CONSERVAZIONE DIGITALE DEI DOCUMENTI FISCALI. On line 6/10/2014 ore 14,30

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1 CONSERVAZIONE DIGITALE DEI DOCUMENTI FISCALI On line 6/10/2014 ore 14,30

2 DALLA GESTIONE DOCUMENTALE ALLA CONSERVAZIONE DIGITALE Claudio Caprara Direttore commerciale MultiMedia it Skype claudio.caprara

3 MULTIMEDIA IT Produciamo software per la gestione documentale e la conservazione digitale Partner

4 Software per Studi tributari e aziende. Servizio WEB per la Fatturazione Elettronica nei confronti della PA

5 Con il contributo di Quotidiano on-line di approfondimenti e novità fiscali

6 IL BRIEFING Da 3 anni organizziamo il briefing della conservazione digitale per discutere e, se possibile, chiarire le regole da seguire per ottenere archivi digitali a norma. Grazie a: Agenzia delle Entrate Cna ICT MenoCarta.net

7 BRIEFING PROGRAMMA 1 PARTE 14,30 Dalla gestione documentale alla conservazione digitale. Rag. Claudio Caprara - MultiMedia it Direzione commerciale 14,45 Fattura Elettronica e Conservazione, regole definite e prospettive future. Dott. Mario Carmelo Piancaldini Agenzia delle Entrate - Direzione Centrale Accertamento - Settore Analisi e Strategie - Ufficio Imprese minori e lavoratori autonomi 15,30 Effetti della conservazione digitale e della F.E. su studi tributari e centri servizi Dott. Salvatore De Benedictis - Dottore Commercialista Revisore contabile 16,00 pausa

8 BRIEFING PROGRAMMA 2 PARTE 16,15 il Sistema di interscambio e il processo di ricezione ed inoltro delle fatture elettroniche destinate alle PA Dott. Gerardo De Caro Agenzia delle Entrate Direzione Centrale Amministrazione Pianificazione e Controllo Settore Processi e Sistemi ICT Ufficio Fatturazione elettronica PA 16,45 Effetti dell innovazione digitale sulle piccole imprese e sulle professioni Dott. Fabio Massimo Presidente CNA ICT 17,15 Opinioni degli Stakeholder Dott. Andrea Lisi, Presidente Anorc Avv. Luigi Foglia, Responsabile della conservazione presso ANORC - Dott. Nicola Savino, Esperto, consulente e Responsabile della Conservazione digitale 17,45 Domande e risposte dei partecipanti - 18,15 Conclusioni Claudio Caprara MultiMedia it Direzione commerciale

9 La sequenza di novità legislative Fatturazione elettronica verso la p.a. Ministero delle Finanze Decreto 03/04/2013 Regolamento emissione fattura elettronica Nuove regole per la conservazione digitale DPCM 03/12/2013 regole tecniche della conservazione (pubblicato 12/3/2014) Nuove regole (semplificate) per i documenti Fiscale Ministero delle Finanze Decreto 17/06/2014 assolvimento degli obblighi fiscali relativi ai documenti informatici

10 Le nuove regole della conservazione Nuove regole per la conservazione digitale DPCM 03/12/2013 regole tecniche della conservazione (pubblicato 12/3/2014) Separazione tra gestione documentale e conservazione digitale Definizione «formale» del «sistema di conservazione» Esclusione dal sistema di conservazione del processo di formazione, controllo validazione del documento

11 Le nuove regole della conservazione VERSAMENTO RAPPORTO MODELLI

12 Diversi livelli di «sistema» non necessitano norme diverse ma interpretazioni proporzionali Singolo pc memorie off line Sistema distribuito di gestione documentale e conservazione

13 Conservazione digitale, Percorso lungo risultati esigui 1 norma anno digitale per documenti fiscali 2004 Archivi fiscali digitali del 2013 Imprese in Italia >5 milioni Imprese con Archivi digitali < 200 mila

14 Le nostre imprese (fonte open data MEF) Iva 2013 anno imposta 2012 Contribuenti iva Volume d affari <400k Volume d affari >400<1000k Volume d affari >1000k Di cui: volume 0 =

15 La digitalizzazione delle grandi imprese in mano alle piccole piccole imprese TARGHET FATTURE ELETTRONICHE FORNITORE NAZIONALE fatture elettroniche imprese medio grandi

16 Archivio fiscale di impresa semplificata Registri iva e liquidazioni Da 2 a 20 documenti/anno Fatture emesse Da 10 a 500 fatture annue Fatture ricevute Da 20 a 1000 fatture annue Dichiarazioni varie Unico, black list, spesometro, redditometro etc. Documenti lavoristici.

17 Archivio fiscale impresa ordinaria Libro Giornale, Inventari, Libri sociali, Da 500 a 5000 pagine anno Registri iva e liquidazioni Da 2 a 40 documenti/anno Fatture emesse Da 50 a 5000 fatture annue Fatture ricevute Da 100 a fatture annue Dichiarazioni varie 5000 Unico, black list, spesometro, redditometro etc. Ordini bolle comunicazioni 0 Da 100 a Documenti lavoristici. 1500

18 Archivio fiscale dello studio tributario 100 imprese Libri e registri circa 18 mila pagine Dichiarazioni circa 12 mila pagine 200 b.paga circa 10 mila pagine Movimenta circa 40 mila pagine di fatture.

19 Obiettivi Europa % di fatture scambiate elettronicamente? Quali strumenti per raggiungere questo obbiettivo? Indispensabile il coinvolgimento degli studi tributari e centri servizi Strumenti per ricevere fatture elettroniche (anche semplici pdf) Strumenti per registrare fatture elettroniche Strumenti per conservare fatture elettroniche Semplificazioni legislative - ok Certezza dei procedimenti Semplicità Economicità

20 Obiettivi Europa % di fatture scambiate elettronicamente? Quali impegni da parte degli utenti per raggiungere questo obbiettivo? Cultura Utilizzare da subito i documenti elettronici Utilizzare sempre i documenti elettronici Organizzare i posti di lavoro per usare agevolmente i documenti elettronici. Supporto delle società ICT Coraggio

21 Fattura Elettronica e Conservazione, regole definite e prospettive future. Dott. Mario Carmelo Piancaldini Agenzia delle Entrate - Direzione Centrale Accertamento - Settore Analisi e Strategie - Ufficio Imprese minori e lavoratori autonomi

22 Domande materia fiscale 1) qual è il luogo di "conservazione delle scritture contabili"? il luogo di esibizione o il luogo dove risiedono i server? In caso di servizio in cloud? (art. 5 - comma 2) da sentenza di C.d.C. secondo (art 35, comma 2, lettera d), D.P.R. n. 633/ I972) e art. 42, comma 10, del medesimo decreto, la società deve essere in grado di esibire una dichiarazione rilasciata dal soggetto depositario da cui emerga il luogo in cui esse sono conservate e la specificazione dei libri contabili in suo possesso

23 Diverse tipologie di «sistemi»

24 Domande materia fiscale 2 ) si possono dematerializzare i documenti doganali analogici? 3 ) Indicazione di conservazione digitale nel modello Unico, per l'anno 2014 si presume che tale segnalazione non sia necessaria, si deve fare la comunicazione dell impronta tramite entratel? 3b ) Gli archivi formati prima della entrata in vigore del DM 06/2014 devono essere comunicati? 3c ) nel caso che l'azienda decida DOPO la spedizione di unico, di generare documenti elettronici, può farlo? Dovrà fare un nuovo modello unico? DM 17/06/ ART Il contribuente comunica che effettua la conservazione in modalità elettronica dei documenti rilevanti ai fini tributari nella dichiarazione dei redditi relativa al periodo di imposta di riferimento. - ART. 7 Dalla data di entrata in vigore del presente decreto e' abrogato il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 23 gennaio Le disposizioni di cui al decreto 23 gennaio 2004 continuano ad applicarsi ai documenti gia' conservati al momento dell'entrata in vigore del presente decreto.

25 Domande materia fiscale 4 ) Dematerializzazione di documenti analogici relativi ad anni precedenti. Nella precedente norma non vi era un termine per la dematerializzazione degli analogici, l'importante era conservare il cartaceo fino al completamento del processo, ora con l'obbligo di indicare nel modello unico i documenti dematerializzati è ancora possibile agire su anni fiscali precedenti? -ART Il contribuente comunica che effettua la conservazione in modalità elettronica dei documenti rilevanti ai fini tributari nella dichiarazione dei redditi relativa al periodo di imposta di riferimento. 5 ) Il libro cespiti, entro quando va formato?

26 Domande materia fiscale BOLLI il termine di 120 giorni decorre dalla fine dell'esercizio Fiscale o dalla fine dell'anno solare? vanno calcolati sui documenti formati o emessi o sulle registrazioni effettuate (ancorchè non stampate o formate come documenti elettronici )? Bolli, La circolare 5/e-2013 parla di pagamento antecedente alla prima registrazione, nel caso di documenti informatici è necessario tale pagamento o si versa esclusivamente il saldo a posteriori? Bolli, il termine di 120 giorni decorre dalla fine dell'esercizio Fiscale o dalla fine dell'anno solare?

27 Effetti della conservazione digitale e della F.E. su studi tributari e centri servizi Dott. Salvatore De Benedictis - Dottore Commercialista Revisore contabile.

28 Pausa 10 minuti 28

29 il Sistema di interscambio e il processo di ricezione ed inoltro delle fatture elettroniche destinate alle PA Dott. Gerardo De Caro Agenzia delle Entrate Direzione Centrale Amministrazione Pianificazione e Controllo Settore Processi e Sistemi ICT Ufficio Fatturazione elettronica PA

30 Domande FEPA FATTURA SCONTRINO come si conciliano le regole di emissione e invio alla PA con l'obbligo di fatturazione immediata che hanno, ad esempio, i centri commerciali per le fatture emesse da scontrino? RIFIUTO FATTURA PER VIE ANALOGICHE si chiede conferma che la PA possa rifiutare una fattura anche oltre i quindici giorni con i metodi tradizionali ANTICIPAZIONE AVVIO RICEZIONE FEPA si chiede conferma della necessità per la PA di accordo con TUTTI i fornitori per anticipare l'obbligo rispetto al 31 marzo 2015 (in quanto sembra strano che qualche amministrazione sia riuscita ad accordarsi con tutti...)

31 Effetti dell innovazione digitale sulle piccole imprese e sulle professioni Dott. Fabio Massimo Presidente CNA ICT

32 17,15 Opinioni degli Stakeholder Dott. Andrea Lisi, Presidente Anorc Avv. Luigi Foglia, Responsabile della conservazione presso ANORC Dott. Nicola Savino, Esperto, consulente e Responsabile della Conservazione digitale

33 Domande dei partecipanti

34 Domande Conservazione ADEGUAMENTO SISTEMI ESISTENTI l'adeguamento del sistema di conservazione alle nuove regole tecniche in 36 mesi è previsto per aziende o enti che hanno un sistema di conservazione già attivo oppure nel caso si avvalgano di un servizio esterno già attivo? Un centro servizi (Outsourcer) che ha già un sistema attivo, se acquisisce un nuovo cliente deve assoggettarlo alle nuove regole oppure rientra nel "sistema esistente" e può adottare le vecchie regole fino allo scadere dei 36 mesi? PACCHETTI come garantisco le funzioni di ricerca obbligatorie su un documento analogico, tipo LG? cosa deve essere ricercabile? (Art. 3 comma b) cosa deve contenere "l'indice del PdD", inteso come XML che descrive il pacchetto?, è obbligatorio?

35 MultiMedia it Claudio Caprara conclusioni e notizie

36 SERVIZIO DI FATTURAZIONE ELETTRONICA IN SAAS COSA FA? EDITING WEB DA INTERFACCIA DELLE FATTURE ELETTRONICHE PA CARICAMENTO DI FATTURE DA GESTIONALI FIRMA DELLE FATTURE PA INVIO DELLE FATTURE PA ALL SDI GESTIONE DEI MESSAGGI DI RITORNO DALL SDI CONSERVAZIONE DIGITALE ON LINE E CON SW MULTIMEDIA IT A CHI SI RIVOLGE? STUDI PROFESSIONALI, COMMERCIALISTI, LIBERI PROFESSIONISTI AZIENDE COME? TEAMSYSTEM SI PONE COME INTERMEDIARIO PER IL CLIENTE FINALE DIVENTANDO ENTE EMITTENTE E TRASMITTENTE DELLE FATTURE ELETTRONICHE PA

37 PRESENTAZIONE 22 OTTOBRE ORE 14,30 Estrae dati da documenti elettronici.

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40 Estrazioni analitiche e precise

41 Formazione on line Corso di aggiornamento su conservazione di libri registri dichiarazioni e ricevute 17/10/ /11/2014 Corso di avviamento nuovi sistemi IN CORSO DI PUBBLICAZIONE Presentazione CAPTIDOC 22/10/2014

42 Grazie Dott. Mario Carmelo Piancaldini Dott. Salvatore De Benedictis Dott. Gerardo De Caro Dott. Fabio Massimo Dott. Andrea Lisi Avv. Luigi Foglia Dott. Nicola Savino Commercialistatelematico.com Dott. Roberto Pasquini TEAMSYSTEM SPA Grazie speciale a Direzione Agenzia Entrate Allo staff di MultiMedia it A tutti i partecipanti