NOTA INFORMATIVA PER I POTENZIALI ADERENTI. SEZIONE II - Caratteristiche della forma pensionistica complementare

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1 SUPPLEMENTO alla NOTA INFORMATIVA E A DOCUMENTO SUL REGIME FISCALE DEL PIANO INDIVIDUALE PENSIONISTICO DI TIPO ASSICURATIVO - FONDO PENSIONE TAXBENEFIT NEW iscritto all Albo tenuto dalla COVIP con il n Il presente Supplemento, che è parte integrante e necessaria della Nota Informativa e del Documento sul Regime Fiscale del Piano Individuale Pensionistico di tipo assicurativo - Fondo Pensione TaxBenefit New, è valido dal 1 luglio Il presente Supplemento è stato depositato presso la Covip in data 27 giugno Ad integrazione o in sostituzione di quanto indicato nella Sezione II CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE e nella Sezione IV - SOGGETTI COINVOLTI NELLA ATTIVITA DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE della Nota Informativa, nonché dei punti 1, 3 e 4 del Documento sul Regime Fiscale, per i dati e le notizie in esso contenute che hanno subito modifiche o richiedono integrazioni, di seguito si riportano le parti modificate con evidenza in grassetto del testo aggiornato. 1/1 NOTA INFORMATIVA PER I POTENZIALI ADERENTI SEZIONE II - Caratteristiche della forma pensionistica complementare G. IL REGIME FISCALE Per maggiori dettagli si rimanda al Documento sul Regime Fiscale, al quale si rinvia anche con riferimento alla nuova Normativa statunitense FATCA. SEZIONE IV SOGGETTI COINVOLTI NELLA ATTIVITA DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE A. IL SOGGETTO ISTITUTORE DEL PIANO INDIVIDUALE DI PREVIDENZA Il Consiglio di Amministrazione di Mediolanum Vita S.p.A., in carica fino all approvazione del bilancio al 31/12/2016, è così composto: Danilo Pellegrino, nato a Milano il 18/09/ Presidente (Laurea in Economia e Commercio. Già Responsabile del controllo di gestione del Gruppo Marelli. Attualmente ricopre anche la carica di Direttore Generale e Consigliere di Fininvest, Presidente del Teatro Manzoni, di ISIM S.p.A., di Mediolanum Assicurazioni S.p.A. e di Alba Servizi Aerotrasporti S.p.A. e Consigliere di Mediolanum S.p.A., Fininvest Gestione Servizi S.p.A. e di Arnoldo Mondadori Editore S.p.A.). Edoardo Lombardi, nato a Palermo il 19/02/ Amministratore Delegato (Laurea in Ingegneria Chimica. Attualmente ricopre anche le cariche di Vice Presidente di Banca

2 Mediolanum S.p.A., di Amministratore di Mediolanum S.p.A., di Banco Mediolanum e di Fedrigoni S.p.A., membro del Consiglio di Sorveglianza di Bankhaus August Lenz & Co. AG., Presidente di Banca Esperia S.p.A. e di I'm S.p.A.). Luigi Del Fabbro, nato a Milano il 26/09/ Amministratore Delegato (Diploma di Ragioneria. Già Responsabile del controllo di gestione della divisione assicurazione e prodotti finanziari di Fininvest S.p.A.. Attualmente ricopre anche le cariche di Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari di Mediolanum S.p.A., di Amministratore Delegato di Mediolanum Assicurazioni S.p.A., di Consigliere di Banca Mediolanum S.p.A. e di membro del Consiglio di Sorveglianza di Bankhaus August Lenz & Co. AG). Gianluca Bosisio, nato a Milano l 8/11/ Amministratore (Laurea in Economia e Commercio. Già Amministratore Delegato e Direttore Generale del Banco de Finanzas e Inversiones S.A., Responsabile Sviluppo Estero e Responsabile Direzione Business Operations Management di Banca Mediolanum S.p.A., ha inoltre ricoperto importanti incarichi in grandi realtà come Gruppo Toro Assicurazioni, Gruppo Fiat, Gruppo Nuova Tirrena, Gruppo Fininvest e Gruppo R.A.S.. Attualmente ricopre anche la carica di Direttore Generale di Banca Mediolanum S.p.A. e di Amministratore Delegato di Mediolanum Fiduciaria S.p.A.). Alberto Luigi Carletti, nato a Milano il 31/07/ Amministratore (Laurea in Economia e Commercio. Attualmente ricopre anche la carica di Direttore Finanziario del Gruppo Fininvest, Amministratore Delegato del Teatro Manzoni, di ISIM S.p.A. e Consigliere di Trefinance S.A., Mediolanum Assicurazioni S.p.A., Molmed S.p.A. e PI Servizi S.p.A.). Vittorio Gaudio, nato a Vercelli il 23/12/ Amministratore (Laurea in Discipline Economiche e Sociali. Già Amministratore Delegato di DUEMME SGR (Gruppo Banca Esperia) e di Euromobiliare Asset Management SGR p.a., attualmente è Amministratore Delegato di Mediolanum Gestione Fondi SGR p.a., Executive Director di Mediolanum International Funds Ltd. e Mediolanum Asset Management Ltd.). Il Collegio Sindacale, in carica fino all approvazione del bilancio al 31/12/2016, è così composto: Francesco Vittadini, nato a Bellano (LC) il 25/05/ Presidente (Laurea in Economia e Commercio. Già Sindaco Effettivo in Mediolanum S.p.A., attualmente ricopre anche la carica di Presidente del Collegio Sindacale di AC Milan S.p.A., Giambelli S.p.A., Elettronica Industriale S.p.A., RTI S.p.A., VideoTime S.p.A. e la carica di Sindaco Effettivo in Fininvest S.p.A., El Tower S.p.A. e Auditel S.r.l.). Fabrizio Malandra, nato a Torino il 10/11/ Sindaco Effettivo (Laurea in Economia e Commercio. Attualmente ricopre la carica di Presidente del Collegio Sindacale di CA Fiduciaria S.p.A. e di Nexo S.r.l.. Ricopre inoltre la carica di Sindaco Effettivo in Mediolanum Assicurazioni S.p.A., Fininvest Gestione Servizi S.p.A. e ISIM S.p.A.). Gianluca Orrù, nato a Nuoro il 31/01/ Sindaco Effettivo (Laurea in Economia e Commercio. Attualmente ricopre la carica di Presidente del Collegio Sindacale di Mediolanum Gestione Fondi SGR p.a. e Mediolanum Comunicazione S.p.A.). Michele Milano, nato a Sondrio il 01/03/ Sindaco Supplente (Laurea in Economia Aziendale. Attualmente ricopre anche la carica di Presidente dell'organismo di Vigilanza di Medusa Film S.p.A., Business Integration Partners S.p.A., Fininvest Gestione Servizi S.p.A., The Space Cinema 1, Membro dell'organismo di Vigilanza di EI Towers S.p.A., Prysmian S.p.A., Elettronica Industriale S.p.A., Videotime S.p.A., Seda Italy S.p.A., The Space Entertainment S.p.A., Revisore Unico di R.F. Celada S.p.A., nonché di Sindaco Effettivo in Mediolanum Assicurazioni S.p.A., Affinion International S.r.l. e Affinion International Holding S.r.l.)

3 Roberto Rampoldi, nato a Milano il 15/01/ Sindaco Supplente (Laurea in Economia e Commercio. Attualmente ricopre anche la carica di Membro del Collegio Sindacale di Duemme SGR S.p.A., Industrial Trading S.p.A., Iperpetroli S.p.A., Lunik S.p.A., Retalix Italia S.p.A. nonché di Sindaco Supplente di Mediolanum Assicurazioni S.p.A.). DOCUMENTO SUL REGIME FISCALE 1. Regime fiscale della forma pensionistica complementare - fondo pensione Per quanto riguarda le forme pensionistiche individuali attuate mediante contratti di assicurazione sulla vita, sul risultato netto maturato in ciascun anno grava un imposta sostitutiva delle imposte sui redditi nella misura dell 11%. L importo corrispondente all imposta dovuta verrà prelevato annualmente disinvestendo un numero sufficiente di quote in proporzione al controvalore delle quote di ciascuno dei Fondi Interni riferite al contratto. 1. Regime fiscale della forma pensionistica complementare - fondo pensione Per quanto riguarda le forme pensionistiche individuali attuate mediante contratti di assicurazione sulla vita, sul risultato netto maturato in ciascun anno grava un imposta sostitutiva delle imposte sui redditi nella misura dell 11%. L importo corrispondente all imposta dovuta verrà prelevato annualmente disinvestendo un numero sufficiente di quote in proporzione al controvalore delle quote di ciascuno dei Fondi Interni riferite al contratto. Si segnala che il Decreto Legge n. 66 del 4 aprile 2014, in sede di conversione in Legge, ha previsto, per il solo anno 2014, l incremento dall 11% all 11,50% dell aliquota applicata al risultato netto maturato in ciascun periodo d imposta. 3. Regime fiscale delle prestazioni 3. Regime fiscale delle prestazioni Prestazioni in forma periodica La parte imponibile della prestazione pensionistica erogata in forma di rendita è soggetta a una ritenuta a titolo d'imposta con l'aliquota del 15%, ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione al fondo pensione, con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali. A tale fine si considerano utili tutti i periodi di iscrizione a forme pensionistiche complementari, per i quali non sia stato esercitato il riscatto totale della posizione individuale. Inoltre, se la data di iscrizione è anteriore al 1 gennaio 2007, gli anni di iscrizione prima del 2007 sono computati fino a un massimo di 15. Sul rendimento finanziario annualmente prodotto dalla rendita in erogazione è applicata una imposta sostitutiva del 20%. Tali rendimenti saranno computati nella misura del 62,5% qualora siano riferibili alle obbligazioni e altri titoli del debito pubblico e a questi equiparati nonché alle obbligazioni emesse dai Paesi facenti parte della c.d. white list (ovvero quei Paesi che assicurano sulla base di Prestazioni in forma periodica La parte imponibile della prestazione pensionistica erogata in forma di rendita è soggetta a una ritenuta a titolo d'imposta con l'aliquota del 15%, ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione al fondo pensione, con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali. A tale fine si considerano utili tutti i periodi di iscrizione a forme pensionistiche complementari, per i quali non sia stato esercitato il riscatto totale della posizione individuale. Inoltre, se la data di iscrizione è anteriore al 1 gennaio 2007, gli anni di iscrizione prima del 2007 sono computati fino a un massimo di 15. Sul rendimento finanziario annualmente prodotto dalla rendita in erogazione è applicata una imposta sostitutiva del 26%. Tali rendimenti saranno computati, così come previsto dal Decreto Legge n. 66 del 24 aprile 2014, nella misura del 48,08% qualora siano riferibili alle obbligazioni e altri titoli del debito pubblico e a questi equiparati nonché alle obbligazioni emesse dai Paesi facenti parte della c.d.

4 convenzioni un adeguato scambio di informazioni), ciò al fine di garantire il mantenimento del livello di tassazione effettiva del 12,5% su detto rendimento. Quest'ultimo rendimento è scomputato dall'imponibile da assoggettare a tassazione di imposta del 15%. white list (ovvero quei Paesi che assicurano sulla base di convenzioni un adeguato scambio di informazioni), ciò al fine di garantire il mantenimento del livello di tassazione effettiva del 12,5% su detto rendimento. Detto rendimento è scomputato dall'imponibile da assoggettare a tassazione d'imposta del 15%. 4. Normativa statunitense Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Dal 1 luglio 2014 è in vigore la normativa statunitense Foreign Account Tax Compliance Act ( FATCA ), che prevede determinati obblighi di comunicazione a carico delle istituzioni finanziarie non statunitensi. Al riguardo l Italia ha sottoscritto con il Governo degli Stati Uniti d'america un accordo intergovernativo del tipo modello IGA 1 per migliorare la compliance fiscale internazionale nonché per applicare la predetta normativa FATCA. In virtù di tale accordo le istituzioni finanziarie residenti in Italia, sono tenute a verificare lo status di US Person ai fini FATCA di ciascun cliente, sulla base dei dati anagrafici nonché delle dichiarazioni fornite in sede di sottoscrizione per il tramite del Distributore. Qualora la documentazione risulti incompleta o inesatta l istituzione finanziaria non procederà all apertura di alcun rapporto. Il sottoscrittore sarà inoltre tenuto, successivamente alla sottoscrizione, a comunicare eventuali cambiamenti alla Compagnia, anche per il tramite del Distributore, che determinano modifiche in relazione alla residenza fiscale, pena l applicazione, nei casi previsti, di un prelievo alla fonte del 30% sui pagamenti provenienti da prodotti/servizi di fonte statunitense ( withholdable payments ) da esse ricevuti. Inoltre, le istituzioni finanziarie residenti in Italia, sono tenute a comunicare annualmente all Amministrazione Finanziaria del proprio Paese i dati relativi ai conti che risultino detenuti da determinati investitori statunitensi ( specified U.S. persons ), da entità non finanziarie passive ( passive NFFEs ) controllate da uno o più dei predetti investitori nonché i pagamenti effettuati ad istituzioni finanziarie non statunitensi che non rispettino la normativa FATCA ( non- partecipating FFIs ). L Amministrazione Finanziaria provvede, a sua volta, a trasmettere le suddette informazioni alla competente autorità statunitense (Internal Revenue Service IRS). è un prodotto di Distribuito da

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