INSEDIAMENTI PRODUTTIVI ANTONIANA S.R.L

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1 INSEDIAMENTI PRODUTTIVI ANTONIANA S.R.L Sede in VIA DELLE PIANAZZE LA SPEZIA (SP) Codice Fiscale Numero Rea SP P.I.: Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica: Societa' a responsabilita' limitata Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: si Appartenenza a un gruppo: no Bilancio al Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al Pag. 1 di 25

2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata - - Parte da richiamare - - Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - - B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo - - Ammortamenti - - Svalutazioni - - Totale immobilizzazioni immateriali - - II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo Ammortamenti Svalutazioni - - Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti - - Altre immobilizzazioni finanziarie - - Totale immobilizzazioni finanziarie - - Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazione IV - Riserva legale V - Riserve statutarie - - VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - - VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - - Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Bilancio al Pag. 2 di 25

3 Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Varie altre riserve (2) 0 Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - - IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Copertura parziale perdita d'esercizio - - Utile (perdita) residua ( ) ( ) Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti Totale passivo Bilancio al Pag. 3 di 25

4 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione ( ) ( ) 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti ( ) ( ) 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio - - altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione (90.498) B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi - - Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali - - b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) accantonamenti per rischi ) altri accantonamenti ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (85.144) ( ) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - - Totale proventi da partecipazioni ) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - - Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - - b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Bilancio al Pag. 4 di 25

5 b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono - - partecipazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni - - c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri Totale interessi e altri oneri finanziari bis) utili e perdite su cambi - - Totale proventi e oneri finanziari ( bis) ( ) ( ) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale rivalutazioni ) svalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) - - E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n altri Totale proventi ) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n imposte relative ad esercizi precedenti - - altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) (10.050) (6) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ( ) ( ) 22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite 0 (9.037) imposte anticipate - - proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale - - Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 525 (9.037) 23) Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Bilancio al Pag. 5 di 25

6 Nota integrativa al Bilancio chiuso al Nota Integrativa parte iniziale PREMESSA Signori Soci, il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti: Stato patrimoniale; Conto economico; Nota integrativa. Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art e seguenti del codice civile. In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell'attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente. Si precisa inoltre che: - ai sensi dell'art bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi; Bilancio al Pag. 6 di 25

7 - ai sensi del disposto dell'art ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall'art del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall'art del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico; - la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento; - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - non vi sono elementi dell'attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale La relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà prevista dall'art bis, comma 7, del codice civile. Si fa presente in questa sede che non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria; non sono state né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria. Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall'art del codice civile. B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Per le immobilizzazioni costruite in economia sono stati capitalizzati tutti i costi direttamente imputabili al prodotto inclusi gli oneri finanziari sostenuti sino al termine della costruzione. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell'usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte alla metà. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Fabbricati 3% Arredamento uffici 15% Bilancio al Pag. 7 di 25

8 Macchine elettroniche d'ufficio 20% Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a Euro 516,46 e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell'esercizio di acquisizione. C) ATTIVO CIRCOLANTE C) I Rimanenze Materie prime, sussidiarie e di consumo; Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati; Prodotti finiti e merci (art. 2427, nn. 1 e 4; art. 2426, nn. 9, 10 e 12) Le rimanenze finali sono state valutate/iscritte, ai sensi dell'art. 2426, c. 1, n. 9, al minor valore tra il costo di acquisto o di produzione ed il valore di presunto realizzo desunto dall'andamento del mercato. C) II Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8) I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo che corrisponde alla differenza tra il valore nominale dei crediti e le rettifiche iscritte al fondo rischi su crediti, portate in bilancio a diretta diminuzione delle voci attive cui si riferiscono. L'ammontare di questi fondi rettificativi è commisurato all'entità dei rischi relativi a specifici crediti "in sofferenza". C) III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni C) IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico e determinati con il consenso del Collegio Sindacale. Bilancio al Pag. 8 di 25

9 Fondi per rischi e oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l'importo o la data di sopravvenienza. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell'onere di competenza dell'esercizio. Lo stato patrimoniale e il conto economico comprendono, oltre alle imposte correnti, anche le imposte differite e le imposte anticipate calcolate tenendo conto delle differenze temporanee tra l'imponibile fiscale e il risultato del bilancio. Bilancio al Pag. 9 di 25

10 Nota Integrativa Attivo Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell'attivo. Attivo circolante L'attivo circolante alla fine dell'esercizio si attesta ad Euro ed è composto dalle seguenti voci: Descrizione Rimanenze Crediti Attività finanziarie non immobiliz. Disponibilità liquide. 177 Totale Le voci delle rispettive componenti a cui si ritiene di dare rilievo sono di seguito singolarmente commentate. Rimanenze Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio (12.480) Prodotti finiti e merci ( ) Totale rimanenze ( ) Bilancio al Pag. 10 di 25

11 Il valore delle rimanenze al termine dell'esercizio è determinato dal presunto valore di realizzo o dai costi sostenuti sui seguenti progetti: - fabbricati nell'area Darsena Euro al presunto valore di realizzo; - aree piazzali antistanti la Darsena per complessivi Euro al presunto valore di realizzo; - area sub 8 ex IP per Euro al presunto valore di realizzo sulla base di contratto preliminare Terservice e accordi per il Lotto B e valore mercato per lotto D e per aree serbatoi lotto G; - area Fornaci Euro a costi sostenuti per acquisto e oneri accessori al netto del risarcimento ANAS per indennità di occupazione, servitù ed esproprio. Tra le rimanenze "area Fornaci" sono stati iscritti oneri finanziari complessivi per Euro di cui Euro nell'esercizio 2011, Euro nell'esercizio 2012 e Euro nell'esercizio Attivo circolante: crediti Sono iscritti in bilancio secondo il loro "presumibile valore di realizzo". E' stata mantenuta l'iscrizione di un fondo rischi a copertura di parte dei crediti vantati verso clienti con particolare riguardo alle vendite relative all'edificio denominato A2. Nel corso dell'esercizio il fondo rischi è stato parzialmente utilizzato per coprire la perdita derivante dal fallimento Leccese. Si espone di seguito la valorizzazione delle voci di bilancio: Crediti v/erario euro Crediti v/clienti F.do Rischi su crediti euro euro Cauzioni,Caparre e anticipi euro Debiti v/fornitori Euro 51 Totale euro Il totale dei crediti è diminuito del 3,019% rispetto all'anno precedente passando da euro a euro Attivo circolante: disponibilità liquide Bilancio al Pag. 11 di 25

12 Variazioni delle disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Denaro e altri valori in cassa 343 (166) 177 Totale disponibilità liquide 343 (166) 177 Come già detto nell'introduzione, l'attivo circolante è diminuito del 5,098% rispetto all'anno precedente passando da euro a euro Ratei e risconti attivi Sono stati determinati secondo il principio della competenza economica e temporale avendo cura di imputare all'esercizio in chiusura le quote di costi e ricavi a esso pertinenti. La voce ratei e risconti attivi comprende: - risconti attivi relativi a fidejussioni e premi assicurativi. Informazioni sulle altre voci dell'attivo Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell'attivo. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Rimanenze ( ) Crediti iscritti nell'attivo circolante (24.135) Disponibilità liquide 343 (166) 177 Ratei e risconti attivi 958 (433) 525 Oneri finanziari capitalizzati Bilancio al Pag. 12 di 25

13 Nel corso del presente esercizio non sono stati imputati oneri finanziari alle attività dello Stato Patrimoniale. Nei precedenti esercizi erano stati imputati oneri finanziari per Euro alle rimanenze "area Fornaci". In relazione alla costruzione dell'edificio della Darsena, avendo imputato alle rimanenze oneri finanziari per Euro nell'esercizio 2010 e per Euro nell'esercizio 2009 ed avendo ceduto nel corso degli esercizi 2009, 2010, 2011 e 2014 una percentuale pari al 94,24% circa del fabbricato area Darsena, si può affermare che la quota di oneri finanziari imputata attualmente nell'attivo patrimoniale alla voce Rimanenze è pari ad Euro Complessivamente quindi si può affermare che gli oneri finanziari iscritti nell'attivo risultano pari a Euro Essendo tuttavia iscritte le rimanenze al minore tra il costo sostenuto e il presunto valore di realizzo, l'iscrizione degli oneri finanziari non comporta sopravvalutazioni dell'attivo. Il totale dell'attivo è diminuito del 5,006% rispetto all'anno precedente passando da euro a euro Bilancio al Pag. 13 di 25

14 Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo. Patrimonio netto Il capitale sociale, pari ad Euro , interamente sottoscritto e versato, è composto da n quote del valore nominale di Euro 1,00 e non ha subito alcuna variazione nell'esercizio In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari: a) classificazione delle riserve secondo la disponibilità per la distribuzione: Riserve Libere Vincolate per legge Vincolate per statuto Vincolate dall'assemblea Riserva legale Riserva straordinaria Ris.Sovrappr.Quote b) composizione della voce "Riserve di rivalutazione": Riserve Rivalutazioni monetarie Rivalutazioni non monetarie Riserva Rivalutaz c) composizione della voce "Riserve statutarie" Riserve Riserva straordinaria Importo Bilancio al Pag. 14 di 25

15 Variazioni nelle voci di patrimonio netto Si riporta il prospetto riassuntivo delle variazioni intervenute nelle voci componenti il patrimonio netto, nel corso dell'esercizio, così come previsto dall'art. 2427, comma 1, punto 4, codice civile Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Altre destinazioni Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Riserva da soprapprezzo delle azioni Riserve di rivalutazione Riserva legale Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Varie altre riserve 0 - (2) Totale altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) ( ) Totale patrimonio netto ( ) La voce A) VII "Altre riserve" comprende: La riserva straordinaria risulta decrementata di euro per la copertura della perdita 2013 Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Nel seguente prospetto, a norma del punto 7-bis dell'art c.c., si riportano le voci del patrimonio netto, specificando, per ciascuna, la natura e le possibilità di utilizzazione/ distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi Importo Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale Riserva da soprapprezzo delle azioni A,B Riserve di rivalutazione A,B Riserva legale A,B Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa A,B Varie altre riserve (2) A,B,C (2) Totale altre riserve Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile (2) Bilancio al Pag. 15 di 25

16 LEGENDA / NOTE: A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Il totale del patrimonio netto è diminuito del 8,70% rispetto all'anno precedente passando da euro a euro Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi e oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l'importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Tra i fondi imposte sono iscritti Fondi imposte per accertamenti tributari Euro Circa i fondi imposte per accertamenti tributari si è scelto di confermare l'iscrizione a Euro in quanto non risulta notificato ricorso per Cassazione per gli anni 1999 e 2000 mentre per quanto concerne l'esercizio 1998 la Commissione Tributaria Regionale ha accolto l'appello proposto dalla Vs. società ed ha dichiarato la nullità dell'accertamento ma l'agenzia delle Entrate ha proposto ricorso per Cassazione. Il fondo poi è stato incrementato per Euro 568 a fronte di sanzioni da pagare per ravvedimento IMU anno Il fondo poi è stato mantenuto anche in considerazione del fatto che la società ha ricevuto una cartella di pagamento di Euro 3.832,75 avente ad oggetto una rettifica di imposte ipotecarie e catastali inerenti la vendita di una unità nell'area Darsena per la quale risulta obbligata in solido quale parte venditrice. Fondi per rischi e oneri Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Altre variazioni 568 Totale variazioni 568 Valore di fine esercizio Bilancio al Pag. 16 di 25

17 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all'effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio L'importo accantonato rappresenta l'effettivo debito per TFR della società alla fine dell'esercizio verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale (o di estinzione). Variazioni e scadenza dei debiti Non vi sono debiti con scadenza superiore a cinque anni Bilancio al Pag. 17 di 25

18 La voce Debiti verso banche comprende: - aperture di credito su conto corrente euro Gli importi relativi alle aperture di credito Carispezia per complessivi euro sono assistiti da garanzie reali sui beni dell'area Darsena e dell'area Fornaci I debiti verso fornitori risultano pari ad euro di cui per fatture da ricevere Vi sono quindi anticipi e caparre da clienti per complessivi euro I debiti nei confronti dell'erario sono dovuti per i seguenti importi: - Regioni c/irap euro Erario c/ritenute IRPEF lavoratori dipendenti euro Erario c/ritenute IRPEF lavoratori autonomi euro Erario c/imposta sostitutiva per rivalutazione ex DL n. 185/2008 euro 3 - Regioni c/rit.addiz.irpef euro Debiti v/equitalia euro Debiti v/imposte comunali (IMU) euro La voce "Debiti v/istituti di previdenza e sicurezza sociale" comprende: - INPS DM10 lavoro dipendente euro INPS collaboratori/amministratori euro E riguarda contributi obbligatori maturati e non ancora versati agli enti previdenziali La voce "Altri debiti" comprende: - dipendenti c/retribuzioni euro amministratori c/compensi euro sindaci c/compensi euro Tutti i debiti sono esigibili nell'esercizio successivo Bilancio al Pag. 18 di 25

19 Suddivisione dei debiti per area geografica La ripartizione dei debiti per area geografica non è significativa. Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Debito Natura della garanzia Bene sociale a garanzia Euro Ipoteca I Cassa di Risparmio della Spezia Fabbricato Area Darsena Il debito di Euro verso Cassa di Risparmio della Spezia è costituito da una apertura di credito garantita da ipoteca sul fabbricato costruito nell'area della Darsena di Pagliari Debito Natura della garanzia Bene sociale a garanzia Euro Ipoteca I Cassa di Risparmio della Spezia Terreno Area Fornaci Il debito di Euro verso Cassa di Risparmio della Spezia è costituito da una apertura di credito garantita da ipoteca sui terreni edificabili dell'area Fornaci. I debiti complessivamente sono diminuiti del 2.847% rispetto all'anno precedente passando da euro a euro Ratei e risconti passivi Sono stati determinati secondo il principio della competenza economica e temporale avendo cura di imputare all'esercizio in chiusura le quote di costi e ricavi a esso pertinenti La voce Ratei passivi comprende i ratei di 13 mensilità, ferie e permessi del personale dipendente per euro Bilancio al Pag. 19 di 25

20 Informazioni sulle altre voci del passivo Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Debiti (97.612) Ratei e risconti passivi Il totale del passivo è diminuito del 5,006% rispetto all'anno precedente passando da euro a euro Nota Integrativa Conto economico Abbreviato I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita. Valore della produzione Bilancio al Pag. 20 di 25

21 A sintetico commento dell'andamento economico dell'esercizio precisiamo quanto segue: Esercizio corrente Esercizio precedente Variazione Ricavi vendite e prestazioni Variazioni rimanenze prod.finiti Variazioni dei lavori in corso Incrementi di immobilizz. per lavori interni Altri ricavi e proventi Totali Altri ricavi e proventi comprendono: - affitti attivi per euro indennità di occupazione temporanea euro sopravvenienze per perdite su crediti divenute deducibili euro sopravvenienze per caparre e acconti acquisiti a titolo definitivo euro plusvalenze ordinarie per cessione cespiti euro rimborsi spese documentati euro abbuoni attivi euro 56 Costi della produzione Bilancio al Pag. 21 di 25

22 A sintetico commento dell'andamento economico dell'esercizio precisiamo quanto segue: Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci I costi delle materie prime, sussidiarie, di consumo e merci, al netto di resi, abbuoni e sconti ammontano ad 137 e si riferiscono a materiali di consumo e cancelleria. Costi per servizi I costi per servizi ammontano a e rispetto all'esercizio sono diminuiti del 43,703%. Comprendono tra gli altri premi di assicurazione per euro , compensi amministratori euro oltre contributi, compensi collegio sindacale euro Costi per godimento di beni di terzi Tali costi sono costituiti dai canoni di locazione della sede per euro Costi per il personale La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile dei cespiti. L'importo maggiore pari a euro si riferisce ad ammortamento di fabbricati. Oneri diversi di gestione La posta comprende tra le altre: - IMU Imposte di registro, ipotecarie e catastali Imposte di bollo e conc.gov Perdite su crediti Diritti camerali Sopravvenienze passive ordinarie Altri oneri diversi di gestione 586 Bilancio al Pag. 22 di 25

23 Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Per quanto invece riguarda le imposte anticipate risultano iscritti crediti iscritti in esercizi precedenti per complessivi Euro L'iscrizione viene mantenuta in quanto sussistono ragionevoli prospettive di conseguire utili fiscali negli esercizi futuri, anche in considerazione della nuova normativa che consente di riportare illimitatamente nel tempo le perdite fiscali. Non sono stati tuttavia iscritti, per prudenza, ulteriori crediti per imposte anticipate maturati nel presente esercizio. Relativamente alle voci del Conto economico, nella nota integrativa vengono esposte, in via principale, le seguenti informazioni: la ripartizione dei ricavi delle vendite per categorie di attività e per aree geografiche; la composizione dei proventi da partecipazioni, la ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari, indicati alla voce C17, relativi ai prestiti obbligazionari, verso le banche e altri; la composizione della voce proventi e oneri straordinari; l'ammontare degli oneri finanziari patrimonializzati; gli eventuali effetti significativi delle variazioni nei cambi delle valute estere verificatesi dopo la chiusura dell'esercizio. Nota Integrativa Altre Informazioni La società ha adempiuto agli obblighi imposti dalla normativa nazionale in materia di privacy ( D.Lgs n. 196/2003) redigendo apposita autocertificazione e adottando le misure necessarie per la tutela dei dati Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento In ottemperanza all'art bis, comma 4, si segnala che l'attività di direzione e coordinamento della Società è esercitata da Spedia S.p.A., società avente sede in La Spezia, Via delle Pianazze 74 C.F , Capitale Sociale ,00 i cui dati vengono di seguito riportati: Bilancio al Pag. 23 di 25

24 Prospetto riepilogativo dello Stato Patrimoniale della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento - - Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/ /12/2012 A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti - - B) Immobilizzazioni C) Attivo circolante D) Ratei e risconti attivi Totale attivo A) Patrimonio netto Capitale sociale Riserve - - Utile (perdita) dell'esercizio - - Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine di lavoro subordinato D) Debiti E) Ratei e risconti passivi Totale passivo Garanzie, impegni e altri rischi - - Prospetto riepilogativo del Conto Economico della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento - - Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/ /12/2012 A) Valore della produzione B) Costi della produzione C) Proventi e oneri finanziari - (96.208) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie - - E) Proventi e oneri straordinari Imposte sul reddito dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE (punto 22-bis) Viene omessa l'informativa in quanto le operazioni con parti correlate, peraltro non significative, sono state effettuate a normali condizioni di mercato. ACCORDI FUORI BILANCIO (punto 22-ter) Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale. PATRIMONI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE (art septies) Bilancio al Pag. 24 di 25

25 La società non ha costituito all'interno del patrimonio della società alcun patrimonio da destinarsi in via esclusiva ad uno specifico affare ex art bis, lettera a), c.c. e nemmeno ha stipulato contratti di finanziamento che ricadono nella fattispecie prevista dall'art bis, lettera b), c.c.. FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE (art decies) Non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare. Nota Integrativa parte finale Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l'intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio. In relazione alla perdita dell'esercizio si propone di effettuare la copertura mediante la riserva straordinaria. L'esposizione dei valori richiesti dall'art bis del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. La Spezia lì 31/03/2015 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Dott.ssa Fabrizia Pecunia) Bilancio al Pag. 25 di 25