Assemblea degli Azionisti giugno 2013 Punto 2 o.d.g. Approvazione Bilancio Esercizio 2012

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1 Assemblea degli Azionisti giugno 2013 Punto 2 o.d.g. Approvazione Bilancio Esercizio 2012

2 Cape Live - Dati Finanziari esercizio 2012 DATI PATRIMONIALI ED ECONOMICI Importi in mln Margine di interesse -0,649-1,142-1,382 Margine di intermediazione -0,664-1,160-1,532 Spese amministrative 2,657 1,210 3,050 Risultato della gestione operativa 6,450-2,577-23,419 Risultato lordo di periodo 8,099-2,577-23,780 Risultato netto di periodo 8,683-2,577-24,587 Portafoglio Investimenti Diretti 20,466 15,800 16,920 Portafoglio Investimenti Indiretti 8,437 9,488 9,219 Titoli in circolazione POC 24,071 24,130 22,980 Posizione Finanziaria Netta (Cassa)* 11,407 15,624 14,339 Patrimonio Netto 15,195 2,519 5,075 NAV per azione ( ) 0,2979 0,0494 0,0995 * comprensiva del debito per Prestito Obbligazionario Convertibile componente di passività finanziaria 2

3 Cape Live - Determinazione risultato esercizio 2012 Utile di esercizio pari a 8,68 mln, determinato da: Ricavi Interessi gestione liquidità e finanziamento mezzanino Sotov Corporation Dividendi 0.04 Costi ( mln) ( mln) 0.44 Interessi POC 1.09 Risultato netto attività finanziarie valutate al fair value (Eukedos) 0.05 Riprese di valore portafoglio investimenti (Sotov Corporation, Samia) 7.18 Rettifiche di valore portafoglio investimenti (Area Impianti, Queso, Helio Capital) 0.95 Ripresa di valore credito in c/c vs. Banca MB 0.11 Spese personale ed altre spese amministrative 2.65 Rilascio fondo per cessazione rischio escussione fidejussione CLT/GE Capital 5.00 Accantonamenti fondi rischi e oneri 0.06 Altri proventi netti di gestione 0.13 Proventi da consolidato fiscale 0.58 Tot Tot

4 Cape Live Il gruppo oggi Investimenti di minoranza e indiretti 84% Sotov Corporation 60% 48%

5 Samia SpA (84%) Samia opera nel settore della chimica fine per la produzione di pigmenti, coloranti, fissanti ed altri prodotti per l industria della finitura della pelle (industria conciaria). La società è fornitrice dei più importanti operatori nel settore della industria conciaria mondiale. Possiede due stabilimenti, uno ad Arzignano (VI) ed uno a Santa Croce sull Arno (PI). Ha circa 90 dipendenti: 15 circa sono dedicati alla produzione, il resto dei dipendenti lavora nell ambito della ricerca, servizio e assistenza ai clienti. Da sempre specializzata in prodotti dai più elevati standard qualitativi, Samia si sta sempre più indirizzando verso la fornitura di servizi per sistemi di dosaggio di precisione di miscele colorate per l industria conciaria. La società ha conseguito nel 2012 risultati in significativo miglioramento: incremento dell Ebitda e calo della PFN. Il BP triennale prevede tassi di crescita intorno al 3-4% annui, da conseguirsi principalmente sui mercati internazionali. Lo stabilimento di Arzignano Highlights (mln/ ) FY 2011 SAMIA COLOR SYSTEM. Sistema di dosaggio di precisione di miscele colorate per l'industria conciaria, per la rapida e precisa messa a punto del colore su pelle a finitura coprente, che permette di evitare sprechi di tempo e di prodotti, consentendo un vantaggio economico "ecofriendly" FY M 2013 Var. % Fatturato 20,1 21,3 5,5 +6% EBITDA 3,5 3,8 1,0 +8% PFN 24,5 22,5 22,0 +8%

6 Sotov Corporation SpA (60%) Società attiva nella commercializzazione di acciai speciali (blumi di colata continua e lingotti) per la forgiatura nel mercato domestico e prodotti forgiati (standardizzati o a disegno) destinati ai mercati esteri. Logistic Sotov Lavorazioni meccaniche Sotov ha sviluppato un modello di business in grado di presidiare la filiera della lavorazione dell acciaio: l approvvigionamento di acciai speciali, a) b) c) la trasformazione degli stessi presso le forge le lavorazioni meccaniche di sgrossatura e rifinitura, svolte fino al coordinamento di tutta la relativa logistica. Acciaierie Clienti industriali Principali punti di forza: Forte e consolidato network commerciale con le principali forge libere italiane (gruppo Moravia e Vienna) nonché un consolidato e diversificato portafoglio clienti, costruito da gruppi internazionali di grandi dimensioni (M.A.N, Rolls Royce, operatori settore petrolifero, navale ); Importante anello di congiunzione tra le forge italiane e i loro clienti industrial, a loro volta clienti di Sotov. Il BP triennale,(ex art. 67) prevede tassi di crescita intorno al 10% annuo, margini stabili ed una progressiva riduzione della PFN. Highlights (mln/ ) Forge FY 2011 FY M 2013 BP 2013 Fatturato 41,8 33,7 8,5 38, 5 EBITDA 3,9 3,3 0,9 4,2 PFN 25,2 5,6 4,2 10,1

7 Helio Capital SpA (48%) Helio Capital S.p.A. è un operatore italiano nel solare fotovoltaico Il gruppo possiede 10 impianti fotovoltaici, realizzati tra il 2009 e il 2011, per complessivamente 10 MWp nelle provincie di Foggia, Lecce e Taranto, L investimento complessivo del progetto è stato pari a circa 45 mln, finanziato tramite il ricorso al project financing e al leasing per circa 29 mln e, per la parte rimanente, con equity. Cape live ha investito complessivamente 4,7 mln/, di cui circa 1,9 mln sono stati restituiti a ad oggi e 1,0 mln entro fine 2013 (rimborso del 75% dell investimento in 4 anni). Helio Altamura: impianto a Pantano, comune di Laterza (TA) Attualmente la mission di Helio Capital, è concentrata sulla gestione e manutenzione dei propri impianti, ma in futuro anche di terzi, in funzione dell atteso consolidamento del settore.

8 Investimenti Indiretti CAPE NATIXIS DUE CAPE NATIXIS Due è un fondo comune di investimento mobiliare di tipo chiuso riservato ad investitori istituzionali e qualificati, attualmente organizzato e gestito da Opera SGR S.p.A. La sua politica di investimento si concentra su investimenti di media/lunga durata prevalentemente in strumenti finanziari rappresentativi del capitale di rischio e di debito di imprese medio/piccole non quotate. CAPE REGIONE SICILIANA CAPE Regione Siciliana è un fondo comune di investimento mobiliare di tipo chiuso, riservato ad investitori qualificati, organizzato e gestito da Cape Regione Siciliana SGR S.p.A, il cui capitale sociale è detenuto, per il 51%, da Cape SpA e, per il 49%, dalla Regione Sicilia. Il fondo è in liquidazione. EQUILYBRA CAPITAL PARTNERS S.P.A Equilybra Capital Partners è un veicolo societario di private equity che si dedica principalmente all acquisizione di partecipazioni, tramite quote qualificate, in società quotate e non quotate con fatturato non superiore a 30 mln/, ma anche all'ingresso, con quote di minoranza.

9 Portafoglio Investimenti al Investimenti diretti Quota % Attività Valore carico 2011 Rettifiche/riprese valore 2012 (CE) Rimborsi capitale/ Dismissioni Richiami Valutazione Eukedos spa (ex Arkimedica) 0,8% Helthcare 0,06-0, ,00 Samia spa 84,0% Chimica finitura pelle 6,03 1, ,94 Trend Group spa (dismessa 03/13) 17,5% Mosaici e agglomerati artistici 7, ,95 Area Impianti spa 10,9% Depurazione fumi industriali 2,10-0, ,55 International Bar Holding srl 3,0% Alimentare naturale Queso srl/zappalà 17,5% Alimentare (latte e derivati) 0,87-0, ,73 Helio Capital srl 47,8% Energia fotovoltaica 4,77-0,25-1,71-2,81 Sotov Corporation spa (investimento ristrutturato 10/12) 60,0% Intermediazione acciai 2,16 5, ,44 Zenit SGR spa (ceduta settembre 2012) 10,0% Risparmio gestito 0,98-0, Trafomec International srl in liquidazione 4,0% Componentistica elettromeccanica Totale investimenti diretti 24,93 6,17-2,69-28,42 Investimenti indiretti Quota % Attività Valore carico 2011 Rimborsi capitale/ Dismissioni Richiami Valutazione Cape Natixis Due 11,3% Risparmio gestito 6,05 1,99-3,07 0,65 5,62 Cape Regione Siciliana 23,1% Risparmio gestito 1,10 0,11-0,69-0,52 5 Rettifiche/riprese valore 2012 (SP - Riserva lorda PN) Equilybra Capital Partners spa 4,0% Risparmio gestito 2, ,24 2,30 Totale investimenti indiretti 9,22 2,10-3,77 0,89 8,44 Totale 34,15 8,27-6,45 0,89 36,86

10 Gruppo Cape Live Dati Finanziari esercizio 2012 DATI PATRIMONIALI ED ECONOMICI GRUPPO CAPE LIVE Importi in mln Risultato netto di periodo 2,097-1,835-24,323 Portafoglio Investimenti Diretti 5,094 17,949 19,051 Portafoglio Investimenti Indiretti 8,436 9,487 9,219 Attività in via di dismissione 7, Passività in via di dismissione 13, Posizione Finanziaria Netta* 38,885 52,093 51,620 Patrimonio Netto Gruppo -8,124-13,562-11,747 Patrimonio Netto di Terzi 2,121-3,321-3,426 NAV per azione ( ) -0,161-0,266-0,230 * comprensiva del debito per Prestito Obbligazionario Convertibile emesso dalla Capogruppo componente di passività finanziaria 6

11 Gruppo Cape Live - Determinazione risultato esercizio 2012 Utile di esercizio pari a 2,1 mln, determinato da: Ricavi Interessi gestione liquidità e finanziamento mezzanino erogato dalla Capogruppo Vendite e prestazione servizi delle controllate Samia e Sotov Corporation Costi ( mln) ( mln) Dividendi 0.04 Costi materie prime, sussidiarie e di consumo delle controllate Samia e Sotov Corporation Costi servizi industriali e commerciali delle controllate Samia e Sotov Corporation Interessi passivi delle controllate Samia e Sotov Corporation Ripresa di valore Sotov Corporation 5.27 Interessi POC Capogruppo Altri proventi di gestione 1.15 Risultato negativo attività finanziarie di negoziazione + attività valutate al fair value (derivati Samia e Sotov Corporation, Eukedos) 0.26 Rettifiche di valore portafoglio investimenti 0.70 Spese personale ed altre spese amministrative 7.52 Ammortamenti attività materiali e immateriali 0.25 Altri oneri di gestione + utile di terzi 0.46 Perdita delle partecipazioni (Helio Capital) 0.49 Perdita delle attività in via di dismissione (CLT) 0,76 Imposte 0.73 Tot Tot

12 Da Assemblea ad Assemblea - Interventi attuale CdA Criticità Azioni Mgmt Cape Live Fondi per 6 mln depositati in Banca MB in l.c.a. e conseguenti disponibilità liquide di Cape Live; Fidejussione per 10,6 mln in linea capitale prestata a favore della controllata CLT a garanzia debito verso GE Capital; Rimborso cedola luglio 2011 POC per 1,3 mln e rimborso capitale a scadenza per 25,4 milioni; Investimento tramite finanziamento mezzanino per 6 mln in Sotov Corporation. Recupero integrale fondi da Banca MB; Recupero risorse per 6,4 mln da gestione del portafoglio investimenti (cessione Zenit SGR, rimborso riserva sovrapprezzo azioni Helio Capital, rimborso capitale investito per dismissioni operate dagli investimenti indiretti fondi); Riduzione commitment residui investimenti indiretti a stima pari a 5,2 mln ( 24,9 mln a fine 2010); Attivazione, omologa e conclusione anticipata Concordato Preventivo in continuità (assegnazione controllata CLT a GE Capital e conseguente cancellazione fidejussione prestata da Cape Live, conclusione Offerta Pubblica di Sottoscrizione AUCAP dedicato a conversione integrale POC, pagamento integrale creditori privilegiati e chirografari); Conversione integrale finanziamento mezzanino in equity di Sotov Corporation e recupero interessi per 390K. Risultato Disponibilità liquide integralmente libere e capienti (pari a 9 mln al ultima situazione finanziaria disponibile e pubblicata); Portafoglio investimenti razionalizzato e valorizzato (riprese di valore nette a bilancio 2012 per 8,3 mln); Patrimonio netto ricostituito a norma di legge (pari a 39 mln al ultima situazione contabile disponibile e pubblica); Assenza sostanziale di debiti finanziari (POC integralmente estinto tramite conversione in equity); Liberazione di Cape Live da ogni rischio connesso all impegno di garanzia verso GE Capital; Acquisizione controllo Sotov Corporation. 8

13 Eventi principali: effetti su Bilancio 2012 e Trimestrale 03/2013 Fattispecie Effetti Bilancio 2012 Effetti Trimestrale 03/13 Assegnazione CLT a GE Capital (conclusa a marzo 2013) Offerta Pubblica AUCAP dedicato a conversione POC (conclusa a marzo 2013) Ristrutturazione investimento in Sotov Corporation (conclusa a ottobre 2012) Rilascio fondo per cessazione rischio escussione fidejussione: componente positivo di reddito a CE per 5 mln; Poste di CLT classificate a Bilancio Consolidato come attività e passività in via di dismissione. Contabilizzazione di minori interessi passivi per POC (pari ad 1,1 mln); Valore POC: 24,1 mln; Patrimonio Netto: 15,2 mln; NAV contabile per azione: 0,28. Investimento riclassificato da credito a partecipazione; Ripresa di valore investimento per 5,3 mln; Contabilizzazione interessi attivi per 390K. Esclusione di CLT dal perimetro di consolidamento del Gruppo Cape Live. Assenza interessi passivi POC; Conversione integrale POC in equity, di cui 15 mln ad incremento capitale sociale ed 9,1 mln componente positivo di reddito a CE (*); Patrimonio Netto: 39 mln; NAV contabile per azione: 0,12 - Gestione portafoglio investimenti Riprese di valore nette per ulteriori 3 mln (di cui 1,9 mln Samia). (*) Incremento di capitale sociale per 15 mln, rappresentante il fair value delle azioni di nuova emissione, dato dalla quotazione media del mese di marzo Componente straordinario di utile per 9,1 mln, dato dalla differenza fra valore a bilancio della passività estinta (POC al ) e fair value degli strumenti finanziari emessi per l estinzione. - 9

14 Cape Live main figures (dati in /mln) * Dato aggiornato al , comprensivo commitment residuo per 2,6 mln in Helios Capital Partners SCA 3

15 Ulteriori eventi significativi Investimento nel settore dell energia fotovoltaica tramite la società Helios Capital Partners SCA, identificata come parte correlata a seguito di attivazione della relativa procedura. L impegno di investimento è pari a max 3,5 mln, di cui ad oggi versati 875K. Cape Live ha pubblicato apposito Documento Informativo Parti Correlate in data 10 aprile 2013; Pronuncia favorevole a CLT/Cape Live in merito ad arbitrato verso Finpi/Bisazza nell ambito dell investimento in Trend Group. Le risultanze conclusive di tale procedura sono comunque in capo a GE Capital a seguito dell assegnazione integrale a quest ultima di CLT nell ambito della procedura di concordato preventivo in continuità; Firmato accordo di ridefinizione della ristrutturazione dell esposizione bancaria della controllata Samia, nonché dei relativi impegni da parte di Cape Live. L accordo prevede in particolare il riscadenziamento del debito sino al 2019 in via compatibile con l attuale Business Plan di Samia e la sostituzione dell impegno di contingent equity per 1 mln da parte di Cape Live con una fidejussione per pari importo. 10

16 Appendice: Impairment Test Bilancio Investimento Classificazione bilancio Eukedos SpA FV Quotazione di Borsa ultimo giorno 2012 Modalità Valutazione/ Impairment Test Area Impianti SpA AFS Patrimonio Netto da Progetto Bilancio 2012, in quanto BP non disponibile Queso Srl AFS Attualizzazione flussi di rimborso da accordo cessione 01/2013, in quanto BP non disponibile I.B.H. Srl AFS BP e Bilancio 2012 non disponibile, mantenuta a valore nullo in assenza di novità Trafomec Intl. Srl in liquidazione AFS BP e Bilancio 2012 non disponibile, mantenuta a valore nullo (cfr. Rendiconto fondo CN2 al ) Cape Natixis Due AFS NAV da Rendiconto del fondo al Cape Regione Siciliana AFS NAV da Rendiconto del fondo al (ultimo disponibile), rettificato secondo analisi Cape Live Equilybra CP SpA AFS Costo storico (verificato coerente con Patrimonio Netto da bilancio 2012) Samia SpA Partecipazione Modello DCF su BP ultimo approvato da CdA partecipata CLT Srl in liquidazione/ Trend Group SpA Partecipazione/ AFS Valutazione come da Bilancio 2011 (modello DCF su BP), in quanto attività in via di dismissione Helio Capital Srl Partecipazione Patrimonio Netto da Progetto Bilancio 2012, in quanto BP non predisposto Sotov Corporation SpA Partecipazione - Costo Ammortizzato al del finanziamento mezzanino convertito in equity, in quanto inferiore al fair value della quota di patrimonio netto IAS al post accordo di ristrutturazione investimento. - Verifica tenuta del valore di cui sopra secondo modello DCF su BP ultimo approvato da CdA partecipata *** Legenda: FV = Fair Value, AFS = Available For Sale, BP = Business Plan, DCF = Discounted Cash Flow 11

17 Appendice: Impairment Test Bilancio Gli Impairment Test a Bilancio 2012 sono stati condotti in applicazione dei principi contabili nonchè nel rispetto della normativa e secondo il Manuale Contabile di Gruppo approvato a luglio 2012; Ove possibile, il fair value degli investimenti in società non quotate è stato determinato secondo un opportuno modello di Discounted Cash Flow che attualizza i flussi previsti dall ultimo Business Plan in vigore, come approvato dal CdA delle partecipate. Ove tale approccio non sia stato possibile, sono state adottate differenti modalità (patrimonio netto, NAV da Rendiconto ultimo disponibile, ecc.); Tutti gli Impairment Test sono stati approvati dal CdA di Cape Live in data , pertanto precedentemente all approvazione del Progetto di Bilancio come da CdA di Cape Live del ; Tutti gli Impairment Test sono stati analizzati dalla Società di Revisione, che ha emesso in merito al Bilancio 2012 propria Relazione senza rilievi. 12

18 Appendice: Contenziosi in corso Informazione di Garanzia della Procura della Repubblica presso il Tribunale di Milano per illecito amministrativo di cui agli artt.: 5,25 sexies del D.Lgs 231/2001 (colpa in organizzazione), con riferimento agli artt.: 81 cpv. (manipolazione del marcato) e 185 TUF, commesso in Milano dal settembre 2009 al novembre Cape Live non ha accantonato a bilancio alcun fondo in merito, in quanto gli sviluppi e gli esiti del procedimento in oggetto sono allo stato attuale non determinabili con sufficiente attendibilità e di incerta definizione; Contenzioni attivi e passivi in corso: Attivo: Azione penale contro Banque Degroof in Svizzera; Attivo: Decreto Ingiuntivo contro Sopafim (vicenda Banque Degroof); Attivo: Azione di responsabilità contro precedenti Amministratori; Attivo: Richiesta rimborso deposito cauzionale per locazione e locazioni corrisposte a Cape spa in liquidazione; Passivo: Revocatoria Cogianco (vicenda Trafomec); Passivo: Risarcimento danni Bioera IBH; Passivo: Risarcimento danni ex Amministratore. Cape Live non ha iscritto a bilancio alcun importo quale positiva previsione di recupero derivante dai contenziosi attivi, e parimenti non ha accantonato alcun fondo giudicando i rischi di soccombenza in merito ai contenziosi passivi in un grado fra remoto e possibile. 13

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