressa nella forma AAAAMMGG. Deve essere formalmente corretta AN ANNO ACQUISIZIONE Indica l anno di acquisizione del provvedimento, espresso nel formato AAAA. Deve essere formalmente corretto AN TIPO PROVVEDIMENTO Indica il tipo di provvedimento emesso. Deve assumere il seguente valore: "C" = Provvedimento di Revoca Sospensione da Enti Creditori N PROGRESSIVO Numero progressivo attribuito al provvedimento univoco nell'ambito dell'anno. Deve essere maggiore di zero 22

23 5 Provvedimenti di maggior rateazione I flussi di provvedimenti di maggior rateazione sono suddivisi in pacchetti elaborativi: per pacchetto elaborativo si intende la sequenza logica di record necessari a definire il provvedimento di maggior rateazione di un articolo di ruolo. All interno di un flusso non potrà essere presente più di un pacchetto elaborativo per ciascun articolo di ruolo. Ogni pacchetto dovrà contenere al suo interno tre diversi tipi record, nella seguente sequenza: un record di testa del provvedimento, (Tipo record P ) ; da uno ad un massimo di ventiquattro record Rate (Tipo record R ), contenenti il piano di ammortamento della maggior rateazione ; da uno ad un massimo di nove record di beneficiari degli interessi del provvedimento di maggior rateazione (Tipo record S ) La presenza di errori riscontrati nelle fasi di controllo di EQS su un singolo pacchetto elaborativo, genera lo scarto di tutti i pacchetti elaborativi riferiti alla stessa partita. 23

24 5.1 Record informazioni generali dei provvedimenti di Maggior Rateazione Tipo record "P" Contiene le informazioni valide per l'intero pacchetto del provvedimento di maggior rateazione: all interno di un pacchetto può esistere un solo record "P" a cui devono seguire almeno un record di tipo "R" e un record di tipo "S". Non può esistere più di un provvedimento di maggior rateazione attivo su di un articolo di ruolo, dove per attivo si intende un provvedimento inviato all'agente della Riscossione ed esitato positivamente. Per poter effettuare variazioni di un provvedimento di maggior rateazione correttamente acquisito dall'agente della riscossione è necessario richiederne la revoca e discaricare gli interessi di maggior rateazione. Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "P") provvedimenti di Maggior Rateazione A N PROGRESSIVO RECORD NELL AMBITO DEL FLUSSO Deve essere maggiore di una unità rispetto al valore contenuto nel medesimo campo del record immediatamente precedente. Deve partire da B AN TIPO RECORD Deve seguire la sequenza P,R,S Deve valere sempre P C N PROGRESSIVO RECORD NELL AMBITO DEL PROVVEDIMENTO Numero progressivo del record nell ambito del singolo pacchetto elaborativo. Deve valere sempre 1 D N CODICE ENTE CREDITORE Codice dell'ente creditore che ha reso esecutivo il ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve essere diverso da 00001/00002/00003 Deve essere presente nella "Tabella Enti Creditori e Beneficiari Appendice B" E N CODICE AMBITO Codice identificativo dell'ambito territoriale delegato alla riscossione. Deve essere presente nella "Tabella Codici Ambito - Appendice C" 24

25 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "P") provvedimenti di Maggior Rateazione F N ANNO DEL RUOLO Anno del ruolo a cui il provvedimento di maggior rateazione si riferisce. Deve essere un ruolo esistente G N NUMERO DI RUOLO Numero del ruolo a cui il provvedimento di maggior rateazione si riferisce. Deve essere un ruolo esistente H AN CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA FISICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo. Deve coincidere con il codice fiscale dell'intestatario della partita originariamente iscritta a ruolo in alternativa al campo CODICE FISCALE INTESATATARIO PERSONA GIURIDICA I AN CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA GIURIDICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo. Nel caso di persona giuridica, gli 11 caratteri numerici che lo individuano sono allineati a sinistra e i rimanenti 5 caratteri sono valorizzati a blank. Deve coincidere con il codice fiscale dell'intestatario della partita originariamente iscritta a ruolo in alternativa al campo CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA FISICA J N PROGRESSIVO ARTICOLO DI RUOLO Progressivo dell articolo nell ambito della partita di ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve esistere nell ambito del ruolo originario K AN CODICE TRIBUTO Codice dell'obbligazione tributaria del debitore. Deve coincidere con il valore indicato nel campo corrispondente della partita originariamente iscritta a ruolo L N ANNO D IMPOSTA Anno dell'obbligazione tributaria del debitore. Deve coincidere con il valore indicato nel campo corrispondente della partita originariamente iscritta a ruolo M N CARICO A RUOLO ORIGINARIO Importo complessivo da pagare a carico del debitore, espresso in Lire o centesimi di Euro. Deve coincidere con il valore indicato nel campo corrispondente della partita originariamente iscritta a ruolo 25

26 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "P") provvedimenti di Maggior Rateazione N AN NUMERO PROTOCOLLO Numero del protocollo identificativo del provvedimento assegnato dall Ente O N DATA PROTOCOLLO Data del protocollo identificativo del provvedimento assegnato dall Ente espressa nella forma GGMMAAAA. Deve essere valorizzata Deve essere formalmente corretta: P AN CODICE DIVISA OPERAZIONE Codice valuta degli importi indicati nel flusso. Deve valere EUR Q AN TIPO UFFICIO DEL PROVVEDIMENTO Tipo dell'ufficio che ha emesso il provvedimento. Deve essere congruente con il valore indicato nel campo Codice ente creditore R AN CODICE UFFICIO DEL PROVVEDIMENTO Codice dell'ufficio che ha emesso il provvedimento. Deve essere congruente con il valore indicato nel campo Codice ente creditore S AN IDENTIFICATIVO PARTITA Codice identificativo della partita di ruolo cui il provvedimento si riferisce. Deve corrispondere ai campi F (Codice ufficio), G (Tipo ufficio), H (Anno Riferimento) e I (codice partita) del record R7A del file Ruoli Vistati lunghezza record 750 inviato all'agente della riscossione per l intestatario della partita in oggetto. T N CARICO RATEIZZATO Importo della rateazione relativo al provvedimento emesso, espresso in Lire o centesimi di Euro. Deve essere maggiore di zero Deve essere minore o uguale al carico originariamente iscritto a ruolo Deve essere minore o uguale della differenza fra il carico a ruolo originario e la diminuzione di carico per effetto di provvedimenti di sgravio/discarico precedenti ed l eventuale riscosso su ruolo per avviso 26

27 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "P") provvedimenti di Maggior Rateazione U N NUMERO RATE MAGGIOR RATEAZIONE Numero delle rate in cui, a seguito del provvedimento emesso, viene suddiviso pagamento del debito iscritto a ruolo. Deve essere maggiore rispetto al numero delle rate in cui originariamente era suddiviso il ruolo Deve corrispondere al totale delle rate valorizzate nei successivi record R. Non deve essere superiore a 99. V N DATA PRESENTAZIONE ISTANZA Indica la data di presentazione dell'istanza di notifica da parte del debitore, espressa nella forma GGMMAAAA, Deve essere formalmente corretta W N DATA INIZIO DILAZIONE Indica la data dalla quale vengono calcolati gli interessi da addebitare al contribuente a seguito del provvedimento emesso, espressa nella forma GGMMAAAA. Deve essere formalmente corretta Non può essere antecedente alla data presentazione istanza Non può essere superiore alla data scadenza prima rata X N DATA SCADENZA RATA Indica la data di scadenza della prima rata, espressa nella forma GGMMAAAA. Deve essere formalmente corretta Deve essere un fine mese Y AN CADENZA RATA Identifica la periodicità delle rate. Deve assumere uno dei valori riportati nella "Tabella Cadenza rata Appendice M" Z AN CODICE TRIBUTO INTERESSI Codice tributo degli interessi associati al tributo oggetto della rateazione. Deve essere presente nella "Tabella Codice Tributo - Appendice E" AA N PROGRESSIVO TRIBUTO INTERESSI Numero progressivo attribuito, in fase di concessione della rateizzazione, al codice tributo degli interessi; assume un valore pari al progressivo del tributo rateizzato maggiorato del valore di

28 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "P") provvedimenti di Maggior Rateazione BB N IMPORTO TOTALE INTERESSI Importo totale degli interessi comprensivo degli eventuali arrotondamenti. CC AN COMPETENZA/RESIDUI Indica la tipologia del versamento. Deve assumere il valore "C" o "R" Assume il valore "C" =in conto competenza "R" =in conto residui DD AN FLAG FIDEJUSSIONE Flag Indicatore di richiesta della Fidejussione da parte dell Ufficio che concede la maggior Rateazione. Deve assumere il valore "S" o "N" Assume il valore "S" = Presenza di Fidejussione "N" = Assenza di Fidejussione EE AN FILLER 28

29 5.2 Record piano di ammortamento del Provvedimento di Maggior rateazione Tipo record "R" Contiene le informazioni relative ai dati contabili delle singole rate del provvedimento di Maggior Rateazione. Ogni pacchetto può contenere al massimo ventiquattro record di tipo R per un totale di duecentoquaranta rate. N.B. Solo l'importo della prima rata può essere diverso dalle rate successive, pertanto eventuali arrotondamenti devono essere riportati sulla prima rata. Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "R") provvedimenti di Maggior Rateazione A N PROGRESSIVO RECORD NELL AMBITO DEL FLUSSO Numero progressivo del record nell ambito del flusso di provvedimenti. Deve essere maggiore di una unità rispetto al valore contenuto nel medesimo campo del record immediatamente precedente B AN TIPO RECORD Deve essere preceduto da un record P o un record R Deve valere R C N PROGRESSIVO RECORD RATE NELL AMBITO DEL PROVVEDIMENTO Numero progressivo del record rate nell ambito del singolo pacchetto elaborativo. Se preceduto da un record P deve valere 1 Se preceduto da un record R deve essere maggiore di una unità rispetto al valore contenuto nel medesimo campo del record R immediatamente precedente nell ambito del pacchetto elaborativo Deve essere compreso tra 1 e 24 D N CODICE ENTE CREDITORE Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record di Testa "P" E N CODICE AMBITO Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record di Testa "P" F N ANNO DEL RUOLO Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" G N NUMERO DEL RUOLO Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" 29

30 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "R") provvedimenti di Maggior Rateazione H AN CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA FISICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo. Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" I AN CODICE FISCALE INTESATATARIO PERSONA GIURIDICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo. Nel caso di persona giuridica, gli 11 caratteri numerici che lo individuano sono allineati a sinistra e i rimanenti 5 caratteri sono valorizzati a blank. Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" J N PROGRESSIVO TRIBUTO Progressivo dell articolo nell ambito della partita di ruolo cui il provvedimento si riferisce Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" K AN CODICE TRIBUTO Codice dell'obbligazione tributaria del debitore. Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" L N ANNO D IMPOSTA Anno dell'obbligazione tributaria del debitore. Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" M N CARICO A RUOLO ORIGINARIO Importo complessivo da pagare a carico del debitore, espresso in Lire o centesimi di Euro. Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" N TABELLA DELLE RATE Dettaglio degli importi rateizzati dal provvedimento, il campo è costituito da 10 elementi. Ogni elemento, lungo 48 byte, è strutturato come indicato nella NOTA 1. 30

31 NOTA 1: Tabella delle rate Le occorrenze vengono utilizzate in sequenza, quelle non utilizzate possono essere valorizzate a "zero" o a spazi. ATTENZIONE: solo l'importo prima rata può essere diverso dalle rate successive Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo Tabella delle rate A N PROGRESSIVO RATA Numero progressivo della rata all'interno della tabella; assume il valore "001" nel primo elemento del primo record di tipo "R" valorizzato del pacchetto elaborativo. Se valorizzato deve essere maggiore di una unità rispetto all elemento precedente del medesimo record R B N IMPORTO QUOTA CAPITALE Importo della quota capitale: il campo può essere impostato anche a zero La somma dei campi Carico Rateizzato e Importo totale Interessi del record P deve essere uguale alla somma degli importi per rata Quota Capitale, Quota Interessi, Arrotondamento ( l arrotondamento va gestito in relazione al segno) C N IMPORTO QUOTA INTERESSI Importo della quota interessi. In caso di Maggior Rateazione concessa per importi minimi, il campo può essere valorizzato a zero. D AN SEGNO DELL'ARROTONDAMENTO Se valorizzato deve assumere il valore "P" o "N" Assume il valore "P"= positivo o uguale a zero "N"= negativo E N IMPORTO ARROTONDAMENTO Indica l'importo dell'arrotondamento calcolato. E' l'importo assoluto dell arrotondamento che sommato o sottratto ad imposta ed interessi arrotondano la rata. F AN FILLER 31

32 5.3 Record beneficiari degli interessi delle Maggior Rateazione Tipo record "S" Contiene le informazioni relative al beneficiario degli importi relativi agli interessi. Nell ambito del pacchetto elaborativo il numero massimo delle occorrenze del presente record può essere 9. Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "S") provvedimenti di Maggior Rateazione A N PROGRESSIVO RECORD NELL AMBITO DEL FLUSSO Numero progressivo del record nell ambito del flusso di provvedimenti. Deve essere maggiore di una unità rispetto al valore contenuto nel medesimo campo del record immediatamente precedente B AN TIPO RECORD Deve essere preceduto da un record R o un record S Deve valere sempre "S". C N PROGRESSIVO RECORD BENEFICIARIO NELL AMBITO DEL PROVVEDIMENTO Numero progressivo del record beneficiario degli interessi nell ambito del singolo pacchetto elaborativo. Se preceduto da un record R deve valere 1 Se preceduto da un record S deve essere maggiore di una unità rispetto al valore contenuto nel medesimo campo del record immediatamente precedente D N CODICE ENTE CREDITORE Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record di Testa "P" E N CODICE AMBITO Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record di Testa "P" F N ANNO DEL RUOLO Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" G N NUMERO DEL RUOLO Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" 32

33 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "S") provvedimenti di Maggior Rateazione H AN CODICE FISCALE INTESTATARIO PERSONA FISICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo. Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" I AN CODICE FISCALE INTESATATARIO PERSONA GIURIDICA Codice fiscale dell'intestatario del ruolo. Nel caso di persona giuridica, gli 11 caratteri numerici che lo individuano sono allineati a sinistra e i rimanenti 5 caratteri sono valorizzati a blank. Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" J N PROGRESSIVO TRIBUTO Progressivo dell articolo nell ambito della partita di ruolo cui il provvedimento si riferisce Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" K AN CODICE TRIBUTO Codice dell'obbligazione tributaria del debitore. Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" L N ANNO D IMPOSTA Anno dell'obbligazione tributaria del debitore. Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" M N CARICO A RUOLO ORIGINARIO Importo complessivo da pagare a carico del debitore, espresso in Lire o centesimi di Euro. Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record Testa "P" N N CODICE ENTE BENEFICIARIO Codice dell'ente beneficiario dell'importo indicato nel campo Importo totale interessi. Deve essere un codice valido (cfr.appendice B) Deve essere diverso dall eventuale precedente record S del pacchetto O AN TIPO UFFICIO BENEFICIARIO Indica la tipologia dell'ufficio dell'ente beneficiario. Può assumere il valore blank. Deve essere un codice valido( cfr.appendice F) P AN CODICE UFFICIO BENEFICIARIO Codice dell'ufficio dell'ente beneficiario. Deve essere un codice valido (cfr.appendice D) 33