VERIFICA DI CASSA. I Revisori sono: Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) SALVATORE MATTEO TOSTO. Presente

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1 VERIFICA DI CASSA VERBALE N. 2014/004 Presso l'istituto I.C. CANTELLO GIOVANNI XXIII di CANTELLO, l'anno 2014 il giorno 20, del mese di maggio, alle ore 12:50, si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito ATS n. 13 provincia di VARESE. La riunione si svolge presso I.C. Cantello. I Revisori sono: Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza SALVATORE MATTEO TOSTO Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) Presente ANTONELLA PERROTTA Ministero dell'istruzione, dell'università e della Presente Ricerca (MIUR) E' presente alla verifica il DSGA D.ssa Giovanna Sicuro Si procede con il seguente ordine del giorno: Anagrafica /. Osservanza norme regolamentari Verifica di Cassa /. Controllo Convenzione di cassa 2. Controllo applicazione ordinativo informatico locale (OIL) 3. Controllo Giornale di cassa 4. Controllo riconciliazione saldo contabile / estratto conto bancario/ mod. 56 T (Tesoreria Unica) 5. Controllo regolarità delle reversali (verifica a campione) 6. Controllo regolarità dei mandati (verifica a campione) Attività contrattuale 1. Controllo Registro dei contratti 2. Controllo regolarità'procedure tracciabilità'pagamenti /. Controllo Registro delle Minute spese 2. Controllo concordanza tra saldo registro delle Minute Spese e contante in cassa I Revisori eseguono la verifica di cassa alla data odierna Dal giornale di cassa Fondo cassa al I o gennaio ,31 Riscossioni fino alla reversale n. 17 del 17/05/2014 conto competenza ,32 conto residui 0,00 Totale somme riscosse ,32

2 nan n Pagamenti fino al mandato n.34 del 09/05/2014 conto competenza conto residui , ,81 Totale somme pagate ,60 Fondo di cassa alla data 20/05/ ,03 Dal mod. 56 T (T.U.) ovvero dalla situazione giornaliera disponibile presso il tesoriere Banca d'italia - contabilità speciale n. Situazione alla data del Sottoconto fruttifero Saldo c/c fruttifero Sottoconto infruttifero Saldo c/c infruttifero Totale disponibilità Sbilanci non regolarizzati Riconciliazione con il fondo di cassa /04/ , , , , ,46 Il servizio di cassa è affidato all'istituto Bancario CREDITO BERGAMASCO ABI 3336 CAB data inizio convenzione 01/01/2011 data fine convenzione 31/12/2015 C/C Il saldo di cassa sopra riportato concorda con la comunicazione dell'istituto cassiere CREDITO BERGAMASCO alla data del 29/05/2014, pari ad ,03. La situazione delle risultanze della Banca d'italia contabilità speciale n disponibile presso l'istituzione scolastica si riferisce alla data del 30/04/2014. La riconciliazione con il relativo mod. 56 T (ovvero con la situazione giornaliera disponibile presso il tesoriere) evidenzia sbilanci non regolarizzati per un ammontare di ,83 La differenza tra il mod. 56T e il saldo di cassa alla data del (6.805,83) è dovuta alle seguenti operazioni in sospeso: reversali n incassate dalla Banca D'Italia per euro 6.002,33 ma non ancora contabilizzate dalla scuola; mandato n. 23, euro 41,03, contabilizzato dalla scuola e non ancora pagato dalla Banca D'Italia; euro 844,53: mandati n del 2013 emessi per effettuare pagamenti di F24 non andati a buon fine e pertanto non contabilizzati dalla Banca D'Italia. Sono stati esaminati i seguenti documenti: reversale n. 2 del euro 880,00 per contributo famiglie per facile consumo; mandato n. 21 del euro 161,44 per acquisto stampati pagamento fattura n. 276 del ditta Salvatores Casnici; mandato n. 27 del euro 560,83 per acquisto materiale di cancellerìa pagamento fattura n del ditta Viras. 'V Pagina: 2

3 L'anticipazione al Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi ammonta a 250,00. L'ultima operazione annotata nel registro è del 06/03/2014: dai movimenti registrati emergono spese per 0,00 e una rimanenza di 250,00. Nel corso della verifica i Revisori accertano che: Risultano osservate le norme regolamentari Non sono presenti manchevolezze/illegittimità nella Convenzione di cassa L'Ente applica le procedure dell'rdinativo informatico locale (OIL) E' stata accertata la corretta tenuta del Giornale di cassa ' E' stata riscontrata la riconciliazione tra il saldo contabile e l'estratto conto bancario e la parificazione con le risultanze della Banca d'italia (mod. 56 T- Tesoreria Unica) Non sono presenti carenze/irregolarità delle reversali verificate Non sono presenti carenze/irregolarità sui mandati verificati Non sono presenti carenze/irregolarita'sulla tenuta del Registro dei contratti Non sono presenti carenze/irregolarita' in ordine alle procedure per la tracciabilità' dei pagamenti per servizi e/o forniture E' stata accertata la corretta tenuta del Registro delle Minute Spese E' stata riscontrata la concordanza tra saldo registro delle Minute Spese e contante in cassa Il presente verbale, chiuso alle ore 13:40, l'anno 2014 il giorno 20 del mese di maggio, viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. si s") TOSTO SALVATORE MATTEO PERROTTA ANTONELLA Pagina: 3

4 - pag. VERIFICA DI CASSA VERBALE N. 2014/005 Presso l'istituto I.C. CANTELLO GIOVANNI XXIII di CANTELLO, l'anno 2014 il giorno 23, del mese di ottobre, alle ore 09:00, è presente il Revisore dei Conti TOSTO SALVATORE MATTEO dell'ambito ATS n. 13 provincia di VARESE. La revisione si svolge presso I.C. CANTELLO. I Revisori sono: Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza SALVATORE MATTEO TOSTO Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) Presente Ministero dell'istruzione, ANTONELLA PERROTTA dell'università e della Non presente Ricerca (MIUR) E' presente alla verifica il DSGA D.ssa Giovanna Sicuro. Si procede con il seguente ordine del giorno: Anagrafica 1. Osservanza norme regolamentari Verifica di Cassa /. Controllo Convenzione di cassa 2. Controllo applicazione ordinativo informatico locale (OIL) 3. Controllo Giornale di cassa 4. Controllo riconciliazione saldo conlabile / estratto conto bancario/ mod. 56 T (Tesoreria Unica) 5. Controllo regolarità delle reversali (verifica a campione) 6. Controllo regolarità dei mandati (verifica a campione) Attività contrattuale /. Controllo regolarità'procedure tracciabilità'pagamenti /. Controllo Registro delle Minute spese 2. Controllo concordanza tra saldo registro delle Minute Spese e contante in cassa 3. Controllo natura spese effettuate con fondo minute spese 4. Controllo dei documenti giustificativi delle minute spese Dichiarazione del sostituto di imposta (Mod. 770) /. Avvenuta presentazione della dichiarazione del sostituto d'imposta (mod. 770) 2. Rispetto dei termini di presentazione della dichiarazione del sostituto d'imposta (mod. 770) Il Revisore esegue la verifica di cassa alla data odierna Dal giornale di cassa Pagina: 1

5 Fondo cassa al I o gennaio ,31 Riscossioni fino alla reversale n. 25 del 28/08/2014 conto competenza ,17 conto residui 0,00 Totale somme riscosse ,17 Pagamenti fino al mandato n.121 del 16/10/2014 conto competenza ,03 conto residui 8.406,93 Totale somme pagate ,96 Fondo di cassa alla data 17/10/ ,52 Dal mod. 56 T (T.U.) ovvero dalla situazione giornaliera disponibile presso il tesoriere Banca d'italia - contabilità speciale n Situazione alla data del 3 0/09/2014 Sottoconto fruttifero Saldo c/c fruttifero 0,00 Sottoconto infruttifero Saldo c/c infruttifero 9.917,52 Totale disponibilità 9.917,52 Sbilanci non regolarizzati 0,03 Riconciliazione con il fondo di cassa 9.917,55 Il servizio di cassa è affidato all'istituto Bancario CREDITO BERGAMASCO ABI 3336 CAB data inizio convenzione 01/01/2011 data fine convenzione 31/12/2015 C/C Il saldo di cassa sopra riportato non concorda, per 3.439,60, con la comunicazione dell'istituto cassiere CREDITO BERGAMASCO alla data del 17/10/2014, pari ad ,12 per le seguenti operazioni sospese: somme incassate dalla banca senza emissione di re versali per 3.439,60 La situazione delle risultanze della Banca d'italia contabilità speciale n disponibile presso l'istituzione scolastica si riferisce alla data del 30/09/2014. La riconciliazione con il relativo mod. 56 T (ovvero con la situazione giornaliera disponibile presso il tesoriere) evidenzia sbilanci non regolarizzati per un ammontare di 0,03 La differenza di euro 0,03 tra il saldo del mod. 56t alla data del e il saldo del registro di cassa è dovuto a spese bancarie già registrate sul mod. 56T e non ancora contabilizzate dalla scuola. La differenza di euro 3.439,60 tra il saldo del registro di cassa e il saldo dell'istituto cassiere è dovuta a somme incassate dalla Banca (saldo contributo attività didattiche del Comune di Cantello) ma non ancora contabilizzate dalla scuola. Pagina: 2

6 - F L'anticipazione al Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi ammonta a 250,00. L'ultima operazione annotata nel registro è del 09/09/2014: dai movimenti registrati emergono spese per 250,00 e una rimanenza di 0,00. La rimanenza corrisponde al contante presente in cassa. Dichiarazione del sostituto di imposta (Mod. 770) La dichiarazione del sostituto d'imposta per l'anno d'imposta 2013 risulta presentata nei termini. Nel corso della verifica il Revisore accerta che: Risultano osservate le norme regolamentari ' Non sono presenti manchevolezze/illegittimità nella Convenzione di cassa L'Ente applica le procedure dell'rdinativo informatico locale (OIL) E' stata accertata la corretta tenuta del Giornale di cassa E' stata riscontrata la riconciliazione tra il saldo contabile e l'estratto conto bancario e la parificazione con le risultanze c Banca d'italia (mod. 56 T - Tesoreria Unica) Non sono presenti carenze/irregolarità delle reversali verificate Non sono presenti carenze/irregolarità sui mandati verificati ' Non sono presenti carenze/irregolarita' in ordine alle procedure per la tracciabilità' dei pagamenti per servizi e/o fornitun E' stata accertata la corretta tenuta del Registro delle Minute Spese E' stata riscontrata la concordanza tra saldo registro delle Minute Spese e contante in cassa E' stata accertata la corretta natura delle spese effettuate con il fondo minute spese Non sono presenti carenze/irregolarità dei documenti giustificativi delle minute spese ' Avvenuta presentazione del modello 770 Rispettato il termine di presentazione del modello 770 Conclusioni Sono stati esaminati i seguenti documenti: mandato n. 69 del pagamento fattura n.180 del di euro 110,00 a favore di ALPI BUS - trasporti Cairate per giochi sportivi; reversale n. 25 del contributo MIUR istruzione domiciliare. Il presente verbale, chiuso alle ore 11:45, l'anno 2014 il giorno 23 del mese di ottobre, viene letto, confermato, /1 sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. / TOSTO SALVATORE MATTEO