CHIARI SERVIZI S.R.L CON UNICO SOCIO

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1 CHIARI SERVIZI S.R.L CON UNICO SOCIO Sede in VIA DELL'AGRICOLTURA, 2/B - CHIARI (BS) Codice Fiscale Numero Rea BS P.I.: Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica: Soc.a responsabilita' limitata Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: no Società con socio unico: si Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: si Bilancio al Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al Pag. 1 di 54

2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata - - Parte da richiamare - - Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - - B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento - - 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - - 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno - - 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili - - 5) avviamento - - 6) immobilizzazioni in corso e acconti ) altre Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati ) impianti e macchinario ) attrezzature industriali e commerciali ) altri beni ) immobilizzazioni in corso e acconti. - - Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in a) imprese controllate - - b) imprese collegate c) imprese controllanti - - d) altre imprese - - Totale partecipazioni ) crediti a) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese controllate - - b) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese collegate - - c) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso controllanti - - d) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso altri - - Totale crediti - - 3) altri titoli - - 4) azioni proprie 4) azioni proprie - - Bilancio al Pag. 2 di 54

3 azioni proprie, valore nominale complessivo - - Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo - - 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - - 3) lavori in corso su ordinazione - - 4) prodotti finiti e merci - - 5) acconti - - Totale rimanenze - - II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso clienti ) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese controllate - - 3) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese collegate - - 4) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso controllanti bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti tributari ter) imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo Totale imposte anticipate ) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate - - 2) partecipazioni in imprese collegate - - 3) partecipazioni in imprese controllanti - - 4) altre partecipazioni - - 5) azioni proprie 5) azioni proprie - - azioni proprie, valore nominale complessivo - - 6) altri titoli. - - Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali ) assegni - - 3) danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide Bilancio al Pag. 3 di 54

4 Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi Disaggio su prestiti - - Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - - III - Riserve di rivalutazione - - IV - Riserva legale V - Riserve statutarie - - VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - - VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - - Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Varie altre riserve (1) (1) Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - - IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Copertura parziale perdita d'esercizio - - Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - - 2) per imposte, anche differite - - 3) altri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti 1) obbligazioni esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale obbligazioni - - 2) obbligazioni convertibili esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale obbligazioni convertibili - - 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso soci per finanziamenti - - 4) debiti verso banche Bilancio al Pag. 4 di 54

5 esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso banche ) debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso altri finanziatori - - 6) acconti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale acconti - - 7) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso fornitori ) debiti rappresentati da titoli di credito esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti rappresentati da titoli di credito - - 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso imprese controllate ) debiti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso imprese collegate ) debiti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso controllanti ) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti tributari ) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale ) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale altri debiti Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Aggio su prestiti - - Totale ratei e risconti Totale passivo Bilancio al Pag. 5 di 54

6 Conti Ordine Conti d'ordine Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni Avalli a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese Totale fideiussioni a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale avalli - - Altre garanzie personali a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese Totale altre garanzie personali Garanzie reali a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale garanzie reali - - Altri rischi crediti ceduti - - altri - - Totale altri rischi - - Totale rischi assunti dall'impresa Impegni assunti dall'impresa Totale impegni assunti dall'impresa Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione - - beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato - - beni presso l'impresa in pegno o cauzione - - altro - - Totale beni di terzi presso l'impresa - - Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine Totale conti d'ordine Bilancio al Pag. 6 di 54

7 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: ) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - - 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi - - Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) accantonamenti per rischi ) altri accantonamenti ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (47.090) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate - - da imprese collegate altri - - Totale proventi da partecipazioni ) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - - Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - - b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Bilancio al Pag. 7 di 54

8 d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri Totale interessi e altri oneri finanziari bis) utili e perdite su cambi - - Totale proventi e oneri finanziari ( bis) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale rivalutazioni ) svalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) - - E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n altri 15 - Totale proventi 15-21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n imposte relative ad esercizi precedenti altri 18 - Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) (914) - Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite 0 - imposte anticipate (25.936) proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale - - Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio al Pag. 8 di 54

9 Nota integrativa al Bilancio chiuso al Nota Integrativa parte iniziale Bilancio al Pag. 9 di 54

10 La presente Nota Integrativa viene redatta in forma estesa ai fini di una migliore informativa indirizzata ai soci e ai terzi, nonostante si rientri nell ambito di applicazione dell articolo 2435-bis C.C. (Bilancio in forma abbreviata). Ai sensi del comma 7 del medesimo articolo non si è proceduto alla redazione della Relazione sulla Gestione. La società nel corso dell esercizio 2014 ha operato essenzialmente nella gestione del servizio pubblico di igiene ambientale per il Comune di Chiari. Si informa che, a seguito dell interruzione del servizio di riscossione dei tributi per conto del Comune di Chiari, è stato prorogato un accordo di collaborazione per l espletamento di servizi propedeutici e strumentali alla riscossione tributi comunali nel corso dell anno 2014 a favore della società ICA S.R.L., la quale ha ottenuto l affidamento del servizio anche per il periodo , relativamente al canone per l occupazione di spazi ed aree pubbliche e all imposta comunale sulla pubblicità/diritto sulle pubbliche affissioni. Come già riportato nelle note integrative degli esercizi precedenti, in data ha avuto effetto la scissione parziale non proporzionale della società a favore di una beneficiaria di nuova costituzione, a seguito dell avvenuta iscrizione presso il Registro delle Imprese della CCIAA di Brescia dell Atto di Scissione stipulato in data avanti al Notaio Dott. Francesco Lesandrelli (Rep / Racc ). La riorganizzazione strategica dell operato della società ha avuto quale conseguenza la presa in possesso da parte del Comune di Chiari del 100% delle quote del capitale sociale, attraverso il trasferimento della partecipazione detenuta nel suo capitale sociale da parte del socio Cogeme S.p.A. in favore del socio Comune di Chiari, quale contropartita della partecipazione che Cogeme S.p.A. ha sottoscritto nella società costituenda beneficiaria del ramo d azienda afferente il Servizio Idrico Integrato del Comune di Chiari. E stato quindi stipulato un contratto mediante il quale le società AOB DUE S.R.L. e CHIARI SERVIZI S.R.L. si sono accordate affinché quest ultima garantisca la gestione dello sportello utenze relativamente al servizio idrico integrato del Comune di Chiari trasferito ad AOB DUE S.r.l. Tale contratto aveva durata iniziale di un anno ( ) ed è stato rinnovato per tutto il 2013 e successivamente fino al , con pagamento di un corrispettivo annuo concordato tra le parti. In data 30 ottobre 2012 con atto Notaio Dott.ssa Grazioli Chiara (Rep / Racc. 6668) la società ha inoltre adottato un nuovo testo di Statuto, variando la propria denominazione sociale e adeguando lo stesso alla normativa prevista in materia di società partecipate da enti pubblici e in particolare di società cosiddette in house providing. Con Deliberazione consiliare n. 32 del , esecutiva ai sensi di legge, è stato deliberato l affidamento in house alla società Chiari Servizi S.r.l. (già denominata Comunità di Zona S.r.l.) del servizio di gestione igiene urbana, raccolta e trasporto di rifiuti urbani ed assimilabili avviati allo smaltimento e recupero, spazzamento strade, gestione isole ecologiche comunali, nonché del servizio di gestione tariffe e riscossione tributi comunali. A seguito di tale affidamento si è resa necessaria la stipula di un apposito contratto di servizio che norma le modalità operative di gestione, nonché i rapporti intercorrenti tra la società ed il Comune; tale contratto è stato stipulato in data Rep. n e prevede una durata di anni 15. Nel corso dell esercizio 2015 è previsto l inserimento del nuovo servizio di raccolta differenziata porta a porta, come da delibera di Giunta Comunale del avente ad oggetto Indicazioni del Comune di Chiari per avvio servizio raccolta differenziata porta a porta, recepite dalla società con assemblea del Introduzione Bilancio al Pag. 10 di 54

11 Il bilancio dell'esercizio chiuso il 31/12/2014, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, c.1, C.C., è stato predisposto in ipotesi di funzionamento e di continuità aziendale e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute. E redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l'obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio. La citazione delle norme fiscali è riferita alle disposizioni del Testo unico delle imposte sui redditi (TUIR) DPR 917/1986 e successive modificazioni e integrazioni. Per effetto degli arrotondamenti degli importi all unità di euro, può accadere che in taluni prospetti, contenenti dati di dettaglio, la somma dei dettagli differisca dall importo esposto nella riga di totale. La presente Nota integrativa è redatta nel rispetto dei vincoli posti dalla tassonomia XBRL attualmente in vigore. Principi generali di redazione del bilancio Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali: la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività; sono indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio; si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo. La struttura dello Stato patrimoniale e del Conto economico è la seguente: lo Stato patrimoniale ed il Conto economico riflettono le disposizioni degli artt.2423-ter, 2424 e 2425 del C.C.; per ogni voce dello Stato patrimoniale e del Conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente; l'iscrizione delle voci di Stato patrimoniale e Conto economico è stata fatta secondo i principi degli artt.2424-bis e 2425-bis del C.C.; non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci; i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati nel precedente esercizio; i valori delle voci di bilancio dell'esercizio in corso sono perfettamente comparabili con quelli delle voci del bilancio dell'esercizio precedente. Bilancio al Pag. 11 di 54

12 La Nota integrativa contiene, inoltre, tutte le informazioni complementari ritenute necessarie per fornire la rappresentazione veritiera e corretta della situazione economica, finanziaria e patrimoniale, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge. Criteri di valutazione I criteri di valutazione adottati sono quelli previsti specificamente nell art e nelle altre norme del C.C. Per la valutazione di casi specifici non espressamente regolati dalle norme sopraccitate si è fatto ricorso ai principi contabili nazionali formulati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri e dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC). Si dà atto che le valutazioni di seguito illustrate sono state determinate nella prospettiva della continuazione dell attività d impresa e che, nel corso dell esercizio, non sono stati erogati crediti, né sono state prestate garanzie a favore dei membri dell Organo Amministrativo e dell'organo di Controllo, come pure non ne esistono al termine dello stesso. Bilancio al Pag. 12 di 54

13 Nota Integrativa Attivo Nella presente sezione della Nota integrativa si fornisce, secondo l articolazione dettata della tassonomia XBRL e nel rispetto delle disposizioni dell articolo 2427 C.C., il commento alle voci che, nel bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2014, compongono l Attivo di Stato patrimoniale. Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Variazioni nell'esercizio Crediti per versamenti dovuti e richiamati 0 Crediti per versamenti dovuti non richiamati Totale crediti per versamenti dovuti 0 0 Nessuna variazione è intervenuta nel corso dell esercizio. Immobilizzazioni immateriali CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO Bilancio al Pag. 13 di 54

14 Le immobilizzazioni immateriali risultano iscritte al costo di acquisto o di realizzazione, comprensivo dei relativi oneri accessori. La loro iscrizione, nonché la stima dell utilità futura, ove richiesto, sono state concordate con il Sindaco Unico. Tali immobilizzazioni sono esposte in bilancio alla voce B.I. dell'attivo dello Stato patrimoniale e ammontano, al netto dei fondi, a euro I costi pluriennali sono stati capitalizzati solo a condizione che potessero essere recuperati grazie alla redditività futura dell impresa e nei limiti di questa. Se in esercizi successivi a quello di capitalizzazione venisse meno detta condizione, si provvederà a svalutare l immobilizzazione. In presenza di oneri pluriennali non interamente ammortizzati, la società procede alla distribuzione di utili solo se residuano riserve sufficienti a coprire l ammontare dei costi non ancora ammortizzati. Ammortamento L ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica futura di ogni singolo bene o costo. Il costo delle immobilizzazioni in oggetto, infatti, è stato ammortizzato sulla base di un piano che si ritiene assicuri una corretta ripartizione dello stesso nel periodo di vita economica utile del bene cui si riferisce, periodo in ogni caso non superiore a cinque anni. Il piano di ammortamento verrà eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita economica utile residua diversa da quella originariamente stimata. Il piano di ammortamento applicato, a quote costanti, non si discosta da quello utilizzato per gli esercizi precedenti. Svalutazioni e ripristini Ad ogni data di riferimento del bilancio, la società valuta se esiste un indicatore che un immobilizzazione immateriale possa aver subito una riduzione di valore. Se tale indicatore sussiste, la società procede alla stima del valore recuperabile dell immobilizzazione ed effettua una svalutazione nel caso in cui quest ultimo sia inferiore al corrispondente valore netto contabile. Se esiste un indicazione che un attività possa aver subito una perdita durevole di valore, ciò potrebbe rendere opportuno rivederne la vita utile residua, il criterio di ammortamento o il valore residuo e rettificarli conformemente, a prescindere dal fatto che la perdita venga effettivamente rilevata. L eventuale svalutazione per perdite durevoli di valore è ripristinata qualora siano venuti meno i motivi che l avevano giustificata. Il ripristino di valore si effettua nei limiti del valore che l attività avrebbe avuto ove la rettifica di valore non avesse mai avuto luogo. Per quanto concerne le singole voci, si sottolinea che sono state iscritte nell attivo dello Stato patrimoniale sulla base di una prudente valutazione della loro utilità pluriennale e si forniscono i dettagli che seguono. Altre Immobilizzazioni Immateriali Bilancio al Pag. 14 di 54

15 I costi iscritti in questa voce residuale sono ritenuti produttivi di benefici per la società lungo un arco temporale di più esercizi e sono caratterizzati da una chiara evidenza di recuperabilità nel futuro. Essi riguardano: - software di valore residuo pari a Euro ; - manutenzioni straordinarie su beni di terzi di valore residuo pari a Euro Il relativo periodo di ammortamento è determinato in base al periodo produttivo di utilità per l impresa. I costi sostenuti per migliorie e spese incrementative su beni di terzi (attrezzaggio automezzo) sono iscritti nella voce in commento in quanto non separabili dai beni stessi. L ammortamento è effettuato nel periodo minore tra quello di utilità futura delle spese sostenute e quello residuo della locazione, tenuto conto dell eventuale periodo di rinnovo. Le altre immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell attivo dello Stato patrimoniale per euro sulla base del costo sostenuto. Si ricorda, inoltre, che, secondo quanto previsto dall'art del C.C., primo c., n. 5, secondo periodo, fino a quando l ammortamento dei costi ivi indicati non è completato, possono essere distribuiti utili solo se residuano riserve disponibili sufficienti a coprire l ammontare dei costi non ammortizzati. Sulla base dei dati patrimoniali esposti nel presente bilancio la società non è soggetta a detta limitazione. Movimenti delle immobilizzazioni immateriali B I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni Nel prospetto che segue sono evidenziate le movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali iscritte nella voce B.I dell attivo. Bilancio al Pag. 15 di 54

16 Valore di inizio esercizio Costi di impianto e di ampliamento Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno Concessioni, licenze, Avviamento marchi e diritti simili Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento ) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Riclassifiche ( del valore di bilancio) Decrementi per alienazioni e dismissioni ( del valore di bilancio) Ammortamento dell'esercizio Svalutazioni effettuate nell'esercizio (16.529) (35.111) (20.661) - Altre variazioni Totale variazioni Valore di fine esercizio (16.529) Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento ) Svalutazioni Valore di bilancio Bilancio al Pag. 16 di 54

17 Misura e motivazioni delle riduzioni di valore applicate alle immobilizzazioni immateriali ( art c. 1 n. 3-bis C.C.) Si precisa che, riscontrando perdite durevoli di valore, sono state sottoposte a svalutazione le seguenti immobilizzazioni immateriali esistenti in bilancio: Immobilizzazione MANUTENZIONI STRAORD. BENI DI TERZI Valore bilancio ante svalutazione Svalutazione Valore bilancio post svalutazione Tale metodo di svalutazione, basato sulla capacità di ammortamento, è stato adottato in conseguenza: delle variazioni significative nell ambiente tecnologico, normativo, di mercato in cui la società opera. Si suppone, inoltre, che l aliquota fiscale sia pari a zero. La capacità di ammortamento complessiva generata dalla gestione nell orizzonte temporale di riferimento (pari a euro ) non consente di recuperare le immobilizzazioni iscritte in bilancio al 31/12/2014 (il cui valore netto contabile è pari a euro ). Di conseguenza, al 31/12/2014 si rileva una perdita in bilancio pari a euro (differenza tra capacità di ammortamento e ammortamenti da effettuare negli esercizi futuri). Fra le immobilizzazioni immateriali non si rilevano costi di impianto, ampliamento, ricerca, sviluppo e pubblicità. Immobilizzazioni materiali Criteri di valutazione e iscrizione in bilancio Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto maggiorato dei relativi oneri accessori direttamente imputabili, per complessivi euro Processo di ammortamento delle immobilizzazioni materiali Bilancio al Pag. 17 di 54

18 L ammortamento è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo bene. I costi incrementativi sono stati eventualmente computati sul costo di acquisto solo in presenza di un reale e misurabile aumento della produttività, della vita utile dei beni o di un tangibile miglioramento della qualità dei prodotti o dei servizi ottenuti, ovvero, infine, di un incremento della sicurezza di utilizzo dei beni. Ogni altro costo afferente i beni in oggetto è stato invece integralmente imputato al Conto economico. Il costo delle immobilizzazioni è stato ammortizzato in ogni esercizio sulla base di un piano, di natura tecnico-economica, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione dello stesso negli esercizi di durata della vita economica utile dei beni cui si riferisce. Il criterio di ammortamento applicato per l esercizio chiuso al 31/12/2014 non si discosta da quello utilizzato per gli ammortamenti degli esercizi precedenti. Il piano di ammortamento verrebbe eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita economica utile residua diversa da quella originariamente stimata. In particolare, oltre alle considerazioni sulla durata fisica dei beni, si è tenuto e si terrà conto anche di tutti gli altri fattori che influiscono sulla durata di utilizzo economico quali, per esempio, l obsolescenza tecnica, l intensità d uso, la politica delle manutenzioni, ecc.. Sulla base della residua possibilità di utilizzazione, i coefficienti adottati nel processo di ammortamento delle immobilizzazioni materiali sono i seguenti: DESCRIZIONE COEFFICIENTI AMMORTAMENTO Terreni e fabbricati Fabbricati industriali e commerciali 3 % Impianti e macchinari Impianti Generici Impianti Specifici 12,50 % 12,50 % Attrezzature industriali e commerciali Attrezzatura varia e minuta 25 % Autoveicoli da trasporto Automezzi da trasporto 20 % Altri beni Mobili e macchine ufficio Macchine ufficio elettroniche e computer 12 % 20 % Bilancio al Pag. 18 di 54

19 I coefficienti di ammortamento non hanno subito modifiche rispetto all esercizio precedente. Si precisa che l ammortamento è stato calcolato anche sui cespiti temporaneamente non utilizzati. Per le immobilizzazioni materiali acquisite nel corso dell'esercizio si è ritenuto opportuno e adeguato ridurre alla metà i coefficienti di ammortamento. Considerando che il presente bilancio è redatto in conformità ai principi contabili nazionali, si precisa che - secondo il disposto dell'oic 16 - ai fini dell'ammortamento il valore dei fabbricati va scorporato, anche in base a stime, nel caso in cui il valore dei fabbricati incorpori il valore dei terreni sui quali essi insistono. Non si è proceduto alla separazione dei valori riferibili alle aree di sedime rispetto al valore degli edifici in quanto in data 26/11/2009 la società ha stipulato una convenzione con il Comune di Chiari per la concessione e la regolamentazione del diritto di superficie su un area di proprietà comunale (Atto Notaio Grazioli Rep , Raccolta 5421). Con tale atto la società ha acquisito la proprietà superficiaria per anni 99, rinnovabili per un periodo di uguale durata, di un area su cui la società stessa ha effettuato la costruzione del fabbricato in cui è stata trasferita la sede sociale. A tali beni/diritti è stato attribuito un valore di Euro ,00. Tutti gli oneri di costruzione della nuova sede sociale, sul terreno di proprietà del Comune di Chiari su cui è stato acquisito il diritto di superficie, sono stati sostenuti dalla società che è divenuta in tal modo l effettiva proprietaria della costruzione. L ammortamento del fabbricato è stato effettuato sulla base della minore durata tra la presunta vita utile della costruzione e la durata del diritto di superficie concesso. Le immobilizzazioni materiali sono state oggetto di valutazione (così come l intero patrimonio aziendale) a seguito della trasformazione del consorzio in società di capitali avvenuta nell esercizio Le valutazioni del perito sono state recepite nel bilancio della società. La società nell esercizio 2007 ha deciso altresì di avvalersi della possibilità offerta dalla Legge n. 244 del 24 dicembre 2007 (Finanziaria 2008), la quale ha consentito l esercizio dell opzione di recupero a tassazione, mediante l applicazione di un imposta sostitutiva con aliquota pari al 12%, delle differenze dedotte extracontabilmente (ammortamenti anticipati). Con tale soluzione si è proceduto quindi al riallineamento dei valori civili e fiscali relativamente ai beni strumentali, riallineamento che ha determinato il completo riassorbimento delle imposte differite stanziate e l eliminazione del vincolo di disponibilità gravante sulle riserve in sospensione. Svalutazioni e ripristini Ad ogni data di riferimento del bilancio, la società valuta se esiste un indicatore che un immobilizzazione materiale possa aver subito una riduzione di valore. Se tale indicatore sussiste, la società procede alla stima del valore recuperabile dell immobilizzazione ed effettua una svalutazione nel caso in cui quest ultimo sia inferiore al corrispondente valore netto contabile. Se esiste un indicazione che un attività possa aver subito una perdita durevole di valore, ciò potrebbe rendere opportuno rivederne la vita utile residua, il criterio di ammortamento o il valore residuo e rettificarli conformemente, a prescindere dal fatto che la perdita venga effettivamente rilevata. L eventuale svalutazione per perdite durevoli di valore è ripristinata qualora siano venuti meno i motivi che l avevano giustificata. Il ripristino di valore si effettua nei limiti del valore che l attività avrebbe avuto ove la rettifica di valore non avesse mai avuto luogo. Movimenti delle immobilizzazioni materiali Bilancio al Pag. 19 di 54

20 B II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI S a l d o a l 31/12/ S a l d o a l 31/12/ Variazioni Nel prospetto che segue sono evidenziate le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali iscritte nella voce B.II dell attivo. Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni materiali in corso e acconti Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti ( Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Ammortamento dell'esercizio (1.000) (10.790) ( ) 0 ( ) (24.181) (25.622) (6.877) (27.285) 0 (83.966) Altre variazioni Totale variazioni (24.181) (8.635) (5.834) (37.238) - (75.888) Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti ( Fondo ammortamento) Valore di bilancio Si precisa che non si è proceduto, nell'esercizio in commento e negli esercizi precedenti, ad alcuna rivalutazione dei beni di proprietà della società. Misura e motivazioni delle riduzioni di valore applicate alle immobilizzazioni materiali (art c. 1 n. 3-bis C.C.) Si precisa che nessuna delle immobilizzazioni materiali esistenti in bilancio è stata sottoposta a svalutazione, in quanto nessuna di esse esprime perdite durevoli di valore. Infatti, risulta ragionevole prevedere che i valori contabili netti iscritti nello Stato patrimoniale alla chiusura dell esercizio potranno essere recuperati tramite l uso ovvero tramite la vendita dei beni o servizi cui essi si riferiscono. Operazioni di locazione finanziaria Bilancio al Pag. 20 di 54

21 Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria In relazione ai cespiti acquisiti in leasing finanziario, la società ha rilevato le operazioni con il c.d. metodo patrimoniale, nel rispetto sia della vigente prassi contabile che della disciplina fiscale; pertanto i canoni imputati al Conto economico sono stati determinati sulla base della competenza temporale degli stessi all esercizio. Nel prospetto che segue sono indicate le informazioni richieste dal n. 22 c. 1 dell art del C.C. Descrizione contratto leasing: Automezzo MAN TGS Telaio WMA18SZZ8EM PROSPETTO VALORI EX ART n. 22 C.C. Valore attuale delle rate non scadute al 31/12/ Onere finanziario effettivo sostenuto nell'esercizio Ammortamenti e rettifiche di competenza dell'esercizio Costo sostenuto dal concedente Costo di iscrizione in bilancio (costo conced.+iva indetr.) Fondo ammortamento al 31/12/ Valore netto del bene al 31/12/ Immobilizzazioni finanziarie Bilancio al Pag. 21 di 54

22 B III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Nello Stato patrimoniale del bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2014, le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte, complessivamente, ai seguenti valori: Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Variazioni 0 Esse risultano composte da partecipazioni in imprese collegate destinate a permanere durevolmente nell economia dell impresa. CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO Partecipazioni Le partecipazioni immobilizzate sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, comprensivo dei costi accessori, ossia quei costi direttamente imputabili all operazione, quali, ad esempio, i costi di intermediazione bancaria e finanziaria, le commissioni, le spese e le imposte. Possono comprendere costi di consulenza corrisposti a professionisti per la predisposizione di contratti e di studi di fattibilità e/o di convenienza all acquisto. Nel caso di incremento della partecipazione per aumento di capitale a pagamento sottoscritto dalla partecipante, il valore di costo a cui è iscritta in bilancio la partecipazione immobilizzata è aumentato dell'importo corrispondente all importo sottoscritto. Per quanto riguarda l elenco delle Società collegate e il confronto tra il valore di iscrizione in bilancio e la corrispondente frazione del patrimonio netto risultante dall ultimo bilancio approvato della Società collegata, si rimanda a quanto riportato nel prosieguo della presente Nota integrativa alle sezioni dedicate alle informazioni sulle partecipazioni in imprese controllate e collegate. Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Nel prospetto che segue sono evidenziate le movimentazioni delle immobilizzazioni finanziarie iscritte nella voce B.III dell attivo alle sotto-voci 1) Partecipazioni. Bilancio al Pag. 22 di 54

23 Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in imprese collegate Partecipazioni in imprese controllanti Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni Altri titoli Azioni proprie Valore di inizio esercizio Costo Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio Costo Valore di bilancio Si precisa che non si è proceduto, nell'esercizio in commento e negli esercizi precedenti, ad alcuna rivalutazione delle immobilizzazioni finanziarie. Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti Crediti immobilizzati verso imprese controllate Crediti immobilizzati verso imprese collegate Crediti immobilizzati verso imprese controllanti Variazioni nell'esercizio Crediti immobilizzati verso altri 0 Totale crediti immobilizzati Informazioni sulle partecipazioni in imprese controllate La società non detiene partecipazioni in imprese controllate. Informazioni sulle partecipazioni in imprese collegate In ossequio al disposto dell art c. 1 n. 5 C.C., sono di seguito forniti i dettagli relativi al valore di iscrizione e alle eventuali variazioni intervenute in ordine alle partecipazioni possedute in imprese collegate, sulla base della situazione alla data dell ultimo bilancio ad oggi approvato. Denominazione Città o Stato Capitale in euro Utile (Perdita) ultimo esercizio in euro Patrimonio netto in euro Quota posseduta in euro Valore a bilancio o corrispondente credito COGEME SPA ROVATO Bilancio al Pag. 23 di 54

24 Tutte le partecipazioni in società collegate sono possedute direttamente. La partecipazione nella società COGEME S.P.A. risulta iscritta a costo storico. Valore delle immobilizzazioni finanziarie In ossequio al disposto dell art bis c. 1, n. 2 C.C., si segnala che non sono presenti nel patrimonio immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore superiore al loro fair value. Valore contabile Fair value Partecipazioni in altre imprese Dettaglio del valore delle partecipazioni in altre imprese Descrizione Valore contabile Fair value COGEME SPA Totale Partecipazioni in imprese comportanti responsabilità illimitata Ai sensi di quanto disposto dall'art c. 2 C.C., si segnala che la società non ha assunto partecipazioni comportanti la responsabilità illimitata in altre imprese. Attivo circolante Voce C Variazioni dell Attivo Circolante L'attivo circolante raggruppa, sotto la lettera "C", le seguenti voci della sezione "attivo" dello stato patrimoniale: - Voce I - Rimanenze; - Voce II - Crediti; - Voce III - Attività Finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni; - Voce IV - Disponibilità Liquide. L'ammontare dell Attivo circolante al 31/12/2014 è pari a Rispetto al passato esercizio, ha subito una variazione in aumento, pari a Di seguito sono forniti, secondo lo schema dettato dalla tassonomia XBRL, i dettagli (criteri di valutazione, movimentazione, ecc.) relativi a ciascuna di dette voci. Rimanenze Bilancio al Pag. 24 di 54

25 Variazione nell'esercizio Materie prime, sussidiarie e di consumo 0 Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati Lavori in corso su ordinazione 0 Prodotti finiti e merci 0 Acconti (versati) 0 Totale rimanenze 0 0 Attivo circolante: crediti Bilancio al Pag. 25 di 54

26 CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIO Nel bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2014, la voce dell attivo seguenti sotto-voci: 1) verso clienti C.II Crediti accoglie le 4-bis) crediti tributari 4-ter) imposte anticipate 5) verso altri La classificazione dei crediti nell attivo circolante è effettuata secondo il criterio di destinazione degli stessi rispetto all attività ordinaria di gestione. Crediti commerciali I crediti commerciali sono iscritti in bilancio al valore presumibile di realizzazione, che corrisponde alla differenza tra il valore nominale e il fondo svalutazione crediti costituito nel corso degli esercizi precedenti, del tutto adeguato ad ipotetiche insolvenze ed incrementato della quota accantonata nell'esercizio. Al fine di tenere conto di eventuali perdite, al momento non attribuibili ai singoli crediti, ma fondatamente prevedibili, è stato accantonato al fondo svalutazione crediti un importo pari a , il cui ammontare complessivo al ammonta ad Euro Si evidenzia che la società nel corso dell esercizio ha proseguito con la procedura di recupero crediti sistematica intrapresa, così come avviata nei passati periodi amministrativi, relativa a numerose posizioni insolute di modesta entità unitaria. Data la frammentazione dei crediti insoluti, nonché la lunghezza delle tempistiche procedurali di recupero, l esatta quantificazione del tasso effettivo di recuperabilità di tali crediti richiede tempistiche di valutazione maggiormente durature, nonché maggiori elementi oggettivi di valutazione. La società ha proceduto nel corrente esercizio a stanziare un ulteriore accantonamento svalutazione crediti ammontante ad Euro , importo determinato anche in considerazione della circostanza che nel 2014 la fatturazione agli utenti del servizio è stata effettuata direttamente dal socio Comune di Chiari. Tale accantonamento si somma al fondo residuo in precedenza accumulato manifestante un valore complessivo alla data del di Euro e lo rende idoneo a rappresentare la presunta realizzabilità dei crediti medesimi. La società intende altresì proseguire con le azioni intraprese, percorrendo tutte le opportunità previste dalla normativa di settore e con l ausilio di legali o società specializzate all uopo interpellate. Altri Crediti Gli altri crediti iscritti in bilancio sono esposti al valore nominale, che coincide con il presumibile valore di realizzazione. Attività per imposte anticipate Nella voce C.II 4-ter dell attivo di Stato patrimoniale risulta imputato l ammontare delle cosiddette imposte pre-pagate (imposte differite attive ), pari a , sulla base di quanto disposto dal documento n. 25 dei Principi Contabili nazionali. Bilancio al Pag. 26 di 54

27 Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Voce CII - Variazioni dei Crediti L'importo totale dei Crediti è collocato nella sezione "attivo" dello Stato patrimoniale alla voce " C.II" per un importo complessivo di euro Il prospetto che segue fornisce il dettaglio delle variazioni intervenute nel corso dell esercizio oggetto del presente bilancio nelle singole sotto-voci che compongono i crediti iscritti nell attivo circolante. Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio (25.935) (3.029) 157 Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Non esistono crediti iscritti nell Attivo Circolante aventi durata residua superiore a cinque anni. Natura e composizione della voce C.II.5) Crediti verso altri Sulla base delle indicazioni fornite dall OIC 15, di seguito si riporta la natura dei debitori e la composizione della voce C.II.5) c rediti verso altri, iscritta nell attivo di Stato patrimoniale per complessivi euro 157. Importi esigibili entro 12 mesi Descrizione Importo Interessi attivi da liquidare 41 Importi esigibili oltre 12 mesi Descrizione Importo Cauzioni 116 Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Bilancio al Pag. 27 di 54

28 In relazione a quanto disposto dall ultima parte del n. 6 dell art C.C., in riferimento all indicazione della ripartizione per aree geografiche dei crediti, si precisa che tutti i crediti dell attivo circolante presenti in bilancio sono riferibili a soggetti residenti in Italia. Il credito tributario di residuo Euro , iscritto nell esercizio 2012 con esigibilità oltre i 12 mesi, è stato parzialmente incassato e si riferisce al rimborso scaturito dalla presentazione dell istanza ai sensi e per gli effetti del D.L. 201/11, derivante dalla deducibilità dal reddito d impresa dell IRAP riferita alla quota imponibile del costo del personale dipendente ed assimilato (al netto delle deduzioni ex art. 11 c. 1 lett. a), 1-bis, 4-bis e 4-bis1, D.Lgs. n. 446/97), introdotta dall articolo 2 del D.L. n. 201/11 Decreto Salva Italia. Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione (art n. 6-ter C. C.) Non esistono, alla data di chiusura dell esercizio, operazioni che prevedono l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine. Attivo circolante: attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Alla data di chiusura dell esercizio, la società non detiene alcuna tipologia di attività finanziarie non immobilizzate. Partecipazioni non immobilizzate in imprese controllate Partecipazioni non immobilizzate in imprese collegate Partecipazioni non immobilizzate in imprese controllanti Variazioni nell'esercizio Altre partecipazioni non immobilizzate 0 Azioni proprie non immobilizzate 0 Altri titoli non immobilizzati 0 Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Bilancio al Pag. 28 di 54

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