Corso Bilanci 20 febbraio 2015 BILANCIO XBRL. Sistemi Vicenza Srl 1

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1 BILANCIO XBRL Sistemi Vicenza Srl 1

2 Vediamo quali sono i soggetti che utilizzano la tassonomia 2011 e quali utilizzano la tassonomia 2014 In sintesi, coesistono due modalità di adempimento e deposito del bilancio in formato XBRL: deposito del bilancio XBRL (Prospetto di bilancio e Nota Integrativa) deposito del solo Prospetto di bilancio XBRL. Sistemi Vicenza Srl 2

3 Per le società con esercizio con data chiusura al 31/12/2014 e successivi che devono depositare il bilancio entro il 2 marzo 2015 devono ancora utilizzare la tassonomia In Gestione Ditte è stata introdotta una nuova opzione "Deposito Bilancio XBRL entro il 2/3/2015 presente solo per l esercizio 2014 solare. Per le società che depositano dopo il 2 marzo 2015 non è necessario alcun intervento in Gestione Ditte, la tassonomia applicata sarà nuova (versione ). Sistemi Vicenza Srl 3

4 Per poter confrontare una prospetto 2014 con data deposito uguale o successiva al 03/03/2015 con l anno precedente, è necessario creare il prospetto 2013 con la Tassonomia ) Richiamare Gestione dati di bilancio e l esercizio ) Andare nel Tab Prospetto 3) Usare F4-Crea Prospetto / Nuovo Prospetto XBRL per confronto 4) Su Codice Bdv di Origine selezionare il bilancio di verifica dal quale derivare i dati 5) Confermare con OK Sistemi Vicenza Srl 4

5 Con l aggiornamento al fine di ottemperare a quanto richiesto dal nuovo adempimento XBRL, sono state realizzate importanti implementazioni che si elencano nel seguito: distribuzione schemi di bilancio standard XBRL_O e XBRL_A che ricalcano la struttura delle voci previste dalla nuova tassonomia XBRL; collegamento automatico dei Piani dei Conti Standard: S1; correlati: ORD e BIL e personalizzati (collegati allo Schema normativo) alle voci degli schemi XBRL; creazione del prospetto di bilancio direttamente con i nuovi schemi XBRL. Se il prospetto è ordinario indicare XBRL_O se il prospetto è abbreviato indicare XBRL_A Sistemi Vicenza Srl 5

6 REDAZIONE DOCUMENTI BILANCIO Con l'entrata in vigore della nuova modalità di deposito del bilancio XBRL è necessario creare il documento Bilancio XBRL che comprende le tabelle dati riferite al prospetto di bilancio e la nota integrativa. La creazione del documento "Bilancio XBRL avviene con le stesse modalità di creazione degli altri documenti di bilancio, cioè Redazione Documenti di Bilancio Gestione Documenti Sistemi Vicenza Srl 6

7 REDAZIONE DOCUMENTI BILANCIO Essendo tuttavia un documento con una struttura fissa, è stato necessario inserire delle limitazioni alla normale operatività prevista per gli altri documenti di bilancio al fine di guidare l'utente nella corretta compilazione del documento XBRL oggetto di deposito. Vi ricordiamo che l'esigenza di una gestione meno libera del documento XBRL nasce dalla struttura fissa "obbligatoria" prevista dalle nuove disposizioni. Nei paragrafi che seguono affrontiamo gli argomenti specifici della nuova tipologia di documento, che meritano pertanto un approfondimento particolare essendo differenti rispetto alle logiche generali di gestione dei modelli/documenti di bilancio previsti dal modulo di Redazione Documenti. Sistemi Vicenza Srl 7

8 Creazione del documento "Bilancio XBRL" Scegliete la creazione del documento "Bilancio XBRL". Sistemi Vicenza Srl 8

9 Creazione del documento "Bilancio XBRL" I modelli di documento standard previsti per gestire l'adempimento di bilancio XBRL sono i seguenti: 18 - Bilancio XBRL 19 - Bilancio XBRL (completo). Entrambi i modelli rispecchiano nei contenuti quanto richiesto da XBRL Italia. In particolare, la struttura (sezioni) e i dati anagrafici richiesti sono fissi. 2) Indicare il modello relativo al tipo documento "Bilancio XBRL". Il modello standard 18 - Bilancio XBRL: i paragrafi "Introduzione" e "Commento" sono privi di contenuto, solo i paragrafi che prevedono le tabelle risultano compilati con le nuove tabelle dati XBRL. Il modello standard 19 - Bilancio XBRL (completo) I paragrafi di "Introduzione" e "Commento" risultano compilati con i formulari previsti per il documento Nota integrativa. Sistemi Vicenza Srl 9

10 Creazione del documento "Bilancio XBRL" Viene così creato il documento "Bilancio XBRL". Struttura del documento. Gestione del documento. Funzioni di gestione. Sistemi Vicenza Srl 10

11 Le sezioni Nella struttura del documento "Bilancio XBRL", le "sezioni" corrispondono ai paragrafi previsti dalla tassonomia che definiscono la struttura del documento. Sistemi Vicenza Srl 11

12 Le sezioni Dal tab "Variabili" - "Sezioni" possiamo avere una visione di tutte le sezioni disponibili per il documento "Bilancio XBRL". Sistemi Vicenza Srl 12

13 Le sezioni La struttura delle sezioni è una struttura ad albero, ci sono sezioni principali e sezioni di livello inferiore. Sezioni principali che introducono l'argomento. Sezioni di livello inferiore che svolgono l'argomento: Sezioni "Introduzione" e "Commento". Sezioni "Tabella". Sistemi Vicenza Srl 13

14 Le sezioni L'icona grigia identifica il fatto che la sezione è già presente sul documento e non può quindi essere aggiunta nello stesso. Se l'icona è colorata può quindi essere aggiunta. significa che la sezione non è presente sul documento e Sezioni non ancora presenti sul documento. Sezioni già presenti sul documento. Sistemi Vicenza Srl 14

15 Aggiungere una sezione nel documento "Bilancio XBRL" Le sezioni non generate direttamente dalla creazione del documento, possono essere aggiunte tramite le seguenti funzioni: } Tasto funzione nuovo dalla gestione. } Drag&Drop dall'albero Poiché le disposizioni normative prevedono che la struttura del documento Poiché le disposizioni normative prevedono che la struttura del documento sia fissa, le sezioni aggiunte vengono automaticamente collocate nella posizione stabilita dalla struttura del modello: non è possibile collocare le "sezioni" in posizioni diverse da quelle stabilite dalla struttura del modello. Sistemi Vicenza Srl 15

16 Aggiungere una sezione nel documento "Bilancio XBRL" "Nuovo" - "Sezione XBRL" Sistemi Vicenza Srl 16

17 Aggiungere una sezione nel documento "Bilancio XBRL" Gli elementi già presenti sul testo sono grigi e non possono essere inseriti, infatti il bottone Seleziona" è disabilitato. Sistemi Vicenza Srl 17

18 Aggiungere una sezione nel documento "Bilancio XBRL" Gli elementi non ancora Gli elementi non ancora presenti sul testo sono colorati di rosso e possono essere inseriti cliccando su Seleziona". Sistemi Vicenza Srl 18

19 Aggiungere una sezione nel documento "Bilancio XBRL" "Nuovo" - "Sezione XBRL" La procedura colloca La procedura colloca l elemante nella sua giusta posizione. Sistemi Vicenza Srl 19

20 Drag&Drop A sinistra posizionarsi sul Tab Variabili-Sezioni Xbrl e trascinare (Drag & Drop ) gli elementi in rosso + Selezionate l elemento da inserire e trascinatelo nel testo in qualunque punto. Sistemi Vicenza Srl 20

21 Drag&Drop La procedura colloca l elemento selezionato nella sua giusta posizione, riportando anche eventuali tabelle o formulari previsti dall Xbrl Sistemi Vicenza Srl 21

22 Eliminare una sezione nel documento "Bilancio XBRL" È possibile anche eliminare una sezione dal documento, tramite la funzione "Utilità" "Elimina singolo elemento" L'eliminazione di una sezione di livello più alto, elimina in automatico: } Tutte le sessioni di livello inferiore } Il loro contenuto (formulari, tabelle dati, tabelle dati XBRL). Sistemi Vicenza Srl 22

23 "Bilancio XBRL": gestione controllata La gestione del documento "Bilancio XBRL" prevede dei controlli necessari per poter guidare l'operatore nella corretta gestione del documento, in modo da ottenere il file XBRL così come richiesto dalla normativa. Analizziamo quali sono i controlli nella gestione dei vari elementi che compongono il documento "Bilancio XBRL": } Dati anagrafici } Paragrafi "Introduzione" e "Commento" } Tabelle dati XBRL. Sistemi Vicenza Srl 23

24 Dati anagrafici Le informazioni anagrafiche previste dalla normativa sono quelle presenti nel documento. I dati anagrafici non possono essere modificati editando il documento, ma solo richiamando l'apposita gestione "Dati anagrafici" (tasto funzione "XBRL"). Sistemi Vicenza Srl 24

25 Dati anagrafici Gestione dati anagrafici: Anche la gestione dei dati anagrafici è bloccata e la modifica deve avvenire attraverso la funzione "XBRL - Dati anagrafici". Sistemi Vicenza Srl 25

26 Dati anagrafici Variazione dati anagrafici. Sistemi Vicenza Srl 26

27 Dati anagrafici Confronto con i dati anagrafici della ditta. La funzione "Differenze" segnala eventuali differenze tra i dati anagrafici qui memorizzati e quelli presenti in gestione ditte. Sistemi Vicenza Srl 27

28 Sezioni "Introduzione" e "Commento" Le sezioni "Introduzione" e "Commento" sono libere, possono accogliere tutto quanto l'operatore ritiene necessario per una maggior chiarezza e comprensione del bilancio: } Testo fisso } Formulari } Variabili semplici } Tabelle dati (non XBRL). Sistemi Vicenza Srl 28

29 Sezioni "Introduzione" e "Commento" Sezioni "Introduzione" e "Commento". Sono sezioni personalizzabili. L'inserimento dei testi deve avvenire dentro il bookmark "Inserisci testo". Per le versioni di MS Word 2007 e successive, le porzioni di documento NON bloccate e quindi editabili, vengono evidenziate in giallo. Sistemi Vicenza Srl 29

30 Sezioni "Introduzione" e "Commento" Inserimento di un testo. Per inserire un testo: 1. Posizionatevi all'interno del segnalibro "Inserisci testo" 2. Con la sequenza "doppio click" e "canc" potete selezionare e successivamente cancellare il testo "Inserisci testo" 3. Effettuate l'inserimento (editando direttamente il testo, richiamando l'apposita gestione "Nuovo", oppure tramite drag & drop). Sistemi Vicenza Srl 30

31 Sezioni "Introduzione" e "Commento" Inserimento di un testo. Il carattere speciale < presente nel bookmark non può essere eliminato perché delimita la porzione di documento sbloccata. Non sarà visibile in stampa/archiviazione del documento. Sistemi Vicenza Srl 31

32 Sezioni "Introduzione" e "Commento" Funzioni di editazione attive. Le funzioni di editazione del testo, come le firme e l'incolla speciale o l'inserimento di nuovi formulari o variabili, possono essere utilizzate solo nelle sezioni "Introduzione" e "Commento". Sistemi Vicenza Srl 32

33 Sezioni "Introduzione" e "Commento" Eliminazione delle sezioni "Introduzione" e "Commento". Se volete eliminare ad esempio la sezione "Introduzione", usate dalle utilità la funzione "Elimina singolo elemento". Sistemi Vicenza Srl 33

34 Tabelle dati XBRL La modifica dei dati di una tabella XBRL e la sua eliminazione possono avvenire dall'apposita gestione, non è consentito infatti fare modifiche direttamente sul documento. Non è possibile modificare il contenuto della tabella direttamente dal documento occorre richiamarla in gestione. Sistemi Vicenza Srl 34

35 Tabelle dati XBRL Editazione del contenuto delle tabelle dati XBRL. Dalla gestione possiamo agire sui dati della tabella. Sistemi Vicenza Srl 35

36 Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato sezioni con contesto ordinario La generazione del documento "Bilancio XBRL" crea il documento con le sezioni e le tabelle coerenti con la forma di bilancio del prospetto indicato per la creazione del documento (ordinario/abbreviato). È comunque possibile inserire in un documento abbreviato sezioni specifiche dell'ordinario. Sistemi Vicenza Srl 36

37 Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato sezioni con contesto ordinario Nel documento vengono visualizzate le sezioni valorizzate in fase di creazione/gestione. Sistemi Vicenza Srl 37

38 Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato sezioni con contesto ordinario Per inserire una nuova sezione utilizzate la funzione "Nuovo - Sezione". Nuova sezione. Sistemi Vicenza Srl 38

39 Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato sezioni con contesto ordinario Le sezioni proposte per l'inserimento sono quelle con contesto utilizzo "abbreviato". Sezioni con contesto utilizzo "abbreviato". Sistemi Vicenza Srl 39

40 Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato sezioni con contesto ordinario Per inserire una sezione con contesto utilizzo abbreviato, utilizzate la funzione "Visualizza tutti". Per vedere tutte le sezioni. Sistemi Vicenza Srl 40

41 Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato sezioni con contesto ordinario Sezione con contesto utilizzo "ordinario". Sistemi Vicenza Srl 41

42 Come fare a non perdere le personalizzazioni fatte al modello Nota Integrativa L'introduzione della nuova modalità di deposito presuppone il deposito di un file XBRL contente le informazioni espressamente richieste dalla normativa identificate con le sezioni previste nei modelli standard XBRL, dove le uniche sezioni personalizzabili sono le introduzioni e i commenti. Qualora i modelli standard non fossero totalmente rispondenti alle esigenze è possibile creare un modello XBRL personalizzato acquisendo nello stesso le eventuali personalizzazioni gestite negli anni precedenti nei modelli della Nota Integrativa. Sistemi Vicenza Srl 42

43 Il documento "Bilancio XBRL" Per guidare l'operatore nella corretta compilazione del modello, che prevede delle parti fisse (paragrafi, dati anagrafici e tabelle) che devono obbligatoriamente essere presenti, non è consentita la creazione manuale di un modello "Bilancio XBRL". L'operatore può creare un modello "Bilancio XBRL" personalizzato esclusivamente tramite la funzione di "Copia da", che può avere come origine: } Un modello standard } Un modello personalizzato } Un documento. Sistemi Vicenza Srl 43

44 Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte al modello Nota Integrativa Richiamate la gestione dei modelli. Sistemi Vicenza Srl 44

45 Sistemi Vicenza Srl 45

46 Creazione di un modello "Bilancio XBRL" personalizzato La copia può essere eseguita da modello o da documento. Sistemi Vicenza Srl 46

47 Creazione di un modello "Bilancio XBRL" personalizzato Definite se il nuovo modello vale solo per la ditta corrente o per tutte. Sistemi Vicenza Srl 47

48 Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte al modello Nota Integrativa La funzione altri documenti consente di scegliere il modello/documento da cui si vuole effettuare la copia. Si possono richiamare sia modelli che documenti interni/esterni. Sistemi Vicenza Srl 48

49 Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte al modello Nota Integrativa La funzione altri documenti consente di scegliere il modello/documento da cui si vuole effettuare la copia. Si richiama in visualizzazione il modello/documento prescelto. Sistemi Vicenza Srl 49

50 Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte al modello Nota Integrativa Selezione del testo da copiare. Si seleziona il testo che si vuole copiare e, cliccando con il tasto destro del mouse, si procede con la copia. Sistemi Vicenza Srl 50

51 Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte al modello Nota Integrativa Tornare nel modello "Bilancio XBRL" personalizzato sulla sezione introduzione/commento che si vuole personalizzare. Posizionatevi sull'introduzione/commento che si vuole personalizzare. Sistemi Vicenza Srl 51

52 Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte al modello Nota Integrativa Incollare il testo utilizzando la funzione "Incolla speciale". Incolla speciale: per incollare il testo copiato. Sistemi Vicenza Srl 52

53 Visualizzazione e validazione file XBRL Poiché il servizio TEBENI di visualizzazione validazione del file XBRL fornito da InfoCamere è ancora in versione provvisoria, si è scelto di non rendere disponibile le funzioni di: generazione del file XBRL visualizzazione e generazione in formato HTML e PDF fino a quando non saranno fornite la versioni definitive del visualizzatore e validatore. Sistemi Vicenza Srl 53

54 Quando le funzionalità saranno rese disponibili, nel tasto Xbrl saranno selezionabili le opzioni Genera file Visualizza file Controllo validità file Stampa file Sistemi Vicenza Srl 54