Conto Consuntivo Esercizio Finanziario Relazione illustrativa

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1 Direzione Didattica Statale Gianni Rodari Vieste (Foggia) Via Spina,1 tel fax: Codice Fiscale C.M. FGEE web: Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2013 Relazione illustrativa redatta ai sensi dell'art.18 comma 5 del D.I. 1 febbraio 2001 n. 44 Regolamento concernente le Istruzioni generali sulla gestione amministrativocontabile delle istituzioni scolastiche" 1

2 Premessa La presente relazione illustrativa viene redatta a corredo del Conto Consuntivo relativo all esercizio finanziario 2013, predisposto secondo quanto prescrive l art. 18 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001 Regolamento concernente le Istruzioni generali sulla gestione amministrativocontabile delle istituzioni scolastiche dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi entro il termine del 15 marzo dell esercizio finanziario successivo. Il documento contabile, accompagnato dalla relazione, verrà presentato alla Giunta Esecutiva e successivamente ai Revisori dei Conti per il prescritto parere di regolarità contabile. Successivamente, ottenuto il parere di regolarità contabile obbligatorio, il documento sarà presentato al Consiglio di Circolo per la definitiva approvazione. Attraverso questo importante documento contabile si intende dare conto della gestione amministrativo-contabile, ma anche didattica dell istituzione scolastica, illustrando con l ausilio dei dati contabili i risultati conseguiti in rapporto agli obiettivi didattici programmati nel corso dell e.f. 2013, rendendo evidenti tutte le risorse che sono state utilizzate nella realizzazione delle attività e dei progetti. Il Conto Consuntivo è perciò in diretta e necessaria corrispondenza con il Programma Annuale: mentre, infatti, il Programma Annuale pianifica la ripartizione delle risorse finanziarie della scuola per dare attuazione al Piano dell'offerta Formativa, il Conto Consuntivo certifica, a fine esercizio, l'avvenuta ed effettiva distribuzione delle entrate e delle spese e gli eventuali scostamenti dalla programmazione iniziale dovuti alle variazioni intervenute nel corso dell esercizio finanziario. Il Conto Consuntivo - riportato nelle pagine seguenti - consta di Conto finanziario - Modello H Conto del patrimonio - Modello K L'art. 18 del Decreto n. 44/2001 prevede che al Conto Consuntivo debbano essere allegati dei prospetti facenti parte integrante di esso. Questi allegati sono: Modelli I - rendiconto progetto /attività Modello J - situazione amministrativa definitiva Modello L - elenco dei residui attivi e passivi Modello M - prospetto spese per il personale Modello N - riepilogo per tipologia di spesa 2

3 RIEPILOGO DATI CONTABILI CONTO DI CASSA Fondo di cassa al 1 Gennaio ,94 Competenza ,93 SOMME RISCOSSE Residui ,09 TOTALE (1) ,02 Competenza ,02 SOMME PAGATE Residui ,96 TOTALE (2) ,98 DIFFERENZA (1-2) ,04 FONDO CASSA AL 31 DICEMBRE ,98 L Avanzo di Amministrazione al 31/12/2013 ammonta a Euro ,51 così determinato: GESTIONE DEI RESIDUI Esercizio corrente ,36 ATTIVI Esercizi precedenti ,67 TOTALE (1) ,03 Esercizio corrente 7.769,50 PASSIVI Esercizi precedenti 590,00 TOTALE (2) 8.359,50 DIFFERENZA (1-2) ,53 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO ,98 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,51 L Avanzo di Amministrazione risulta anche così calcolato: Residua disponibilità finanziaria al 31/12/ ,70 (ultima colonna del Mod. H - Spese) Radiazione residui attivi ,91 Radiazione residui passivi ,66 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/ ,06 (Fondo Z01) AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,51 3

4 Il Conto finanziario Il Conto finanziario - Modello H riassume il movimento contabile verificatosi nel corso dell'esercizio, permettendo di confrontare la programmazione definitiva, comprensiva delle variazioni apportate nel corso dell esercizio finanziario, con la programmazione iniziale contenuta nel Programma Annuale. Il suo schema infatti, ricalca quello del Programma Annuale: nel quadro delle entrate sono riepilogati i dati contabili risultanti dalle registrazioni delle entrate accertate e riscosse; in quello delle spese, i dati relativi alle spese impegnate e pagate: i totali delle entrate e delle spese del conto finanziario rilevano lo stato di attuazione del Programma Annuale dell esercizio finanziario RIEPILOGO DELLE ENTRATE ANALISI DELLE ENTRATE AGGREGATO PROGRAMMAZIONE SOMME DISPONIBILITA' DEFINITIVA (a) ACCERTATE(b) (b/a) Avanzo amm.ne ,99 0,00 - Finanziamenti dallo Stato , ,23 100% Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 - Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche , ,49 100% Contributi da privati , ,87 100% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre entrate 504,70 504,70 100% Mutui 0,00 0,00 - Totale Entrate , ,29 Disavanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio ,29 Rispetto ad una programmazione iniziale di ,57 determinata dai finanziamenti previsti per l anno 2013, oltre naturalmente ad una quota dell avanzo di amministrazione presunto, si è giunti, attraverso le variazioni dovute a finanziamenti tutti vincolati (totale ,71) ad una programmazione definitiva delle Entrate di ,28. Le entrate accertate sono pari ad un totale di ,29 e sono rappresentate dai: 1. finanziamenti dello Stato (Dotazione ordinaria per spese di funzionamento amministrativo e didattico e per spese relative all acquisto dei servizi di pulizia); 2. finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche (finanziamenti dell Unione Europea per progetti PON; contributo Università degli studi per attività di tirocinio); 3. contributi da privati (contributo delle famiglie per i viaggi di istruzione ed uscite didattiche; borsa di studio); 4

5 4. altre entrate (interessi maturati sul conto di Tesoreria Unica, contributo Istituto cassiere). Le somme riscosse sono pari ad ,93; quelle da riscuotere sono pari ad ,36 così distinte: ,49 Finanziamento Unione Europea per PON C-1-FSE ; ,87 Finanziamento per sussidi didattici alunni disabili. Gli importi rappresentano i residui attivi di provenienza del 2013 (si veda il Modello L Elenco dei residui attivi al 31/12/2013). Il grafico sintetizza i dati contabili relativi alle Entrate: Nel dettaglio analizziamo, per singolo aggregato, le diverse voci di entrata partendo dalla previsione iniziale per poi giungere, attraverso le variazioni, a quella definitiva. : Aggregato 01 voce 01 Avanzo Amministrazione non vincolato Previsione iniziale 4.360,31 0,00 Previsione definitiva 4.360,31 Somme riscosse Somme da riscuotere Somme rimaste da riscuotere 5

6 Aggregato 01 voce 02 Avanzo Amministrazione vincolato Aggregato 02 Finanziamenti dallo Stato Voce 01 Dotazione ordinaria Data Nr. Variazione Previsione iniziale ,68 0,00 Previsione definitiva ,68 Somme riscosse Somme da riscuotere Somme rimaste da riscuotere Previsione iniziale ,58 25/03/ Maggiore assegnazione per dotazione spese di funzionamento amm.vo/didattico 08/05/ Finanziamento per accertamenti medico-legali 1.436,97 08/05/ /09/ /11/ /12/ /12/ Fondi per incremento dell offerta formativa comprensivi della formazione in materia di sicurezza Nota MIUR prot. n del 03/04/2013 Dotazione ordinaria spese di funzionamento amm.vo/didattico settembre/dicembre Nota MIUR prot. n del 17/09/2013 Dotazione ordinaria spese per servizi di pulizia settembre/ottobre Nota MIUR prot. n del 17/09/2013 Integrazione dotazione ordinaria per servizi di pulizia mese di novembre 2013 Nota MIUR prot. n del 15/10/2013 Integrazione dotazione ordinaria per servizi di pulizia mese di dicembre 2013 Nota MIUR prot. n del 12/12/2013 0, , , , , ,88 Finanziamento per acquisto sussidi didattici alunni H Nota MIUR prot. n.9851 del 20/12/ ,87 Totale variazioni ,65 Previsione definitiva ,23 Somme accertate ,23 Somme riscosse ,36 Somme rimaste da riscuotere 248,87 Aggregato 04 Finanziamento da enti locali o da altre istituzioni pubbliche Voce 01 Unione Europea Data Nr. Variazione 10/09/ Previsione iniziale 0,00 Finanziamento PON C-1-FSE Autorizzazione prot. n. AOODGAI/8386 del 31/07/ ,49 Previsione definitiva ,49 Somme accertate ,49 Somme riscosse 0,00 Somme rimaste da riscuotere ,49 6

7 Aggregato 04 Finanziamento da enti locali o da altre istituzioni pubbliche Voce 06 Altre istituzioni Data Nr. Variazione 30/12/ Previsione iniziale 0,00 Contributo dell Università degli studi di Macerata come da convenzione per attività di tirocinio 50,00 Previsione definitiva 50,00 Somme accertate 50,00 Somme riscosse 50,00 Somme rimaste da riscuotere 0,00 Aggregato 05 Contributi da privati Voce 02 Famiglie vincolati Previsione iniziale 0,00 Nr. Data Variazione 05/02/2013 Contributo alunni a favore dell UNICEF per attività di beneficenza 277,52 12/04/ /04/ /04/ /05/ /05/ /05/ /05/ /05/ /05/ /06/ /11/ /11/ Contributi delle famiglie per i viaggi di istruzione ed uscite didattiche a.s. 2012/ ,35 Contributo delle famiglie per partecipazione spettacolo teatrale dei burattini 2.304,00 Borsa di studio alunna Grazia Maria da parte della famiglia Calderisi- Carriero Contributi delle famiglie per polizza di assicurazione a.s. 2013/ , ,00 Previsione definitiva ,87 Somme accertate ,87 Somme riscosse ,87 Somme rimaste da riscuotere 0,00 Aggregato 05 Contributi da privati Voce 03 Altri non vincolati Data Nr. Variazione 19/10/ Previsione iniziale 0,00 Contributo per installazione distributore bibite e snaks da parte della Ditta MI.TO. s.r.l. 250,00 Previsione definitiva 250,00 Somme accertate 250,00 Somme riscosse 250,00 Somme rimaste da riscuotere 0,00 7

8 Aggregato 05 Contributi da privati Voce 04 Altri vincolati Data Nr. Variazione 10/12/ Previsione iniziale 0,00 Contributo personale scuola Docente e ATA per polizza di assicurazione a.s. 2013/ ,00 Previsione definitiva 100,00 Somme accertate 100,00 Somme riscosse 100,00 Somme rimaste da riscuotere 0,00 Aggregato 07 Altre entrate Voce 01 Interessi Data Nr. Variazione Previsione iniziale 0,00 05/02/ Interessi attivi sul conto fruttifero di Tesoreria Unica 4,70 Previsione definitiva 4,70 Somme accertate 4,70 Somme riscosse 4,70 Somme rimaste da riscuotere 0,00 Aggregato 07 Altre entrate Voce 04 Diverse Previsione iniziale 500,00 Contributo annuale dell Istituto cassiere BancApulia come da convenzione di cassa 500,00 Previsione definitiva 500,00 Somme accertate 500,00 Somme riscosse 500,00 Somme rimaste da riscuotere 0,00 8

9 ANALISI DELLE SPESE RIEPILOGO DELLE SPESE AGGREGATO PROGRAMMAZIONE SOMME DEFINITIVA (a) IMPEGNATE (b) ( b/ a) A01-FUNZ.AMM.VO , ,17 91,01% A02-FUNZ.DIDATTICO , ,92 75,89% A03-SPESE PERSONALE 0,00 0,00 A04-SPESE DI INVESTIMENTO 0,00 0,00 P-PROGETTI , ,43 5,07% G-GESTIONI ECONOMICHE 0,00 0,00 R-FONDO DI RISERVA 200,00 0,00 TOTALE SPESE , ,52 49,55% avanzo di competenza ,77 Totale a pareggio ,29 Il grafico rappresenta in maniera evidente come la voce più consistente di spesa sia rappresentata dai progetti, che riguardano principalmente il finanziamento per il Piano Integrato 2013 (PON FSE C-1). La percentuale dell impegnato su quanto programmato negli aggregati di spesa relativi al funzionamento amministrativo e didattico è abbastanza alta, segno che la programmazione è stata pressocchè rispettata. Lo scostamento tra impegno di spesa e programmazione definitiva che si registra nell aggregato dei progetti è dovuto principalmente alla circostanza che i progetti da finanziamento europeo sono stati di fatto avviati nel corrente esercizio finanziario 2014; quindi nell esercizio 2013, sono state impegnate solo le spese propedeutiche all avvio, ossia spese per pubblicità e acquisto materiale di facile consumo. 9

10 AGGREGATO A - ATTIVITA VOCE A01 FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE In questo aggregato sono confluite le spese per: liquidazione delle fatture relative ai servizi di pulizia per i plessi della Direzione Didattica, affidati alla ditta esterna; pagamento delle spese postali; canone di assistenza e manutenzione duplicatori ubicati nei plessi Fasanella e Dellisanti ; rinnovo licenza ed assistenza software di segreteria ARGO; rinnovo dominio sito web della Direzione Didattica; pagamento fatture per accertamenti medico legali; acquisto antivirus per PC della segreteria; piccoli interventi per manutenzione PC della segreteria; acquisto materiale igienico/sanitario; Compenso RSPP; Compenso amministratore di rete. Per tutti i mandati emessi, sia per questo aggregato che per i seguenti, è stato puntualmente rispettato il dettato dell art. 12 del decreto 01/02/2001, n. 44. In particolare essi sono corredati: dall ordine di acquisto; dalla fattura; dal CIG, ove previsto; dal DURC; dalla documentazione prevista ai fini della tracciabilità dei flussi finanziari. Previsione Previsione Somme Somme pagate Somme da Residua iniziale definitiva impegnate pagare disponibilità , , , , , ,41 Per il dettaglio delle spese su questo aggregato si rimanda al modello I VOCE A02 FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE Le spese imputate a questo aggregato sono state finalizzate alla realizzazione dell'azione didattica. In particolare si è provveduto al : pagamento canone per ADSL plessi Fasanella e Dellisanti ; rinnovo della polizza di assicurazione per alunni e personale della scuola anno 2013; 10

11 acquisto di piccolo materiale di cancelleria; liquidazione fatture per spese relative ai viaggi di istruzione e alle visite didattiche a.s. 2012/2013; Previsione Previsione Somme Somme Somme da Residua iniziale definitiva impegnate pagate pagare disponibilità , , , ,30 200, ,51 Per il dettaglio delle spese si rimanda al modello I. AGGREGATO P PROGETTI P 306 Fondi per incremento dell offerta formativa comprensivi della formazione in materia di sicurezza Previsione iniziale Previsione Somme Somme pagate Somme da Residua Definitiva impegnate pagare disponibilità 0, ,72 0,00 0,00 0, ,72 Il progetto è stato finanziato con i fondi assegnati con la nota MIUR prot. n del 03/04/2013 finalizzati ad incrementare l offerta formativa e a promuovere iniziative di formazione del personale, in particolare in materia di sicurezza. Dal momento che nell esercizio 2013 non sono state avviati interventi di questo tipo, non è stata impegnata alcuna spesa; dunque a fine esercizio si è registrata una disponibilità finanziaria pari alla somma programmata, che poi è confluita nell avanzo di amministrazione vincolato, per essere riprogrammata nell esercizio finanziario 2014 nella stessa tipologia di progetto. P 307 PON C-1-FSE Previsione iniziale Previsione Somme Somme Somme da Residua Definitiva impegnate pagate pagare disponibilità 0, , , , , ,06 In questo progetto è confluito il finanziamento autorizzato con nota prot. n. AOODGAI/8386 del 31/07/2013 relativo al Piano Integrato 2013, con cui la scuola ha aderito all Avviso prot. n. AOODGAI/2373 del 26/02/2013. L assegnazione in particolare riguarda il PON Obiettivo C Azione C.1, finanziato con il Fondo Sociale Europeo e si articola in dieci percorsi formativi (n. 5 moduli di 50 ore e n. 5 moduli di 30 ore) volti a migliorare i livelli di conoscenza e le competenze chiave degli alunni della scuola primaria nella lingua madre, in matematica, lingue straniere, competenze digitali ed espressione culturale. Nel corso dell esercizio 2013 si è provveduto ad impegnare le spese necessarie per le attività propedeutiche all avvio dei progetti: pubblicità (stampa locandine, manifesti per bando di reclutamento esperti, spot pubblicitari alla radio, autorizzazione per 11

12 affissione) ed acquisto di materiale di facile consumo (risme di carta, toner per stampanti). La residua disponibilità finanziaria al 31/12/2013 è confluita nell avanzo di amministrazione vincolato ed è stata riportata nel Programma Annuale 2014, nello stesso progetto. VOCE P98 - FONDO DI RISERVA AGGREGATO R - FONDO DI RISERVA L importo programmato è pari a 200,00 ed è stato calcolato nel limite del 5% della dotazione ordinaria, come previsto dall art. 4 comma 1 del D.I. n. 44/2001. Nessuna modifica apportata. AGGREGATO Z VOCE Z01 - DISPONIBILITA FINANZIARIA DA PROGRAMMARE Il totale della disponibilità finanziaria da programmare (Fondo Z01) al 31/12/2013 ammonta a ,06. La consistenza iniziale di tale Fondo era di ,19. La variazione in aumento è dovuta all accantonamento in tale aggregato della somma di 248,87 assegnata all Istituto a fine esercizio 2013, quale contributo per acquisto di materiale didattico e sussidi a favore degli alunni disabili (nota MIUR prot. n del 20 dicembre 2013). L'analisi del Modello N evidenzia, invece la distribuzione delle spese per tipologia dei conti economici secondo questo prospetto: Tipo Programmazione Somme Definitiva Impegnate % di utilizzo 00 Disponibilità 0,00 0,00 0,00 01 Personale ,56 0,00 0,00 02 Beni di consumo , ,07 59,86% 03 Acquisto di beni ed utilizzo di , ,95 62,24% beni di terzi 04 Altre spese 4.569, ,18 73,34% 05 Oneri straordinari e da 0,00 0,00 0,00% contenzioso 06 Beni d'investimento 1.055, ,32 100% 07 Oneri finanziari 0,00 0,00 0,00% 08 Rimborsi e poste correttive 0,00 0,00 0,00% 98 Fondo di riserva 200,00 0,00 0,00% Totale generale , ,52 Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese programmate per tutti i Progetti/Attività ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste per la Sezione 12

13 Spese della Scheda Illustrativa Finanziaria. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare l'attività dell'istituto dal punto di vista economico. GESTIONE DEI RESIDUI Residui attivi Il Modello L - Elenco dei residui attivi, somme che rappresentano i crediti dell Istituzione scolastica, presenta alla data del 31/12/2013 una consistenza di ,03. La gestione di tali residui è descritta nel prospetto che segue: Residui attivi al 01/01/ ,67 Variazione residui attivi per radiazione ,91 Variazione residui attivi per riscossione ,09 Variazione residui attivi per nuovi accertamenti relativi all e.f ,36 Residui attivi al 31/12/ ,03 Dai residui attivi che al 1 gennaio 2013 ammontavano ad ,67 si è provveduto a radiare la somma relativa ad accertamento a copertura dell impegno di spesa per supplenze brevi e saltuarie relative al mese di dicembre ( 8.123,66) e novembre ( 0,21), accertamento resosi necessario per consentire la quadratura del bilancio a chiusura dell esercizio finanziario Tale importo di 8.123,91 è stato radiato con Decreto n del 05/06/2013, dal momento che dal 1 gennaio 2014 la competenza alla liquidazione delle competenze stipendiali per i supplenti brevi e saltuari è passata direttamente al MEF, attraverso il sistema NoiPA. La variazione in diminuzione dei residui attivi, oltre che per radiazione, si è avuta per riscossione di crediti relativi soprattutto ai progetti PON FSE e FESR realizzati negli esercizi finanziari 2011 e 2012, per un importo pari a ,09. I residui attivi formatisi a seguito di somme accertate e non riscosse nell esercizio finanziario 2013 sono pari a ,36 e sono costituti dal finanziamento autorizzato per il PON C-1-FSE ( ,49) e dal finanziamento per acquisto di sussidi didattici a favore degli alunni H ( 248,87.) Residui passivi Il Modello L - Elenco dei residui passivi descrive nel dettaglio quali sono gli impegni assunti dall Istituto, con indicazione dei creditori e dell anno in cui si è formato il debito: al 31/12/2013 la consistenza dei residui passivi è di 8.359,50 La gestione di tali residui ha avuto questa evoluzione: 13

14 Residui passivi al 01/01/ ,62 Variazione residui passivi per radiazione ,66 Variazione residui passivi per pagamenti ,96 Variazione residui passivi per nuovi impegni relativi all e.f ,50 Residui passivi al 31/12/ ,50 I residui passivi all inizio dell esercizio finanziario 2013 erano pari ad ,62: la maggior parte di questi erano impegni di spesa riferiti alla parte terminale dell anno 2012: fatture; impegni per compensi esperti, tutors e personale della scuola impegnato a vario titolo nel progetto PON C-1 relativo al Piano Integrato 2011; spese per le supplenze del mese di dicembre. Tali impegni sono stati tutti estinti nel corso dell e.f attraverso la liquidazione delle spese e attraverso la radiazione (Decreto n del 05/06/2013) per quanto riguarda gli impegni relativi alle supplenze brevi e saltuarie del mese di dicembre, dal momento che, come già detto, dal 1 gennaio 2014 queste vengono retribuite direttamente dal MEF. Gli impegni effettuati nel corso dell esercizio finanziario 2013, pari ad 7.769,50 si riferiscono a spese effettuate nella parte terminale dell anno (servizi di pulizia del mese di dicembre, acquisti per progetto PON FSE C-1). La situazione di cassa La situazione di cassa al 31/12/2013 è di ,98 come da giornale di cassa e come evidenziato dal Modello 56 T (T.U.) della Banca d Italia che al mese di dicembre 2013 registra questa situazione: SC/Fruttifero: 0,00 SC/Infruttifero: ,98 Totale Conto di T. U. : ,98 Tale situazione è descritta dal Modello J da cui si ricavano i seguenti dati: un avanzo di amministrazione determinato in ,51 dato dal saldo di cassa di ,98 sommato alla differenza tra residui attivi e residui passivi a fine esercizio: , ,50 (si veda prospetto di calcolo dell avanzo di amministrazione a pag. 3) un avanzo di competenza di ,77 dato dalla differenza tra entrate effettivamente accertate nell'esercizio pari a ,29 e spese effettivamente impegnate pari a ,52 14

15 Il conto del patrimonio Situazione al 01/01/2013 Variazioni Situazione al 31/12/2013 ATTIVO Totale Immobilizzazioni , , ,49 Totale disponibilità , , ,80 Totale dell attivo , , ,29 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , , ,29 PASSIVO Totale debiti , , ,50 Consistenza patrimoniale , , ,79 Totale a pareggio , , ,29 Il conto del patrimonio dall inizio dell esercizio finanziario 2013 alla data del 31/12/2013 ha subito questa evoluzione: Immobilizzazioni: si tratta dei beni mobili e del materiale bibliografico di proprietà della scuola iscritti nel registro dell inventario che, da una consistenza iniziale di ,96, hanno raggiunto una consistenza di ,49 per variazioni in: aumento il numero dei beni mobili da 1105 è passato a 1177 per acquisto di nuovi beni (LIM, videoproiettori, notebooks, fotocamere acquistati con il FESR E-1) con un aumento del valore di ,93 (da una consistenza iniziale di ,51 si è passati ad una consistenza a fine esercizio di ,44); la consistenza del materiale bibliografico iscritto in inventario, invece, non ha subito variazioni, per cui la consistenza iniziale di 448,45 per un totale di 15 libri iscritti in inventario, è rimasta invariata. diminuzione - la rivalutazione dei beni, che sulla base di quanto prescritto dalla Circolare MIUR prot. n del 2 aprile 2012 (Circolare operativa sull inventario) va effettuata a chiusura di ciascun esercizio finanziario, ha prodotto una diminuzione del valore dei beni complessiva di 7.307,40 così distinta: 7.279,36 valore in diminuzione per ammortamento dei beni mobili; 28,04 valore in diminuzione per ammortamento materiale bibliografico. di seguito uno stralcio del modello K: CONSISTENZA INIZIALE AL 01/01/2013 AUMENTI VARIAZIONI DIMINUZIONI CONSISTENZA FINALE AL 31/12/2013 A -2-2 Impianti e macchinari 2.433,53 145,20-494, ,71 A -2-3 Attrezzature , , , ,37 A -2-6 Altri beni 448,45-28,04 420,41 TOTALE BENI MOBILI , , ,49 Disponibilità: in questa voce del modello K rientrano i crediti (residui attivi) verso lo Stato, insieme al deposito bancario; la disponibilità da una consistenza iniziale di ,40 ha raggiunto una consistenza di ,80 dovuta a : 15

16 aumento - il deposito bancario da ,94 ad inizio esercizio, ha raggiunto una consistenza di ,98 dovuta principalmente ad incasso di somme costituenti crediti relativi a progetti PON FSE e FESR, con un aumento complessivo di ,04; diminuzione - sono diminuiti i residui attivi per un importo di ,64 Tali modifiche sono state già descritte nella parte relativa alla gestione dei residui. Indici di bilancio Accertamenti competenza (tot. colonna b - Entrate mod. H) ,29 Indice di dipendenza finanziaria = = = 0,52 Totale Entrate ,28 (tot. colonna a - Entrate mod. H) Accertamenti da riscuotere (tot. colonna d - Entrate mod. H) ,36 Incidenza residui attivi = = = 0,47 Accertamenti di competenza ,29 (tot. colonna b - Entrate mod. H) Impegni non pagati (tot. colonna d - Spese mod. H) 7.769,50 Incidenza residui passivi = = = 0,09 Impegni di competenza ,52 (tot. colonna b - Spese mod. H) Riscossioni a residuo (tot. colonna g - Entrate mod. N) ,09 Smaltimento residui attivi = = = 0,54 Residui attivi iniziali ,76 (tot. colonna f - Entrate mod. N) Pagamenti a residuo (tot. colonna g - Spese mod. N) ,96 Smaltimento residui passivi = = = 0,99 Residui passivi iniziali ,96 (tot. colonna f - Spese mod. N) Pagamenti competenza + residuo (tot. colonne c, g - Spese mod. N) ,98 Indice capacità di spesa = = = 0,94 Impegni comp. + res. pass. iniz ,48 (tot. colonne b, f - Spese mod. N) Residui passivi al 31/12 (tot. colonna i mod. N) 8.359,50 Indice accumulo dei residui passivi = = = 0,06 Impegni comp. + res. pass. iniz ,48 (tot. colonne b, f - Spese mod. N) 16

17 Minute Spese Il Fondo Minute Spese iniziale di 200,00 anticipato al Direttore S.G.A. con mandato n. 1 del 05/02/2013 é stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 41 del 11/12/2013. Tutte le spese sono state regolarmente registrate nell'apposito registro. A conclusione della presente relazione, si sottolinea che, pur con le esigue risorse finanziarie a disposizione, la scuola ha saputo rispondere alle esigenze dell utenza, attuando il proprio percorso formativo ed educativo e ponendosi come punto di riferimento costante per il territorio; pertanto gli obiettivi prefissati nel Piano dell Offerta Formativa, possono dirsi raggiunti. Si dichiara, infine, che non ci sono state gestioni fuori bilancio. Per tutto quanto non espressamente indicato in tale relazione, si rimanda ai vari allegati che costituiscono parte integrante del Conto Consuntivo Vieste, 28/04/2014 IL DIRETTORE S.G.A. f.to Tiziana Calabrese IL DIRIGENTE SCOLASTICO f.to Valentino Di Stolfo **************************************************************** Approvato dalla Giunta Esecutiva nella seduta del 2 maggio