Il ruolo del CTU nelle cause per Anatocismo bancario sui conti correnti.

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1 Il ruolo del CTU nelle cause per Anatocismo bancario sui conti correnti. Relatore: Dott. Luca Burani Roma, 24 Giugno

2 Temi di discussione Individuazione somme non dovute Ricalcolo estratto conto Determinazione T.E.G.M. confronto tasso soglia 2

3 Individuazione somme non dovute Sentenza Corte Suprema di Cassazione Sezione Unite Civili n /04 del 04/11/04 Esame del quesito Esame della documentazione contenuta nei fascicoli Esame del contratto Autorizzazione alla richiesta di ulteriore documentazione Richiesta della documentazione mancante Eventuali problematiche 3

4 Il ricalcolo dell estratto conto Esame del contratto di conto corrente Quello di conto corrente è un contratto tipico. Il conto corrente è il contratto con il quale le parti si obbligano ad annotare in un conto i crediti derivanti da reciproche rimesse, considerandoli inesigibili fino alla chiusura del conto. Il saldo del conto è esigibile alla scadenza stabilita. Se non ne è richiesto il pagamento il saldo si considera quale prima rimessa di un nuovo conto e il contratto si intende rinnovato a tempo indeterminato. (art C.C.) 4

5 Struttura dell estratto conto Data Valuta Movimenti Dare Movimenti Avere Descrizione operazioni 01/ ,00 Saldo iniziale 02/01 06/01/XX ,00 Versamento assegno 02/01 02/01/XX 6.000,00 Bonifico fornitore 03/01 01/01/XX ,00 Bonifico fornitore 04/01 04/01/XX 500,00 Addebito utenze 06/01 04/01/XX 5.000,00 Vostro assegno di C/C n ,00 Saldo finale 5

6 Riordino movimenti per valuta Numeri = (Saldi per valuta * Giorni) / Valuta Movimenti Dare Movimenti Avere Saldi per valuta Giorni Numeri debitori Numeri creditori 31/12/XX 2.000,00 1 2,00 01/01/XX , ,00 1 9,00 02/01/XX 6.000, , ,00 04/01/XX 5.500, , ,00 06/01/XX , ,00 1 2,00 Saldo finale 2.000,00 80,00 4,00 6

7 C = capitale i = tasso d interesse applicato t = tempo Calcolo interessi I = C * i * t Per i conti correnti bancari la formula applicata è I = C * i * g 365 C = saldi per valuta i = tasso d interesse applicato g = numero dei giorni intercorrenti tra i saldi per valuta Nella formula il divisore applicato agli anni bisestili, è pari a

8 Calcolo CMS Maggior saldo a debito del periodo * Tasso interesse del periodo 8

9 Facsimile quesito "Dica il CTU, esaminati gli atti di causa ed acquisiti gli eventuali ulteriori documenti presso le parti, anche prima dell inizio delle operazioni peritali, se ed in quali periodi in relazione al c/c di causa, la Banca opposta abbia applicato interessi anatocistici, scorporando dal capitale dovuto l importo conseguente alla capitalizzazione e quantificando quindi l importo dovuto dagli opposti, dalla data di apertura del conto e fino alla data di chiusura, calcolando gli interessi dovuti e le commissioni di massimo scoperto, con capitalizzazione annuale, tenendo conto degli interessi contrattualmente pattuiti. 9

10 Fasi di sviluppo del lavoro Analisi del quesito Verifica delle modalità di calcolo effettuate dalla banca Inserimento e riordino movimenti per valuta. Eliminazione interessi e CMS calcolati dall Istituto di Credito Ricalcolo interessi e CMS su base annuale 10

11 Valuta Movimenti Movimenti Saldi per GG Numeri Numeri Tasso debitore Interessi Tasso creditore Interessi a debito a credito valuta debitori creditori % debitori % Creditori 16/11/97 17/11/ ,00% ,00% 26/11/ ,00% ,00% 09/12/ ,00% ,00% 31/12/ ,00% 5,00% 31/12/ ,00% 5,00% 31/12/ ,00% ,00%

12 Le CMS vengono calcolate sul maggior saldo a debito dell anno Valuta Max saldo annuo Tasso Totale CMS 10/11/ ,25% Il nuovo saldo iniziale al 01/01/98 di L è dato dalla somma algebrica del saldo al 31/12/97 degli interessi e delle CMS ( ). Valuta Movimenti Movimenti Saldi per GG Numeri Numeri Tasso debitore Interessi Tasso creditore Interessi a debito a credito valuta debitori creditori % debitori % creditori 01/01/ ,875% ,875% 14/01/ ,875% ,875% 16/01/ ,375% ,375% 21/01/ ,375% ,375% 01/02/98 12

13 Determinazione T.E.G.M. e confronto Tasso Soglia T.E.G.M. (Tasso effettivo globale medio) Il tasso effettivo globale medio indica il valore medio del tasso effettivamente applicato dal sistema bancario e finanziario a categorie omogenee di operazioni creditizie (ad esempio: aperture di credito in c/c, crediti personali, leasing, factoring, mutui, ecc.) nel secondo trimestre precedente. Ai sensi della legge il calcolo del tasso deve tenere conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte e tasse, collegate all erogazione del credito. I tassi rilevati sono pubblicati trimestralmente in Gazzetta Ufficiale. Le banche e gli intermediari finanziari sono tenuti a pubblicizzare nei locali aperti al pubblico il TEGM. 13

14 Determinazione T.E.G.M. e confronto Tasso Soglia Individuazione del tasso soglia Il limite oltre il quale gli interessi sono ritenuti comunque usurari è stabilito nel tasso effettivo globale medio (TEGM), relativamente alla categoria di operazioni in cui il credito è compreso, maggiorato del 50 per cento, risultante dall'ultima rilevazione effettuata dalla Banca d'italia per conto del Ministro dell'economia e delle finanze. 14

15 Confronto tra TEGM ed il Tasso soglia Nello stralcio della tabella che segue sono riportati per ogni trimestre ed in base alla classe (solamente per la categoria di operazioni aperture di credito in c/c) il tasso medio ed il relativo tasso soglia. INIZIO TRIMESTRE FINE TRIMESTRE CATEGORIA OPERAZIONI CLASSE IMPORTO TASSO MEDIO TASSO SOGLIA 02/04/ /06/1997 fino a 10 milioni di lire 16,18 24,27 02/04/ /06/1997 oltre 10 milioni di lire 13,19 19,785 01/07/ /09/1997 fino a 10 milioni di lire 15,9 23,85 01/07/ /09/1997 oltre 10 milioni di lire 13,12 19,68 01/10/ /12/1997 fino a 10 milioni di lire 15,05 22,575 01/10/ /12/1997 oltre 10 milioni di lire 12,34 18,51 01/01/ /03/1998 fino a 10 milioni di lire 15,21 22,815 01/01/ /03/1998 oltre 10 milioni di lire 12,43 18,645 15