PROVINCIA DI CASERTA GIUNTA PROVINCIALE

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1 PROVINCIA DI CASERTA GIUNTA PROVINCIALE DELIBERAZIONE n. 132 del 20 dicembre 2013 OGGETTO: Disciplina delle anticipazioni di tesoreria per l esercizio finanziario L anno duemilatredici, addì venti del mese di dicembre in Caserta e nella sala delle adunanze, a seguito di apposita convocazione, si è riunita la Giunta Provinciale con la presenza degli Assessori: Presidente Domenico ZINZI Assessori Pres. Ass. Assessori Pres. Ass. Gianpaolo DELLO VICARIO Vice Presidente SI Giovanni MANCINO SI Donato AFFINITO SI Giovanni NICOLETTI SI Paolo BIDELLO SI Pietro RIELLO SI Cosima Franca CINCOTTI SI Giuseppe ROCCO SI Stefano GIAQUINTO SI Francesco ZACCARIELLO SI Partecipa il Segretario Generale Dr. Roberto CARUSO e ne cura la verbalizzazione ai sensi dell art. 97 c. 4 lett. a TUEL 267/2000; Assume la presidenza della seduta il Presidente della Provincia On. Dr. Domenico ZINZI, il quale, constatato che gli intervenuti sono in numero legale, dichiara aperta la riunione ed invita gli Assessori a deliberare sull argomento in oggetto.

2 Relazione Istruttoria PREMESSO CHE: l art. 222 del D.lgs. 18 agosto 200 n. 267 testualmente recita: 1. Il tesoriere, su richiesta dell ente, corredata dalla deliberazione della Giunta, concede allo stesso anticipazioni di tesoreria, entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferenti per i comuni, le province, le città metropolitane e le unioni di comuni ai primi tre titoli di entrata del bilancio e per le comunità montane ai primi due titoli. 2. Gli interessi sulle anticipazioni di tesoreria decorrono dall effettivo utilizzo delle somme con le modalità previste dalla convenzione di cui all art l art. 14, comma 3, del D.L. 7 maggio 1980 n. 153, convertito con modificazioni nella Legge 7 luglio 1980 n. 299, precisa che il tesoriere dell ente non può effettuare anticipazioni di tesoreria se non dopo aver accertato il completo utilizzo delle disponibilità esistenti nelle contabilità speciali intestate all ente medesimo. in osservanza all art. 12 della Convenzione per il servizio di tesoreria, affidato a Banco di Napoli S.p.a., per il periodo dal 01/01/2010 al 31/12/2014, il tesoriere è tenuto ad assicurare le anticipazioni di cassa, nel rispetto dei limiti previsti dalla vigente normativa, con l applicazione del tasso debitore contrattualmente stabilito e secondo le modalità indicate nello stesso articolo; CONSIDERATO CHE: la stabilità economico-finanziaria della Provincia di Caserta risulta compromessa da una serie di fattori di criticità, in più occasioni evidenziati, che hanno generato, tra gli altri, l effetto di una progressiva erosione delle liquidità a disposizione dell Ente; già per lo scorso triennio , la Giunta Provinciale ha autorizzato la richiesta di anticipazioni di tesoreria, nei limiti massimi consentiti, con l obiettivo di sopperire alle presumibili carenze di cassa derivanti, in particolare, dall esercizio delle funzioni in materia di gestione del ciclo integrato dei rifiuti, trasferite alla Provincia dal decreto legge n. 195 del 30/12/2009, convertito in legge n. 26 del 26/02/2010; sebbene la gestione delle competenze in materia di ciclo dei rifiuti sia stata totalmente trasferita alla società provinciale all uopo istituita a decorrere dal 1 gennaio 2013, la compromissione degli equilibri di cassa dell Ente ha assunto carattere di irreversibilità per effetto dei mancati riversamenti degli introiti di competenza provinciale da parte dei comuni responsabili dei ruoli di imposta; questo Ente risulta ancora creditore nei confronti dello Stato di trasferimenti erariali relativi ad esercizi antecedenti il 2008 per un importo complessivo pari a oltre 90 milioni di euro, sulla cui effettiva erogazione, nonostante le azioni esecutive intraprese in tal senso, non è possibile formulare previsioni certe; VALUTATA, pertanto, la necessità, sulla base di quanto esposto ai punti precedenti, di proporre il ricorso ad anticipazioni di tesoreria a scopo prudenziale e cautelativo, per prevenire o fronteggiare eventuali difficoltà di cassa per l esercizio 2014, assicurando, così, la liquidità finanziaria necessaria a garantire l assolvimento delle spese obbligatorie e degli impegni assunti nei confronti dei creditori; RITENUTO, in ogni caso, che per il finanziamento di spese correnti, si dovrà ricorrere, in primo luogo, all utilizzo di entrate a specifica destinazione, secondo la disciplina dell art. 195 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267, prima di richiedere anticipazioni di cassa ai sensi del già citato art. 222; RILEVATO CHE, al riguardo, la Corte dei Conti, con sentenza n. 34 emessa dalla 1 Sezione in data 13 marzo 1995, ha così deciso: Non costituisce danno erariale e non comporta responsabilità amministrativa degli amministratori di un Comune l utilizzo temporaneo in termini di cassa di una entrata a destinazione vincolata e il mancato temporaneo versamento della somma in apposito conto vincolato, specie se l operazione è volta ad evitare un maggiore aggravio di interessi passivi, ove si fosse ricorso ad una anticipazione del Tesoriere lasciando bloccati gli introiti sul conto vincolato. DATO ATTO CHE l Ente non versa in stato di dissesto finanziario; nell anno 2012, con riferimento ai primi tre titoli del bilancio, sono state accertate le seguenti entrate, come risulta dal rendiconto relativo allo stesso esercizio finanziario approvato con delibera del Consiglio Provinciale n. 13 del 02/06/2013:

3 Titolo I: Entrate tributarie ,55 Titolo II: Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, delle regioni e di altri enti del settore pubblico, anche in rapporto all esercizio di funzioni delegate dalla Regione ,80 Titolo III: Entrate extratributarie ,04 Totale ,39 RITENUTO DOVERSI PROPORRE l adozione del provvedimento di autorizzazione alle anticipazioni di tesoreria per l esercizio finanziario 2014, fino ad un importo massimo di ,35, pari ai tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente (2012) come sopra riportate, disponendo, contestualmente, il prioritario utilizzo delle entrate a specifica destinazione a norma dell art. 195 del D.Lgs. 267/2000. VISTI: il D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; il Rendiconto della gestione dell esercizio finanziario 2012, approvato con deliberazione del Consiglio Provinciale n. 13 del 2 giugno 2013, esecutiva, ai sensi di legge; la vigente Convenzione per il servizio di tesoreria; il vigente Regolamento di contabilità; lo Statuto dell Ente; Si rimette la proposta alla Giunta Provinciale per il seguito di competenza. la GIUNTA PROVINCIALE Il Dirigente del Settore Economico-Finanziario LETTA la relazione istruttoria che precede, che condivide e fa propria. VISTI i pareri favorevoli in ordine alla regolarità tecnica e contabile, espressi dal Dirigente del Settore Ragioneria e Bilancio ai sensi dell'art. 49, comma 1, e 147bis, comma 1, del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, come novellato dall art. 3 comma 1 D.L. n. 174/2012, convertito, con modificazioni, nella legge 213/2012. con votazione unanime, espressa per alzata di mano, di approvare la relazione istruttoria che precede e, per l effetto, DELIBERA 1. DI AUTORIZZARE la richiesta al tesoriere dell Ente, per l esercizio finanziario 2014, di anticipazioni di cassa fino ad un importo massimo di ,35, pari ai tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente (2012) e determinate come in narrativa; 2. DI DARE ATTO che l anticipazione di tesoreria è subordinata al verificarsi delle seguenti condizioni: a) necessità di far fronte ad eventuali e temporanee esigenze di cassa; b) prioritario e completo utilizzo delle entrate a destinazione vincolata di cui all art. 195 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; c) specifica richiesta da parte del Servizio Finanziario dell Ente; 3. DI DARE ATTO, altresì, che gli interessi sulle anticipazioni di tesoreria decorrono dall effettivo utilizzo delle somme, secondo le modalità previste dalla citata Convenzione per il servizio di tesoreria;

4 4. DI PREVEDERE, nel redigendo bilancio di previsione relativo all esercizio 2014, gli stanziamenti necessari al rimborso delle somme utilizzate a titolo di anticipazione e al pagamento degli interessi maturati sulle stesse; 5. DI NOTIFICARE copia di questa delibera al Banco di Napoli, nella sua qualità di tesoriere dell Ente, per i conseguenti adempimenti di legge; 6. DI DICHIARARE, con separata ed unanime votazione, questa deliberazione immediatamente eseguibile, ai sensi dell art. 134, comma 4, del D.lgs. 18 agosto 2000 n Si esprime parere favorevole di regolarità tecnica, attestante la regolarità e la correttezza dell azione amministrativa, ai sensi degli artt.49, comma 1 e 147 bis, comma 1, D.lgs. 267/2000, come novellato dall art.3 comma 1 D.L.174/2012 convertito con modificazioni nella L.213/2012 IL DIRIGENTE Si esprime parere favorevole di regolarità contabile ai sensi degli artt. 49, comma 1 e 147 bis, comma 1, D.lgs. 267/2000, come novellato dall art. 3 - comma 1 - D.L. 174/2012, convertito con modificazioni nella L. 213/2012 IL DIRIGENTE

5 Letto, approvato e sottoscritto. IL SEGRETARIO GENERALE f.to Roberto CARUSO IL PRESIDENTE f.to Domenico ZINZI SEGRETERIA GENERALE - AOL A T T E S T A T O D I P U B B L I C A Z I O N E Il sottoscritto, attesta che questa deliberazione viene pubblicata all albo provinciale on-line in data odierna e vi resterà per 15 giorni consecutivi, come prescritto dall art. 124, comma 1, Tuel D.Lgs 267/2000. Caserta li, 7 gennaio 2014 IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO f.to Pasquale Cioffi ORIGINALE Il sottoscritto Responsabile del Servizio Assistenza agli Organi, visti gli atti d ufficio, CHE questa deliberazione: A T T E S T A X é stata comunicata in elenco, con lettera n. in data.. ai Sigg. Capigruppo consiliari, come prescritto dall art. 125, Tuel D.Lgs. 267/2000. è stata dichiarata immediatamente eseguibile, ai sensi dell art. 134, comma 4, Tuel D.Lgs. 267/2000; Si assegna al Settore Ragioneria e Bilancio per le procedure attuative. IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO f.to Luigi D Abrosca Il sottoscritto Segretario Generale, viste le attestazioni che precedono e dato atto che sono decorsi 10 giorni dalla pubblicazione di questa deliberazione e che, nel suddetto periodo, contro di essa non sono pervenuti né sono stati presentati reclami od opposizioni, A T T E S T A : che essa, ai sensi dell art comma 3 TUEL D.Lgs. 267/2000, è divenuta esecutiva il IL SEGRETARIO GENERALE Caserta li,... Roberto CARUSO