COOPERATIVA SOCIALE TERR.A. S.C.

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1 COOPERATIVA SOCIALE TERR.A. S.C. Sede in VIA ORUS PADOVA (PD) Codice Fiscale Numero Rea PD P.I.: Capitale Sociale Euro 0 Forma giuridica: Societa' cooperative e loro consorzi Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no Appartenenza a un gruppo: no Bilancio al Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al Pag. 1 di 26

2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata Parte da richiamare - - Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo Ammortamenti Svalutazioni - - Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo Ammortamenti Svalutazioni - - Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti Altre immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze - - II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - - III - Riserve di rivalutazione - - IV - Riserva legale V - Riserve statutarie - - VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - - VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa - - Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Bilancio al Pag. 2 di 26

3 Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - - Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Varie altre riserve Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - - IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Copertura parziale perdita d'esercizio - - Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti Totale passivo Bilancio al Pag. 3 di 26

4 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: ) ricavi delle vendite e delle prestazioni ), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti ) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) accantonamenti per rischi ) altri accantonamenti ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (31.743) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - - Totale proventi da partecipazioni ) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Bilancio al Pag. 4 di 26

5 da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - - Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - - b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri 12 4 Totale proventi diversi dai precedenti 12 4 Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri Totale interessi e altri oneri finanziari bis) utili e perdite su cambi - - Totale proventi e oneri finanziari ( bis) (1.376) (1.941) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale rivalutazioni ) svalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) - - E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n altri Totale proventi ) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n imposte relative ad esercizi precedenti - - altri 1 1 Totale oneri 1 1 Totale delle partite straordinarie (20-21) (1) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite - - Bilancio al Pag. 5 di 26

6 imposte anticipate - - proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale - - Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio al Pag. 6 di 26

7 Nota integrativa al Bilancio chiuso al Nota Integrativa parte iniziale Signori Soci, il bilancio chiuso al è stato redatto in base ai principi e ai criteri contabili di cui agli artt e seguenti del codice civile così come modificati dal D.Lgs n. 6, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali, aggiornati dall'organismo Italiano di Contabilità (OIC). Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art e seguenti del codice civile. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell'art. 2423, comma 5, c.c.: 1. lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale in una "Riserva per arrotondamenti in unità di euro", iscritta nella voce A.VII Altre riserve e quelli del conto economico, alternativamente, in E.20) Proventi straordinari o in E.21) Oneri straordinari; 2. i dati della nota integrativa sono espressi in euro. In particolare: la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell'attivo e del passivo; i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza; i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; Bilancio al Pag. 7 di 26

8 per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente. Si precisa inoltre che: ai sensi dell'art bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi; ai sensi del disposto dell'art ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall'art del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall'art del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico; la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento; non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; non vi sono elementi dell'attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale; la relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà prevista dall'art bis, comma 6, del codice civile: 1. non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria; 2. non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell'art. 2423, comma 1, del codice civile. I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall'art del codice civile. Bilancio al Pag. 8 di 26

9 Nota Integrativa Attivo Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo. Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Crediti per versamenti dovuti e richiamati (4.280) Totale crediti per versamenti dovuti (4.280) Immobilizzazioni immateriali Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell'art del codice civile. In dettaglio: I costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell'attivo del bilancio in considerazione della loro utilità pluriennale. L'ammortamento è calcolato a quote costanti e l'ammontare dei costi non ancora ammortizzati è coperto dalle riserve disponibili. Le licenze d'uso, i costi per concessioni e il costo del software è ammortizzato in 5 esercizi. Le altre immobilizzazioni immateriali includono principalmente: spese effettuate su beni di terzi ammortizzati in funzione della durata dei relativi contratti. Movimenti delle immobilizzazioni immateriali La composizione e i movimenti di sintesi delle immobilizzazioni immateriali sono dettagliati nella seguente tabella. Bilancio al Pag. 9 di 26

10 Costi di impianto e di ampliamento Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti ( Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Valore di bilancio Immobilizzazioni materiali Bilancio al Pag. 10 di 26

11 Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene, nessuna immobilizzazione è mai stata oggetto di rivalutazione monetaria. Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente al Conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alla residua possibilità di utilizzo degli stessi. Le immobilizzazioni materiali sono ammortizzate a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell'usura fisica del bene. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Impianti, macchinario da 10% a 20% Attrezzature industriali e commerciali da 10% a 33% Altri beni: Automezzi e mezzi di trasporto interno da 15% a 30% Mobili e macchine d'ufficio e sistemi di elaborazione dati da 12% a 30% Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. La società ha ricevuto contributi in conto esercizio in quanto beneficiari del contributo 5 per mille per la realizzazione di specifici progetti. Tali contributi sono stati debitamente rendicontati come previsto dall'art.3, comma 6, Finanziaria Tali contributi sono stati imputati, pro quota, alla voce A.5) Altri ricavi e proventi del conto economico, iscrivendo nei risconti passivi la quota da rinviare per competenza agli esercizi successivi. Le immobilizzazioni in corso e gli anticipi a fornitori sono iscritti nell'attivo sulla base del costo sostenuto comprese le spese direttamente imputabili. Movimenti delle immobilizzazioni materiali La composizione e i movimenti di sintesi delle immobilizzazioni materiali sono dettagliati nella tabella sottostante. Bilancio al Pag. 11 di 26

12 Valore di inizio esercizio Impianti e macchinario Altre immobilizzazioni materiali Totale Immobilizzazioni materiali Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Valore di bilancio Il fondo ammortamento delle immobilizzazioni materiali risulta incrementato per l'ammortamento di competenza dell' esercizio come di seguito: Descrizione conto Saldo Apertura Progressivi Dare Avere Saldo Chiusura F/AMM IMPIANTI E MACCHINARIO F/AMM ATTREZ. IND.LI E COMM.LI F/AMM. ALTRE IMM.ZIONI MAT Non sono state operate riduzioni di valore nei confronti delle immobilizzazioni materiali. Immobilizzazioni finanziarie Bilancio al Pag. 12 di 26

13 PARTECIPAZIONI VALUTATE AL COSTO Le partecipazioni possedute dalla società, iscritte fra le immobilizzazioni in quanto rappresentano un investimento duraturo in altre realtà non lucrative, sono valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione (art n. 1), comprensivo degli eventuali oneri di diretta imputazione. CREDITI I crediti, iscritti fra le immobilizzazioni finanziarie, sono relativi a depositi cauzionali su contratti e sono valutati secondo il valore di presumibile realizzazione. Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Le partecipazioni si riferiscono a: SOLIDARFIDI Consorzio di Imprese Sociali 2.032; Banca Popolare Etica S.c.p.a Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni Valore di inizio esercizio Costo Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Valore di bilancio Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti I crediti, iscritti fra le immobilizzazioni finanziarie, sono relativi a depositi cauzionali su contratti. Descrizione conto Saldo chiusura DEPOSITI CAUZIONALI SU CONTRATTI Bilancio al Pag. 13 di 26

14 Attivo circolante Si riportano di seguito le voci dell'attivo circolante. Rimanenze Non presenti. Attivo circolante: crediti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo che corrisponde alla differenza tra il valore nominale dei crediti e le rettifiche iscritte al fondo rischi su crediti, portate in bilancio a diretta diminuzione delle voci attive cui si riferiscono. L'ammontare di questi fondi rettificativi è commisurato all'entità del rischio di mancato incasso incombente sulla generalità dei crediti, prudenzialmente stimato in base all'esperienza del passato. Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante I crediti esigibili entro l'esercizio successivo si riferiscono a: Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio ( ) Totale crediti iscritti nell'attivo circolante ( ) Bilancio al Pag. 14 di 26

15 CREDITI V/CLIENTI FATTURE DA EMETTERE 859 ALTRI CREDITI V/CLIENTI F/DO RISCHI SU CREDITI V. CLIENTI REGIONI C/IRAP CREDITO NOTE DI CREDITO DA EMTTERE 165 ALTRI CREDITI Attivo circolante: attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Non presenti. Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Totale disponibilità liquide Bilancio al Pag. 15 di 26

16 Descrizione conto Saldo chiusura BANCA POP. ETICA C/C CASSA RISP. VENETO C/C BANCOPOSTA C/C 723 DENARO IN CASSA 479 Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei attivi (486) 970 Altri risconti attivi Totale ratei e risconti attivi Descrizione conto Saldo chiusura RISCONTI ATTIVI RATEI ATTIVI 970 Informazioni sulle altre voci dell'attivo Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell'attivo. Bilancio al Pag. 16 di 26

17 Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio (4.280) Crediti immobilizzati Crediti iscritti nell'attivo circolante ( ) Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Si precisa altresì che non esistono crediti di durata residua superiore a cinque anni, se non quelli indicati nella voce "verso altri" costituiti da depositi cauzionali. Oneri finanziari capitalizzati Nel corso dell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell'attivo dello stato patrimoniale. Bilancio al Pag. 17 di 26

18 Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo e del patrimonio netto della società cooperativa. Patrimonio netto Si riporta il prospetto riassuntivo delle variazioni intervenute nelle voci componenti il patrimonio netto, nel corso dell'esercizio, così come previsto dall'art. 2427, comma 1, punto 4, del codice civile. Variazioni nelle voci di patrimonio netto Capitale sociale Riserva legale Riserva indivisibile art.12 L.904/ Utile (perdita) dell'esercizio 97 Valore di inizio esercizio Altre variazioni Incrementi Decrementi Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Riserva legale Altre riserve Varie altre riserve Totale altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio Totale patrimonio netto Dettaglio varie altre riserve Descrizione Importo Ris.va indi.le art. 12 L. 904/77 - Totale Bilancio al Pag. 18 di 26

19 Il capitale sociale è diminuito per la quota capitale dei soci uscenti, pari ad Euro La riserva legale è aumentata a fronte della destinazione del 30% dell'utile risultante dal bilancio chiuso il , l'incremento è stato pari ad Euro 384. La riserva statutaria indivisibile costituita ai sensi dell'ex art. 12 del D.P.R. 904/77 è incrementata per la quota di destinazione dell'utile 2013 al netto della quota accantonata a riserva legale e dei contributi ai fondi mutualistici per lo sviluppo della cooperazione pari al 3%, incrementando così di Euro 858. Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto L'origine, le possibilità di utilizzazione, la distribuibilità, nonchè l'avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, relativamente a ciascuna posta del patrimonio netto, risultano evidenziate nella seguente tabella, come suggerito dall'oic. Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale Riserva legale B Altre riserve Varie altre riserve Riserva indivisibile B Totale altre riserve Totale Residua quota distribuibile LEGENDA / NOTE: A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio Netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari: Bilancio al Pag. 19 di 26

20 CAPITALE SOCIALE RISERVA LEGALE ALTRE RISERVE UTILE ( PERDITA) ESERCIZIO TOTALI All'inizio dell'esercizio Destinazione del risultato d'esercizio alle riserve dividendi Altre variazioni: Fondo di promozione sociale 3% 56 Variazione Capitale Sociale Risultato esercizio Alla chiusura dell'esercizio precedente Destinazione del risultato d'esercizio alle riserve dividendi Altre variazioni: Fondo di promozione sociale 3% 38 Variazione Capitale Sociale Risultato esercizio Alla chiusura dell'esercizio corrente Bilancio al Pag. 20 di 26

21 Il totale del patrimonio netto è diminuito del 12% rispetto all'anno precedente passando da euro a euro a causa soprattutto della diminuzione del capitale sociale a fronte dell'uscita di alcuni soci della cooperativa. Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi e oneri La variazione dei fondi per rischi e oneri è specificata nella seguente tabella: Fondi per rischi e oneri Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Totale variazioni (55.000) Valore di fine esercizio Descrizione conto Saldo chiusura F.DO RIS. P/CONTROV.LEGALI F.DO MANUTENZIONE BENI IMMOBILI ALTRI FONDI PER RISCHI ED ONERI Il fondo per la manutenzione degli immobili è riferito ad un futuro utilizzo di fonti monetarie per interventi di manutenzione sulle case di accoglienza di Villa Ida e San Gregorio. Gli "Altri fondi per rischi ed oneri" si riferisce ad una interpretazione prudenziale circa il pagamento del c.d. bollo auto Regione Veneto nei confronti delle ONLUS. Il "Fondo rischi per controversie legali" è stato stanziato prudenzialmente a fronte della futura risoluzione di controversie legali in corso. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Bilancio al Pag. 21 di 26

22 Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale socio lavoratore e/o dipendente e corrisponde all'effettivo impegno della società nei confronti dei singoli soci e/o dipendenti alla data di chiusura del bilancio. L'ammontare di debito maturato verso i soci lavoratori e/o dipendenti è calcolato in conformità alla vigente normativa ed ai contratti di lavoro, tenuto conto dell'applicazione delle opzioni connesse alla riforma del sistema di previdenza complementare. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Suddivisione dei debiti per area geografica Non si effettua la ripartizione per aree geografiche in quanto gli importi vantati da creditori esteri non sono significativi. Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali La società non ha debiti assistiti da garanzie reali. Ratei e risconti passivi Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi (13.668) Altri risconti passivi (1.767) Totale ratei e risconti passivi (15.435) Informazioni sulle altre voci del passivo Bilancio al Pag. 22 di 26

23 Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo "debiti " e "ratei e risconti passivi". Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Debiti ( ) Ratei e risconti passivi (15.485) Il decremento dei debiti esigibili oltre l'esercizio successivo si riferisce alla diminuzione del prestito sociale. Nota Integrativa Conto economico I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell'onere di competenza dell'esercizio. L'onere per imposte sul reddito, di competenza dell'esercizio, è determinato in base alla normativa vigente. Le imposte ammontano ad euro (IRES 0 Euro, IRAP ), visto che gli acconti versati sono maggiori dell'imposta netta, essendo pari ad Euro è stato rilevato un credito IRAP per la differenza, di Euro Nota Integrativa Altre Informazioni PROSPETTO DA LEGGI FISCALI Per una maggiore e più completa informazione si riportano di seguito i dati richiesti per usufruire delle agevolazioni spettanti alle cooperative sociali di produzione e lavoro ex art. 11 del D.P.R. 601/73: Bilancio al Pag. 23 di 26

24 Retribuz. corrisp. ai soci lavoratori / tot. costi escluse materie prime e sussid. = Y% / = 79% PREVALENZA COOPERATIVE (art c.c.) Si rende opportuno specificare che la presente società cooperativa risulta essere di diritto cooperativa a mutualità prevalente in quanto il legislatore, all'art. 111 septies delle disposizioni transitorie del codice civile, prevede espressamente che le cooperative sociali che rispettino le norme di cui alla L. 381/91 siano da considerarsi a tutti gli effetti cooperative a mutualità prevalente indipendentemente dai requisiti richiesti dall'art del c.c., comunque presenti essendo il personale della cooperativa costituito interamente da soci lavoratori. In ogni caso risulta rispettato il dettato di cui all'art del c. c., in quanto il rapporto fra il costo del lavoro dei soci lavoratori ed il totale del costo del lavoro della cooperativa risulta pari al 98,8%. Si riportano nel dettaglio il costo sostenuto per i soci lavoratori e per il personale non socio: COSTI DEL PERSONALE SOCI (A) COSTI TOTALE DEL LAVORO (B) A/Bx100 = percentuale di prevalenza 98,8 % RELAZIONE AI SENSI DEL ART DEL c.c. Il C. d. A. vuole innanzitutto riconfermare, a norma dell'art del c.c., di aver perseguito gli scopi sociali in conformità al carattere mutualistico e non speculativo della società, in particolare non sono state perseguite finalità speculative o di lucro individuale. Nel corso dell'esercizio, il Consiglio si è sempre attenuto alle norme di legge e di statuto che regolano l'attività delle cooperative, cercando sempre di sviluppare la propria attività in campo della solidarietà sociale ed educativa. In particolare per quanto riguarda l'indicazione dei criteri seguiti nella gestione sociale come richiesto dall'art.2 comma 1 della L. 59/92, il C.d.A. attesta che i progetti attivi nel 2014 hanno avuto come riferimento l'articolo 4 dello Statuto, realizzando le seguenti attivitaì: Bambini e ragazzi: prima infanzia, sostegno educativo domiciliare, animazione e ricreativitaì, attività estive; Bilancio al Pag. 24 di 26

25 Giovani: informagiovani e progetti giovani, centri aggregativi, servizi alle parrocchie, formazione, servizi all'universitaì;immigrazione: accompagnamento sociale; Dipendenze: servizi residenziali e semiresidenziali, di prevenzione ed educativi; DisabilitaÌ: servizi residenziali e semiresidenziali; Consulenze sociali. PRIVACY Privacy avvenuta redazione del Documento Programmatico sulla sicurezza (punto 26, Allegato B), D.Lgs n La società nei termini stabiliti dal sopracitato decreto legislativo ha aggiornato il Documento Programmatico sulla Sicurezza adottando le misure minime di sicurezza. OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE (punto 22-bis) Viene omessa l'informativa in quanto non sono state svolte operazioni con parti correlate. Nota Integrativa parte finale Bilancio al Pag. 25 di 26

26 Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti. La presente nota integrativa, così come l'intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio. L'esposizione dei valori richiesti dall'art del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Relativamente alla destinazione dell'utile di esercizio, il C.d.A. propone di destinarlo a norma di Statuto come segue: - il 30% a Riserva Legale ( 29), - il 3% al Fondo mutualistico ex L. 59/92 ( 0, ex comma 4, art. 11, L. 59/92, in quanto l'importo dovuto è inferiore ad 10,33), - il rimanente a Riserve Indivisibili ( 68). Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al e la proposta di destinazione dell'utile sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie. Padova, 27/04/2015 L'ORGANO AMMINISTRATIVO ( Pr. C.d.A. Benciolini Matteo) FIRMATO Bilancio al Pag. 26 di 26