Stato Patrimoniale "finanziario"
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- Sabina Verde
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1 Report agli Associati Signori Associati, ai fini di una più completa valutazione del bilancio, nelle seguenti tabelle Vi rappresentiamo i dati di sintesi del bilancio (stato patrimoniale e conto economico), opportunamente riclassificati e raffrontati, in termini assoluti e percentuali con le risultanze dei due esercizi precedenti. Stato Patrimoniale "finanziario" ATTIVO ATTIVO FISSO Immobilizzazioni immateriali (I imm) Immobilizzazioni materiali (I mat) Costo storico (cs) Fondi di ammortamento (fa) Immobilizzazioni finanziarie (I fin) ATTIVO CIRCOLANTE (AC) Magazzino (M) Liquidità differite (Ld) Liquidità immediate (Li) CAPITALE INVESTITO (CI) MEZZI PROPRI E PASSIVITA MEZZI PROPRI (MP) Capitale sociale (CS) Riserve (R) PASSIVITA CONSOLIDATE (Pcons) Finanziarie (PconsF) Non finanziarie (PconsNF) PASSIVITA CORRENTI (Pcorr) Finanziarie (PcorrF) Non finanziarie (PcorrNF) CAPITALE DI FINANZIAMENTO (CF)
2 Stato Patrimoniale "finanziario" in % ATTIVO ATTIVO FISSO 17,39% 30,71% 25,45% Immobilizzazioni immateriali (I imm) 0,00% 0,00% 0,00% Immobilizzazioni materiali (I mat) Costo storico (cs) 99,75% 131,30% 94,13% Fondi di ammortamento (fa) 82,56% 100,66% 68,68% Immobilizzazioni finanziarie (I fin) 0,20% 0,07% 0,00% ATTIVO CIRCOLANTE (AC) 82,61% 69,29% 74,55% Magazzino (M) 0,00% 0,00% 0,00% Liquidità differite (Ld) 0,56% 5,19% 0,60% Liquidità immediate (Li) 82,05% 64,10% 73,95% CAPITALE INVESTITO (CI) 100,00% 100,00% 100,00% MEZZI PROPRI E PASSIVITA MEZZI PROPRI (MP) 99,53% 93,11% 97,58% Capitale sociale (CS) 0,00% 0,00% 0,00% Riserve (R) 99,53% 93,11% 97,58% PASSIVITA CONSOLIDATE (Pcons) 0,00% 0,00% 0,00% Finanziarie (PconsF) 0,00% 0,00% 0,00% Non finanziarie (PconsNF) 0,00% 0,00% 0,00% PASSIVITA CORRENTI (Pcorr) 0,47% 6,89% 2,42% Finanziarie (PcorrF) 0,00% 0,00% 0,00% Non finanziarie (PcorrNF) 0,47% 6,89% 2,42% CAPITALE DI FINANZIAMENTO (CF) 100,00% 100,00% 100,00% Stato Patrimoniale "per aree funzionali" IMPIEGHI CAPITALE INVESTITO OPERATIVO (CIO) Passività operative (PO) CAPITALE INVESTITO OPERATIVO NETTO (CION) IMPIEGHI EXTRA-OPERATIVI (I E-O)
3 CAPITALE INVESTITO NETTO (CIN) FONTI MEZZI PROPRI (MP) DEBITI FINANZIARI (DF) CAPITALE DI FINANZIAMENTO (CF) Stato Patrimoniale "per aree funzionali" IMPIEGHI CAPITALE INVESTITO OPERATIVO (CIO) 18,04% 37,11% 26,70% - Passività operative (PO) -0,48% -7,58% -2,48% CAPITALE INVESTITO OPERATIVO NETTO (CION) 17,56% 29,53% 24,21% IMPIEGHI EXTRA-OPERATIVI (I E-O) 82,44% 70,47% 75,79% CAPITALE INVESTITO NETTO (CIN) 100,00% 100,00% 100,00% FONTI MEZZI PROPRI (MP) 100,00% 100,00% 100,00% DEBITI FINANZIARI (DF) 0,00% 0,00% 0,00% CAPITALE DI FINANZIAMENTO (CF) 100,00% 100,00% 100,00% Conto Economico riclassificato Ricavi delle vendite (Rv) X Produzione interna (Pi) A. VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) Consumo materie prime, sussid. di consumo e merci (Cm) Altri costi operativi esterni (Coe) Costo Milena Health Costo Day after Day B. Costi esterni
4 C. VALORE AGGIUNTO (VA) (A-B) D. Costi del personale (Cp) E. MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL) (C-D) Ammortamenti (Amm) Accantonamenti e svalutazioni (Acc) F. Ammortamenti e svalutazioni G. RISULTATO OPERATIVO (RO) (E-F) Proventi extra-caratteristici (P e-c) Oneri extra-caratteristici (O e-c) H. RISULTATO DELL'AREA EXTRA-CARATTERISTICA I. RISULTATO ORDINARIO DELLA GESTIONE PRODUTTIVA (ROGP) (G+H) Proventi straordinari (Ps) Oneri straordinari (Os) L. RISULTATO DELL'AREA STRAORDINARIA (RS) M. RISULTATO DELLA GESTIONE PRODUTTIVA (RGP) (I+L) Oneri finanziari (Of) N. FINANZIAMENTO DELLA PRODUZIONE O. RISULTATO LORDO (RL) (M-N) P. Imposte sul reddito (I) RISULTATO NETTO (RN) (O-P) Conto Economico riclassificato in % Ricavi delle vendite (Rv) 83,80% 100,00% 100,00% Altri ricavi (Ra) 16,20% 0,00% 0,00% Produzione interna (Pi) 0,00% 0,00% 0,00% A. VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 100,00% 100,00% 100,00% Consumo materie prime, sussid. di consumo e merci (Cm) 10,10% 3,14% 1,20% Altri costi operativi esterni (Coe) 40,26% 102,63% 87,25% Costo Milena Health 22,64% Costo Day after Day 22,84%
5 B. Costi esterni 70,89% 105,76% 88,44% C. VALORE AGGIUNTO (VA) (A-B) 29,11% -5,76% 11,56% D. Costi del personale (Cp) 4,30% 9,84% 2,80% E. MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL) (C-D) 24,81% -15,60% 8,76% Ammortamenti (Amm) 4,66% 6,24% 6,14% Accantonamenti e svalutazioni (Acc) 0,00% 0,00% 0,00% F. Ammortamenti e svalutazioni 4,66% 6,24% 6,14% G. RISULTATO OPERATIVO (RO) (E-F) 20,15% -21,84% 2,62% Proventi extra-caratteristici (P e-c) 0,08% 0,11% 0,27% Oneri extra-caratteristici (O e-c) 0,00% 0,00% 0,00% H. RISULTATO DELL'AREA EXTRA-CARATTERISTICA 0,08% 0,11% 0,27% I. RISULTATO ORDINARIO DELLA GESTIONE PRODUTTIVA (ROGP) (G+H) 20,23% -21,73% 2,89% Proventi straordinari (Ps) 0,00% 0,00% 0,67% Oneri straordinari (Os) 0,00% 0,00% 0,00% L. RISULTATO DELL'AREA STRAORDINARIA (RS) 0,00% 0,00% 0,67% M. RISULTATO DELLA GESTIONE PRODUTTIVA (RGP) (I+L) 20,23% -21,73% 3,56% Oneri finanziari (Of) 0,08% 0,61% 0,51% N. FINANZIAMENTO DELLA PRODUZIONE 0,08% 0,61% 0,51% O. RISULTATO LORDO (RL) (M-N) 20,14% -22,34% 3,05% P. Imposte sul reddito (I) 0,00% 0,00% 0,00% RISULTATO NETTO (RN) (O-P) 20,14% -22,34% 3,05% Commento al conto economico L esame comparativo del conto economico degli ultimi esercizi evidenzia come nel corso del 2015 l Associazione abbia saputo raccogliere maggiori proventi (erogazioni liberali da parte degli associati) e, conseguentemente, recuperare la capacità di sostenere le iniziative già intraprese o intraprendendo, nel rispetto dell equilibrio economico-finanziario. Nelle seguenti tabelle Vi rappresentiamo, in termici grafici per una immediata percezione, la composizione dei proventi e dei costi operativi dell esercizio.
6 Proventi dell esercizio ,20% 5x Euro Totale ,80% Erogazioni liberali Euro Costi dell esercizio % Costi del personale Euro 22% Costi Day After Day Euro 13% Costi Farmaci Euro Totale % Costi Milena Etiopia Euro 38% Costi operativi dei progetti Euro
7 Indicatori di bilancio Nella seguente tabella Vi esponiamo i principali indicatori di bilancio evidenziando l analogo risultato nei due precedenti esercizi. Indici di equilibrio economico-finanziario Indici di composizione degli impieghi e delle fonti FORMULA INDICE Indici di composizione dell'impiego Indice di rigidità AF/CI 17,39% 30,71% 25,45% Indice di elasticità AC/CI 82,61% 69,29% 74,55% indice di disponibilità del magazzino M/CI 0,00% 0,00% 0,00% Indice di liquidità totale (Ld+Li)/CI 82,61% 69,29% 74,55% Indici di composizione delle fonti Indice di autonomia finanziaria MP/CF 99,53% 93,11% 97,58% Indice di indebitamento (Pcons+Pcorr)/CF 0,47% 6,89% 2,42% Indice di indebitamento a m-l/t Pcons/CF 0,00% 0,00% 0,00% Indice di indebitamento a b/t Pcorr/CF 0,47% 6,89% 2,42% Indice di protezione del capitale R/MP 100,00% 100,00% 100,00% Indici di solidità Finanziamento delle immobilizzazioni Quoziente primario di struttura MP/AF 572,34% 303,19% 383,35% Margine primario di struttura MP-AF Quoziente secondario di struttura (MP+Pcons)/AF 572,34% 303,19% 383,35% Margine secondario di struttura MP+Pcons-AF Grado di ammortamento delle immob. Materiali fa/cs 82,77% 76,67% 72,96% Autonomia finanziaria Quoziente di indebitamento complessivo (Pcons+Pcorr)/MP 0,48% 7,40% 2,48% Quoziente di indebitamento finanziario (PconsF+PcorrF)/MP 0,00% 0,00% 0,00% Altri Copertura del capitale sociale R/MP 100,00% 100,00% 100,00% Patrimonio netto tangibile rettificato MP-Oneri pluriennali Indici di liquidità Indici primari di liquidità Quoziente di disponibilità AC/Pcorr 17458,92% 1005,17% 3074,59% Margine di diponibilità (Attivo circolante netto) AC-Pcorr Quoziente di tesoreria (Li+Ld)/Pcorr 17458,92% 1005,17% 3074,59% Margine di tesoreria Li+Ld-Pcorr Posizione finanziaria netta a breve Li-PcorrF Indici di redditività ROE (Return on Equity) RN/MP 29,17% -40,52% 4,24% ROE lordo RL/MP 29,17% -40,52% 4,24% ROE normalizzato (RN+RS)/MP 29,17% -40,52% 5,16% ROI (Return on Investment) RO/CION 166,14% -137,30% 15,01% RONA (Return On Net Assets) RGP/CIN 29,29% -40,34% 4,94% RONA normalizzato ROGP/CIN 29,29% -40,34% 4,01% ROS (Return on Sales) RO/Rv 20,15% -21,84% 2,62% Produttività del capitale investito Rv/CION 824,68% 628,62% 573,02% ROP (Return on Production) RO/VP 20,15% -21,84% 2,62% Produttività del capitale investito VP/CION 824,68% 628,62% 573,04% Costo medio dei finanziamenti Of/DF
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