COSMO Release Premessa

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1 Nota di Rilascio Novità Funzionali Numero 49 del 05/06/2008 Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO COSMO Release Premessa Le presenti note di rilascio sono parte integrante della Rel di COSMO finalizzata principalmente alle implementazioni a seguito descritte. Indice MODULO BASE... 3 NOVITA'... 3 Addizionali IRPEF 2007 e Addizionale Regionale Liguria... 3 Database Banche e Dipendenze... 3 MODULO CONTABILE... 3 NOVITA'... 3 Beni Usati, spostamento archivi... 3 Beni Usati, regime globale del margine... 4 Liquidazione Iva e versamento con il modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE... 4 Inquadramento normativo... 4 Tipologie di acquisto... 5 Codice Iva FAU... 5 Importatore di autovetture comunitarie che effettua la cessione a soggetto terzo italiano... 6 Acquisto intracomunitario ad uso proprio... 6 Gestione versamenti... 9 Archivio beni usati per Excel BILANCIO UE NOVITA' Rilascio manuale MODULO ICAD NOVITA' Rilascio Manuale MODELLO NOVITA' Tabulato riepilogo conguagli ingenti Attivazione flag rettificativo Recupero da telematico 730/ Tabulato Sostituti Invio Sperimentali Diagnostico quadro I MODELLO ISEE NOVITA' Codice IBAN DETRAZIONI CARICHI FAMILIARI NOVITA' Attivazione rettificativo...12 MODELLO UNICO NOVITA' Unici Funzione MD...12 Unici - Rilascio Guida Operativa OFF LINE...12 Unici - Prospetto Reddito Rideterminato...12 Unico Persone Fisiche Scheda raccolta dati...12 Unico Persone Fisiche Generazione Telematico..12 Unico Persone Fisiche - Funzione CS Controlli Sogei...12 Unico Società di capitali Stampa ministeriale Consolidato...13 MODELLO IRAP Compilazione della terza colonna...13 STUDI DI SETTORE NOVITA' Funzione AN Analisi Normalità...14 MODELLO ICI AVVERTENZA Calcolo ICI Abitazione principale e relative pertinenze...25 ASSOCIAZIONI / PARCELLE E FATTURE NOVITA' Anagrafica clienti...26 Anteprima parcelle di acconto...26 Emissione Parcelle/Fatture - Competenza Note di Credito...26 PARCELLE E FATTURE NOVITA' Export verso Excel...26 GESTIONE ASSOCIAZIONI... 26

2 NOVITA' Stampa estratto conto BANCA DATI NOVITA' Tabelle cariche e qualifiche Estrapolatore Export verso Excel PAGHE E STIPENDI / CO.CO.CO NOVITA' Assistenza Fiscale Sostituti d Imposta Dati Intermediario Travaso dati da 730 a CUD Gestione dipendente sez. 73 Dati Input Cedolino...30 Riproporzionamento rimborsi IRPEF PAGHE E STIPENDI AVVERTENZA Spostamento dipendenti...32 NOVITA' Input Cedolino...32 Calcolo numero addetti per contribuzione apprendisti...32 Gestione dipendente sez. Gestione Modelli Annuali...33 Cancellazione scadenze dip. Licenziati...33 Tabulato Assegni Nucleo Familiare...33 Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 2

3 Addizionali IRPEF 2007 e 2008 Modulo Base NOVITA' Con il presente rilascio vengono aggiornate le Addizionali Comunali IRPEF 2007 e 2008 in base agli elenchi generali del Ministero disponibili alla data del 4 Giugno Si ricorda che con Decreto Ministeriale 31 maggio 2002 è stato Individuato il sito informatico sul quale pubblicare le delibere dei comuni relative all'addizionale comunale all'irpef. Detto sito è a cura dell'ufficio federalismo fiscale del Dipartimento per le politiche fiscali del Ministero dell'economia e delle finanze e più specificatamente Le delibere sono efficaci a partire dalla data di pubblicazione sul sito. Addizionale Regionale Liguria La Regione Liguria, con l articolo 3 della legge regionale 28 aprile 2008, n.9 (pubblicata sul Burl n.4 del 28 aprile 2008), ha stabilito le seguenti percentuali di aliquota, con decorrenza dal periodo d imposta in corso al 1 gennaio 2008: Reddito imponibile Aliquota applicabile Come si calcola fino a euro 0,9 per cento percentuale da calcolarsi sull'intero ammontare del reddito imponibile da euro 1,4 per cento percentuale da calcolarsi sull'intero ammontare del reddito imponibile È stato mantenuto il meccanismo correttivo per eliminare le anomalie dell'imposizione sui "redditi di confine" nella classe di reddito superiore a euro, attraverso l'applicazione di un coefficiente che porta in diminuzione l'imposta da versare. I redditi di confine sono compresi: fra ,01 e ,77 euro - il coefficiente da applicare è 0,986 Resta invariata l applicazione delle aliquote per i redditi che non sono compresi negli importi sopra indicati. Ai sensi dell'articolo 4 della legge regionale 28 aprile 2008 n.9, a decorrere dal periodo di imposta in corso al 1 gennaio 2008, per i soggetti aventi fiscalmente a carico almeno 4 figli, l addizionale regionale Ire si applica nella misura minima (0,9%) su tutto il reddito imponibile. Database Banche e Dipendenze Con il presente rilascio il database Banche e Dipendenze è aggiornato a Maggio Beni Usati, spostamento archivi Modulo Contabile NOVITA' L archivio del registro beni usati è stato spostato, tramite conversione automatica, in una cartella condivisa da tutti gli applicativi contabili, per cui in caso di passaggio di regime da ordinario a semplificato (o viceversa) la gestione del registro rimane ugualmente accessibile. Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 3

4 Beni Usati, regime globale del margine In presenza di beni usati in regime globale del margine, in fase di Simulazione chiusura Iva il programma genera il movimento del margine (causale 206) con il primo protocollo successivo all'ultima fattura di vendita emessa; effettuando, poi, la stampa del registro di tipo 27 Scarico per regime globale con richiesta di aggiornamento della registrazione del margine, il programma generava il nuovo movimento del margine con un nuovo numero di protocollo creando così una discontinuità nella progressività dei protocolli. Per risolvere la problematica la procedura è stata modificata in modo tale che se la registrazione del margine è stata già effettuata, in caso di aggiornamento vengono mantenuti: il numero partita; il numero protocollo; il numero documento; la data registrazione; la data documento. Liquidazione Iva e versamento con il modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE Con questo aggiornamento è stata implementata la liquidazione Iva in riferimento alla problematica del versamento dell Iva con il modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE. Inquadramento normativo A seguito della pubblicazione del provvedimento del Direttore dell'agenzia delle entrate del 25 ottobre 2007, in attuazione dell articolo 1, comma 9, del decreto-legge n. 262 del 2006, concernente la compilazione del modello F24 e le modalità di versamento dell'iva da assolvere in occasione della prima cessione interna, i soggetti nazionali che acquistano autovetture da Paesi della UE (registrando le fatture di acquisto come operazione Intra con prefisso 40) per poter immatricolare l autovettura in Italia devono versare preventivamente l IVA addebitata in fattura al cliente italiano in occasione di prima cessione interna. Il versamento deve essere effettuato separatamente utilizzando l apposito modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE con gli specifici codici tributo individuati dalla R.M.337/E/07 del 21/11/07: 6201 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese gennaio 6202 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese febbraio 6203 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese marzo 6204 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese aprile 6205 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese maggio 6206 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese giugno 6207 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese luglio 6208 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese agosto 6209 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue mese settembre 6210 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese ottobre 6211 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue mese novembre 6212 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese dicembre 6231 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue primo trimestre 6232 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - secondo trimestre 6233 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue - terzo trimestre 6234 denominato Versamento IVA imm.ne auto Ue quarto trimestre Il versamento dell Iva con il modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE deve essere effettuato: nei termini ordinari previsti per la liquidazione periodica del tributo qualora l autovettura venga immatricolata successivamente a tale termine (ad esempio autovettura venduta a gennaio, ma poi immatricolata a luglio per esigenze del cliente); entro il nono giorno lavorativo antecedente alla richiesta di immatricolazione del veicolo se l immatricolazione avviene prima dei termini ordinari previsti per la liquidazione periodica (o nei successivi nove giorni. L Iva sulla vendita dell auto acquistata nella UE non è compensabile nella delega, infatti il modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE non prevede la compensazione. Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 4

5 La norma, entrata in vigore a decorrere dal 03/12/2007, esplica i suoi effetti: a partire dalla liquidazione Iva di dicembre per i soggetti mensili; a partire dalla liquidazione Iva del 4 trimestre per i soggetti trimestrali, con versamento entro il 16/02/2008 (sempre che l autovettura non venga immatricolata prima di tale termine); sul modello di dichiarazione Iva Annuale Le modalità operative qui indicate fanno riferimento alla C.M. 64/E del 30/11/2007. Le operazioni di cessione di autovetture acquistate nella UE: devono essere regolarmente registrate nel registro delle fatture emesse; concorrono alla determinazione del volume d affari; non concorrono al debito da versare in liquidazione con il modello F24 ordinario, in quanto vanno versate con l apposito modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE : di conseguenza l importo a debito in liquidazione Iva va evidenziato in modo separato. La modulistica della dichiarazione Iva Annuale contiene: nel quadro VH due diverse sezioni I e II; nel quadro VH sezione I vanno indicate le informazioni relative ai crediti e debiti originati in liquidazione da operazioni diverse da quelle di cessione di autovetture; nel quadro VH sezione II vanno indicate le informazioni relative ai versamenti effettuati mensilmente (indipendentemente dalla periodicità della liquidazione) con il modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE. In attesa di specifici chiarimenti segnaliamo che, a nostro avviso, risulta necessario calcolare gli interessi trimestrali relativi alle suddette operazioni di cessione delle autovetture in liquidazione ed in dichiarazione. Tipologie di acquisto Esistono due tipologie di acquisto intracomunitario che richiedono l utilizzo del modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE : acquisto intracomunitario per la rivendita (concessionari e commissionari di autovetture): in questo caso l immatricolazione si effettua in fase di cessione a soggetto terzo italiano; acquisto intracomunitario per uso proprio: in questo caso il debito sorge nel momento dell acquisto e si contabilizza in fase di cessione compensativa. Codice Iva FAU Con la release è stato generato automaticamente (se non già presente) il Codice Iva FAU per la registrazione delle cessioni di autoveicoli effettuate a partire dal 03/12/2007 per le quali si rende obbligatoria la compilazione del modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE. TABELLE CONTABILI : Tabella codici I.V.A. Codice I.V.A. : FAU Accessibile da 1^ nota : S Classificazione fiscale : 0 % Aliquota I.V.A. : 20,00 % Aliquota scambio : 0,00 % Scorporo fiscale : 16,65 Interessa elenco CLIFOR : S Interessa mod. IVA 101 : N Interessa mod. IVA 102 : N Colonna elenco clienti : 1 Colonna elenco fornitori : 1 Ordine di stampa : 30 Interessa volume affari : + Prorata : N Chiusura : S Descrizione display : F24 AUTO Descrizione stampati : A.1 c.9 DL262/06 Il codice Iva, che era stato generato provvisoriamente con il test Chiusura = No al fine di estromettere le operazioni di cessione delle autovetture dalla liquidazione ordinaria, viene ora inizializzato automaticamente ad S per una corretta gestione della liquidazione. Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 5

6 Di seguito vengono fornite delle specifiche indicazioni circa le modalità di registrazione da effettuare nelle diverse casistiche di acquisto di autovetture nella UE. Importatore di autovetture comunitarie che effettua la cessione a soggetto terzo italiano In questa situazione l importatore italiano registra normalmente l acquisto con causale e codice Iva 20 e la relativa cessione compensativa con causale 225 e codice Iva 20 (entrambe con detrazione Iva piena). Solo al momento della vendita ad un soggetto terzo italiano va utilizzato, con la causale 200, il codice Iva FAU, indicando come imponibile il costo dell acquisto Intracomunitario (la cui Iva va versata con il modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE ) mentre la parte rimanente del corrispettivo va indicata con il codice Iva 20. Cd.Azienda: F24AUT Immatricolazione Iva Auto F24 Esercizio : 08/ Eserc. IVA : 08 Gio Acq Fat Cor Ces Inv Sal Competenza : 08/ Cd.Causale : 200 FATTURA DI VENDITA Dt.Operaz.: 01/01/08 Cd.Regis.Sez.: 01 Registro delle fatture art.23 Cd. CliFor : 00 Partita Iva: C.F.: Denominazione: Indirizzo : Cd.Conto : Saldo : 0,00+ Dt.Documento : 01/01/08 Protocollo : / Nr. Docum.: Annotazioni : Tot.Docum.: 0,00+ +Caus. Codice I.V.A. Imponibile Imposta % Detr. Beni Riv. 200 FAU F24 AUTO 5.000, , % 2.500, ,00+ -F1 ---F S+F4 ---F9 ---F10 ---F EUR-VAR-- Acquisto intracomunitario ad uso proprio In questa situazione va registrato l acquisto intracomunitario e contestualmente, all atto della cessione compensativa, va utilizzato il codice Iva FAU. L acquisto intracomunitario può essere registrato in uno dei seguenti modi. A) Causale oppure con Iva al 20% e detraibilità al 40% Cd.Azienda: F24AUT Immatricolazione Iva Auto F24 Esercizio : 08/ Eserc. IVA : 08 Gio Acq Fat Cor Ces Inv Sal Competenza : 08/ Cd.Causale : FATTURA DI ACQUISTO Dt.Operaz.: 10/01/08 Cd.Regis.Sez.: 01 Registro degli acquisti art.25 Cd. CliFor : Partita Iva: C.F.: Denominazione: Indirizzo : Cd.Conto : Saldo : ,00+ Dt.Documento : 10/01/08 Protocollo : 2/ Nr. Docum.: Annotazioni : Tot.Docum.: 0,00+ +Caus.Merci Codice I.V.A. Imponibile Imposta % Detr. Beni Riv. 100 * % , , S -F1 ---F S+F4 ---F9 ---F10 ---F EUR-VAR Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 6

7 +Codice Conto -Descrizione Conto - Importo Dare - Importo Avere FORNITORE 0, , MATERIE PRIME ,00+ 0, IVA C/VENDITE 0, , IVA C/ACQUISTI INTRA 800,00+ 0,00+ B) Causale oppure su due righi con cambio causale -> 110 sul secondo rigo Cd.Azienda: F24AUT Immatricolazione Iva Auto F24 Esercizio : 08/ Eserc. IVA : 08 Gio Acq Fat Cor Ces Inv Sal Competenza : 08/ Cd.Causale : FATTURA DI ACQUISTO Dt.Operaz.: 01/01/08 Cd.Regis.Sez.: 01 Registro degli acquisti art.25 Cd. CliFor : Partita Iva: C.F.: Denominazione: Indirizzo : Cd.Conto : Saldo : ,00+ Dt.Documento : 01/07/08 Protocollo : 3/ Nr. Docum.: Annotazioni : Tot.Docum.: 0,00+ +Caus.Merci Codice I.V.A. Imponibile Imposta % Detr. Beni Riv. 100 * % 4.000, , S % 6.000, ,00+ 0 N -F1 ---F S+F4 ---F9 ---F10 ---F EUR-VAR +Codice Conto -Descrizione Conto - Importo Dare - Importo Avere FORNITORE 0, , MATERIE PRIME ,00+ 0, IVA C/VENDITE 0, , IVA C/ACQUISTI INTRA 800,00+ 0,00+ -F EUR-VAR Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 7

8 C) Causale su sue righi con cambio causale 100 sul secondo rigo Cd.Azienda: F24AUT Immatricolazione Iva Auto F24 Esercizio : 08/ Eserc. IVA : 08 Gio Acq Fat Cor Ces Inv Sal Competenza : 08/ Cd.Causale : ACQUISTO IVA N/DETRAIB. 19b1 Dt.Operaz.: 01/01/08 Cd.Regis.Sez.: 01 Registro degli acquisti art.25 Cd. CliFor : Partita Iva: C.F.: Denominazione: Indirizzo : Cd.Conto : Saldo : 0,00+ Dt.Documento : 01/01/08 Protocollo : / Nr. Docum.: Annotazioni : Tot.Docum.: 0,00+ +Caus.Merci Codice I.V.A. Imponibile Imposta % Detr. Beni Riv % 6.000, ,00+ 0 N 100 * % 4.000, , S -F1 ---F S+F4 ---F9 ---F10 ---F EUR-VAR-- +Codice Conto -Descrizione Conto - Importo Dare - Importo Avere FORNITORE 0, , MATERIE PRIME ,00+ 0, IVA C/VENDITE 0, , IVA C/ACQUISTI INTRA 800,00+ 0,00+ Nella cessione compensativa la procedura richiede, tramite il test F24 imm. Iva auto, se nella cessione compensativa con causale 225 dovrà essere utilizzato il Codice Iva FAU. Cessione compensativa del caso A) : CARICAMENTO CESSIONE COMPENSATIVA INTRACOMUNITARIE Codice Causale : CESSIONE COMPENSATIVA INTRAC. Dt.operaz: 01/01/ Codice Registro : 01 - Registro delle fatture art.23 Codice Cliente : Codice Conto : Data Documento : 00/00/00 Numero Protocollo: / +- ATTENZIONE! Numero Documento : Indicando "S" tutti i righi Iva della cessione F24 imm. Iva auto: N compensativa verranno memorizzati con il codice Annotazioni : iva "FAU" - F24 AUTO In pratica la cessione compensativa con il codice Iva FAU si presenta come segue. Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 8

9 Cd.Azienda: F24AUT Immatricolazione Iva Auto F24 Esercizio : 08/ Eserc. IVA : 08 Gio Acq Fat Cor Ces Inv Sal Competenza : 08/ Cd.Causale : 225 CESSIONE COMPENSATIVA INTRAC Dt.Operaz.: 01/01/08 Cd.Regis.Sez.: 01 Registro delle fatture art.23 Cd. CliFor : Partita Iva: C.F.: Denominazione: Indirizzo : Cd.Conto : Saldo : 0,00+ Dt.Documento : 01/01/08 Protocollo : / Nr. Docum.: Annotazioni : Tot.Docum.: ,00+ +Caus. Codice I.V.A. Imponibile Imposta % Detr. Beni Riv. 225 FAU F24 AUTO , ,00+ -F1 ---F S+F4 ---F9 ---F10 ---F EUR-VAR +Codice Conto -Descrizione Conto - Importo Dare - Importo Avere CLIENTE ,00+ 0, VENDITE PROD. FINITI E MER 0, , IVA C/VENDITE 0, ,00+ Gestione versamenti La funzione Gestione Versamenti è stata implementata per poter memorizzare anche i versamenti effettuati con il modello F24 IVA - Immatricolazione auto UE. All accesso alla funzione viene proposto un nuovo menu di selezione. + SELEZIONE Gestione Versamenti Iva Versamenti F24 immatricolazione auto Dopo avere selezionato la funzione Versamenti F24 immatricolazione auto la procedura propone una schermata dove vengono memorizzati, in fase di liquidazione Iva (anche simulata), gli importi dei versamenti effettuati nel periodo con codice Iva FAU. Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 9

10 VERSAMENTI IVA F24 IMMATRICOLAZIONE AUTO + ESTREMI AZIENDA Codice Anagrafica: F24AUT - Immatricolazione Iva Auto F24 Esercizio I.V.A. : 08 Tipo I.V.A : F Periodo di Riferimento Credito per IVA Versata con F24auto Gennaio 0,00+ Febbraio 0,00+ Marzo 0,00+ Aprile 0,00+ Maggio 0,00+ Giugno 0,00+ Luglio 0,00+ Agosto 0,00+ Settembre 0,00+ Ottobre 0,00+ Novembre 0,00+ Dicembre 0,00+ Tali informazioni verranno riportate, il prossimo anno, nel modello di Dichiarazione Iva annuale. Archivio beni usati per Excel È stata predisposta una funzione di export verso Excel del magazzino beni usati. Bilancio UE NOVITA' Rilascio manuale Viene rilasciato il manuale del Bilancio UE e della Nota Integrativa aggiornato. Modulo ICAD NOVITA' Rilascio Manuale Viene rilasciato il manuale ICAD aggiornato. Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 10

11 Modello 730 NOVITA' Tabulato riepilogo conguagli ingenti Il tabulato di riepilogo dei conguagli ingenti viene allineato all'annualità Attivazione flag rettificativo Con il presente rilascio viene abilitata la funzionalità per la gestione del modello 730 rettificativo. Recupero da telematico 730/2008 La funzione di importazione da file telematico viene allineata alle specifiche tecniche del 730/2008. Tabulato Sostituti Invio Sperimentali Con il presente rilascio viene attivato un nuovo tabulato (telematico - elaborazioni) al fine di evidenziare tutte le anagrafiche abbinate ad uno dei sostituti di imposta presenti nella tabella degli invii sperimentali (per i quali integrare il 730/4 all interno del file telematico, mediante compilazione del record M), ma caricate con un codice sede differente da quello presente nella medesima tabella Diagnostico quadro I Viene rilasciato un nuovo tabulato (tabulati vari di utilità - liste ) al fine di evidenziare tutte le anagrafiche che hanno gestito la compensazione del debito ICI sul quadro I ed aventi un reddito da abitazione principale. Modello ISEE NOVITA' Codice IBAN Le procedure di generazione dei file telematici vengono allineate al fine di prevedere il nuovo codice IBAN. Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 11

12 Detrazioni carichi Familiari NOVITA' Attivazione rettificativo Con il presente rilascio viene abilitata la gestione del modello rettificativo. Unici Funzione MD Modello Unico NOVITA' Viene rilasciata la gestione della forzatura degli importi del quadro di riepilogo tramite la funzione MB. Unici - Rilascio Guida Operativa OFF LINE Viene rilasciata la Guida Operativa Fiscale relativa al Modello Unico Persone Fisiche, Società di Persone, Società di capitali e Unico Enti non commerciali per l'anno 2008 Off- Line. La versione ON Line è già stata resa disponibile con la rel Unici - Prospetto Reddito Rideterminato Il tasto funzione per il recupero dei dati dall anno precedente è stato implementato nel seguente modo: Se rileva la dichiarazione nella gestione esterna Calcolo II rata dell anno scorso riporta i dati presenti nel quadro N di quest ultima; Se non la rileva allora verifica se nella dichiarazione dell anno scorso era stato gestito il ricalcolo degli acconti e riporta i dati i dati presenti nel quadro N di quest ultima. Unico Persone Fisiche Scheda raccolta dati In fase di stampa della scheda raccolta dati il filtro sulla data di elaborazione, impostato con "ignora", ricomprenderà ora tutte le anagrafiche azzerate (comprese dunque anche le anagrafiche aventi data di elaborazione valorizzata a 00/00/0000). Unico Persone Fisiche Generazione Telematico Rilasciate le procedure per la generazione del file Telematico da inviare all Amministrazione finanziaria compresivi di IRAP, IVA, 770 e Studi di settore. Unico Persone Fisiche - Funzione CS Controlli Sogei In concomitanza al rilascio delle procedure del telematico è attivata la funzione CS presente nel menu di selezione quadri e nel menu Telematico. Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 12

13 Unico Società di capitali Stampa ministeriale Consolidato Vengono rilasciate le procedura di stampa ministeriale del modello Consolidato Nazionale e Mondiale. Compilazione della terza colonna Modello Irap NOVITA' In relazione alla funzione <Fxx> PRELIEVO DATI CONTABILI presente all interno del quadro CO Contabilità Ordinaria dell IRAP, desideriamo ricordare alcune caratteristiche funzionali della procedura. La funzione, attivabile in caricamento del quadro oppure tramite tasto funzione, prevede le seguenti opzioni: Prelevo i dati dalla contabilita' ordinaria (S/N) Prelevo i dati dal QUADRO F del MOD. UNICO ALTRE SOCIETA' (S/N) La combinazione delle due opzioni permette di operare come segue: OPZIONI SELEZIONATE Prelevo i dati dalla contabilità ordinaria: S Prelevo i dati dal quadro F: N Prelevo i dati dalla contabilità ordinaria: S Prelevo i dati dal quadro F: S MODALITÀ DI PRELIEVO Viene effettuato il recupero del valore contabile al 100% sulla prima colonna ed il recupero della parte complementare al 100% della deducibilità IRAP del conto, sulla colonna 3. Per parte complementare si intende la quota del costo o del ricavo non deducibile ai fini Irap che produce la variazione in aumento o in diminuzione. Viene inizialmente effettuato il recupero del valore contabile al 100% sulla prima colonna ed il recupero della parte complementare al 100% della deducibilità IRAP del conto, sulla colonna 3 (come sopra). Poi la procedura recupera, sulla colonna 3, i dati presenti nel quadro RF di Unico inseriti nelle tabelle di gestione dei dati extracontabili (tra queste i dati ICAD, CESPITI e LEASING): nel caso questo secondo recupero abbia successo (ovvero esista almeno uno dei precedenti importi extracontabili) la procedura riporta sulla colonna 3 la somma dei soli valori extracontabili, ignorando i valori inizialmente prelevati dalla contabilità (i sottoconti), che però risultano ancora visibili nel dettaglio ancorché non totalizzati. La procedura opera analogamente per la colonna 2. La soluzione è del tutto analoga a quella utilizzata nei quadri RE, RF ed RG di Unico, laddove la presenza di anche solo un importo extracontabile fa prevalere quest ultimo sugli importi prelevati dalla contabilità; l unica differenza è di tipo visivo in quanto nel dettaglio di Unico sono visibili le soli voci extracontabili, mentre nel dettaglio della colonna 3 dell IRAP sono visibili sia le voci extracontabili che i conti, ancorché questi ultimi non vengono totalizzati. È evidente, dunque, come la soluzione utilizzata dalla procedura non possa essere efficace nella totalità dei casi. Rimane dunque compito dell utente verificare i dati riportati ed effettuare le necessarie rettifiche. Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 13

14 Funzione AN Analisi Normalità Studi di Settore NOVITA' Viene rilasciata l ultima gestione di visualizzazione degli esiti relativa all Analisi Normalità. Si avvisa che questa funzione non modifica il calcolo del Maggior Ricavo neanche per gli studi gestiti prima del rilascio della release La funzione è attiva sia per gli studi nuovi che per i vecchi ed è di sola visualizzazione. Prospetto riepilogativo dati contabili PROSPETTO RIEPILOGATIVO DATI CONTABILI Dati dichiarati Valori riporto normalità Ricavi dichiarati ai fini della congruità...: 0+ Adeguamento agli studi di settore......: 0 Aggi vendita beni soggetti aggio/ricavo fisso: 0+ TOTALE RICAVI DA GESTIONE CARATTERISTICA...: 0 + COSTO DEL VENDUTO E PER PRODUZIONE DI SERVIZI: 0+ Spese per acquisti di servizi...: 0 Altri costi per servizi...: 0 Costi per godimento di beni terzi...: 0 ONERI DIVERSI GESTIONE E COMPONENTI NEGATIVI.: 0 + PROSPETTO RIEPILOGATIVO DATI CONTABILI Dati dichiarati Valori riporto normalità VALORE AGGIUNTO...: 0+ + Spese per lavoro dipendente...: 0 MARGINE OPERATIVO LORDO...: 0+ + Ammortamenti e accantonamenti...: 0 Risultato gestione finanziaria/straordinaria.: 0+ Utili associati partec. (apporto solo lavoro): 0 REDDITO DI IMPRESA...: 0+ Ricavi dichiarati ai fini della congruità = F01+(F02col.1-F2col.2)+(F7col.1-F7col.2)-(F6col.1-F6col.2) Adeguamento agli studi di settore = F03 Aggi vendita beni soggetti aggio/ricavo fisso = F08- (maggiore(0 e F9+F11-F10)) TOTALE RICAVI DA GESTIONE CARATTERISTICA = somma algebrica dei precedenti righi COSTO DEL VENDUTO E PER PRODUZIONE DI SERVIZ= F06col.2-F07col.2+F12-F13+F14+F15. Spese per acquisti di servizi = F16 Altri costi per servizi = F17 Costi per godimento di beni terzi =F18col.1 ONERI DIVERSI GESTIONE E COMPONENTI NEGATIVI =F22col.1+F23col.1-F23col.2 VALORE AGGIUNTO = TOTALE RICAVI DA GESTIONE CARATTERISTICA il valore dei precedenti righi Spese per lavoro dipendente = F19col.1 MARGINE OPERATIVO LORDO = VALORE AGGIUNTO - Spese per lavoro dipendente. Ammortamenti e accantonamenti =F20col.1+F21 Risultato gestione finanziaria/straordinaria = F24-F25+F26-F27+F04+F05+F2col.2. Utili associati partec. (apporto solo lavoro)= F23col.2 Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 14

15 REDDITO DI IMPRESA = F28col.1. COSTO DEL VENDUTO E PER PRODUZIONE DI SERVIZI colonna Valori riporto normalità = viene riportato il maggior costo del venduto da congruità e normalità economica presente in area normalità economica. Il campo viene compilato se presente il maggior costo del venduto da congruità e normalità economica sia per l indice DURATA DELLE SCORTE sia per l indice ROTAZIONE MAGAZZINO ONERI DIVERSI GESTIONE E COMPONENTI NEGATIVI colonna Valori riporto normalità = viene riportato il valore eccedente dell indicatore Incidenza dei costi residuali di gestione sui ricavi. Corrisponde al campo Rimanenze finali (valore normale) del dettaglio Incidenza costi residuali di seguito riportato. VALORE AGGIUNTO colonna Valori riporto normalità = viene riportato il maggior ricavo dell indice VALORE AGGIUNTO PER ADDETTO. (area normalità economica) MARGINE OPERATIVO LORDO colonna Valori riporto normalità = viene riportato il maggior ricavo dell indice REDDITIVITA BENI STRUMENTALI MOBILI (area normalità economica) Dettaglio durata delle scorte (la videata viene visualizzata solo se il campo COSTO DEL VENDUTO E PER PRODUZIONE DI SERVIZI colonna Valori riporto normalità è valorizzato). Vale per studi nuovi e per gli studi vecchi che utilizzano la durata delle scorte come indicatore DETTAGLIO DURATA DELLE SCORTE Durata delle scorte (valore calcolato)...: xxxxxx,xx Durata delle scorte (soglia massima)...: xxxxxx,xx Esistenze iniziali (valore dichiarato)...: 0 Rimanenze finali (valore dichiarato)...: 0 Rimanenze finali (valore normale)...: xxxxxx,xx Maggior Costo del Venduto...: 0 Ricavo Teorico calcolato senza il Maggior costo del venduto.: 0 Ricavo Teorico calcolato con il Maggior costo del venduto...: 0 Maggiori ricavi da Normalità Economica...: 0 Durata delle scorte (valore calcolato) = corrisponde al valore calcolato dell indice durata delle scorte presente nell area normalità economica. Durata delle scorte (soglia massima) = corrisponde al valore di riferimento dell indice durata delle scorte Esistenze iniziali (valore dichiarato) = F06col.2+F12 Rimanenze finali (valore dichiarato) = F07col.2+F13 Rimanenze finali (valore normale) = corrisponde alla durata delle scorte valore normale nell area normalità economica Maggior Costo del Venduto = corrisponde al Maggior costo del venduto da congruità e normalità economica nell area normalità Ricavo Teorico calcolato senza il Maggior costo del venduto = corrisponde al Ricavo compenso stimato da congruità dell area normalità economica. Ricavo Teorico calcolato con il Maggior costo del venduto = Ricavo Teorico calcolato senza il Maggior costo del venduto + Maggiori ricavi da Normalità Economica Maggiori ricavi da Normalità Economica = corrisponde alla Durata delle scorte: maggior ricavo Dettaglio Incidenza costi residuali (la videata viene visualizzato solo se campo VALORE AGGIUNTO colonna Valori riporto normalità è valorizzato). Vale per gli studi nuovi DETTAGLIO INCIDENZA COSTI RESIDUALI Incidenza costi residuali sui ricavi (valore calcolato)...: xxxxxx,xx Incidenza costi residuali sui ricavi (soglia massima)...: xxxxxx,xx Costi residuali (valore dichiarato)...: 0 Costi residuali (valore normale)...: xxxxxx,xx Costi residuali (valore eccedente)...: xxxxxx,xx Coefficiente di determinazione del maggior ricavo...: x,xxxx Maggiori ricavi da normalità economica...: 0 Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 15

16 Incidenza costi residuali sui ricavi (valore calcolato) = corrisponde con il valore calcolato dell indice incidenza dei costi residuali di gestione sui ricavi Incidenza costi residuali sui ricavi (soglia massima) = corrisponde al valore di riferimento dell indice incidenza dei costi residuali sui ricavi Costi residuali (valore dichiarato)= F22col.1+F23col.1-F23col.2 Costi residuali (valore normale)= corrisponde al valore normale dell indice incidenza dei costi residuali sui ricavi Costi residuali (valore eccedente)= Costi residuali (valore dichiarato) - Costi residuali (valore normale) Coefficiente di determinazione del maggior ricavo = corrisponde al coefficiente dell indice incidenza dei costi residuali sui ricavi. Maggiori ricavi da normalità economica = maggior ricavo dell indice incidenza dei costi residuali sui ricavi. Dettaglio Valore aggiunto per addetto (la videata viene visualizzata solo se campo VALORE AGGIUNTO colonna Valori riporto normalità è valorizzato). Vale per gli studi vecchi. VALORE AGGIUNTO PER ADDETTO Valore aggiunto per addetto (valore calcolato)...: xxxxxx,xx Valore aggiunto per addetto (soglia minima)...: xxxxxx,xx Numero addetti (valore dichiarato)...: 0 Maggiori ricavi da normalità economica...: 0 Valore aggiunto per addetto (valore calcolato)= corrisponde al Valore aggiunto per addetto valore calcolato Valore aggiunto per addetto (soglia minima) corrisponde al valore di riferimento dell indice valore aggiunto per addetto Numero addetti (valore dichiarato)= Maggiori ricavi da normalità economica /( Valore aggiunto per addetto (soglia minima)- Valore aggiunto per addetto (valore calcolato)). Maggiori ricavi da normalità economica = al maggior ricavo dell indice valore aggiunto per addetto Dettaglio Redditività beni strumentali mobili (la videata viene visualizzata solo se campo MARGINE OPERATIVO LORDO colonna Valori riporto normalità è valorizzato). Vale per gli studi vecchi REDDITIVITA BENI STRUMENTALI MOBILI Redditività beni strumentali mobili (valore calcolato)...: xxxxxx,xx 1 Redditività beni strumentali mobili (soglia minima)...: xxxxxx,xx 2 Valore beni strumentali mobili...: 0 3 Maggiori ricavi da normalità economica...: 0 4 Redditività beni strumentali mobili (valore calcolato)= corrisponde al valore calcolato dell indice di redditività dei beni strumentali mobili Redditività beni strumentali mobili (soglia minima)= corrisponde al valore di riferimento dell indice redditività beni strumentali mobili Valore beni strumentali mobili = F29col.1 F29col.2 Maggiori ricavi da normalità economica = corrisponde al Maggior ricavo da indice redditività dei beni strumentali mobili Dettaglio Rotazione magazzino (la videata viene visualizzata solo se il campo COSTO DEL VENDUTO E PER PRODUZIONE DI SERVIZI colonna Valori riporto normalità è valorizzato). Vale per gli studi vecchi. DETTAGLIO ROTAZIONE MAGAZZINO Rotazione di magazzino (valore calcolato)...: xxxxxx,xx Rotazione di magazzino (valore massimo)...: xxxxxx,xx Esistenze iniziali (valore dichiarato)...: 0 Rimanenze finali (valore dichiarato)...: 0 Maggior Costo del Venduto...: 0 Ricavo Teorico con costo del venduto dichiarato...: 0 Ricavo Teorico con costo del venduto normalizzato...: 0 Maggiori ricavi da Normalità Economica...: 0 Rotazione di magazzino (valore calcolato) = corrisponde al valore calcolato dell indice Rotazione del magazzino Rotazione di magazzino (valore massimo) = corrisponde al valore di valore di riferimento dell indice Rotazione del Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 16

17 magazzino Esistenze iniziali (valore dichiarato) = F6col.2+F12 Rimanenze finali (valore dichiarato) = F7col.2+F13 Maggior Costo del Venduto = corrisponde al Maggior costo del venduto da congruità e normalità economica nell area normalità Ricavo Teorico con costo del venduto dichiarato = corrisponde al Ricavo compenso stimato da congruità dell area normalità economica. Ricavo Teorico con costo del venduto normalizzato = Ricavo Teorico con costo del venduto dichiarato + Maggiori ricavi da Normalità Economica Maggiori ricavi da Normalità Economica = corrisponde alla Rotazione magazzino: maggior ricavo Altri elementi utili per la congruità ALTRI ELEMENTI UTILI PER LA CONGRUITA Valori riporto normalità Valore beni strumentali...: 0 NON NORMALE Consumi di energia elettrica (Kwh)......: NON NORMALE Valore beni strumentali = F29col.1-F29col.2 Valore beni strumentali Valori di riporto normalità = NON NORMALE se sono presenti dei maggiori ricavi da normalità economica dell indice Incidenza dei costi di disponibilità beni strumentali mobili Consumi di energia elettrica (Kwh) = il rigo è presente solo per lo studio UG67U = B04 Consumi di energia elettrica (Kwh) Valori di riporto normalità = NON NORMALE se il valore calcolato dell indice Resa dei consumi di energia elettrica è maggiore del valore di riferimento dell indice Resa dei consumi di energia elettrica Dettaglio Incidenza costi disponibilità beni mobili (la videata viene visualizzata solo il campo Valore beni strumentali Valori di riporto normalità è valorizzato). Vale sia per gli studi nuovi che per i vecchi INCIDENZA COSTI DISPONIBILITA BENI STRUMENTALI MOBILI Incidenza costi disponibilità beni strum. (valore calcolato): xxxxxx,xx Incidenza costi disponibilità beni strum. (soglia massima)..: xxxxxx,xx Costi disponibilità (valore dichiarato)...: 0 Costi disponibilità (valore normale)...: xxxxxx,xx Costi disponibilità (valore eccedente)...: xxxxxx,xx+ Coefficiente determinazione del maggior ricavo...: x,xxxx Maggiori ricavi da normalità economica...: 0 Per studi nuovi e per studi vecchi: Incidenza costi disponibilità beni strum. (valore calcolato) = corrisponde al valore calcolato dell indice (area normalità economica) Incidenza costi disponibilità beni strum. (soglia massima) = corrisponde al valore di riferimento dell indice. Costi disponibilità (valore dichiarato) = F20col.2+F18col.4 Costi disponibilità (valore normale) = corrisponde al valore normale dell indice (area normalità economica) Costi disponibilità (valore eccedente) = (Costi disponibilità (valore dichiarato)- Costi disponibilità (valore normale)) Coefficiente determinazione del maggior ricavo = corrisponde al coefficiente dell indice (are normalità economica) Maggiori ricavi da normalità economica = corrisponde al maggior ricavo dell indice incidenza dei costi di disponibilità dei beni strumentali Dettaglio Resa dei consumi di energia elettrica (la videata viene visualizzato solo se il campo Consumi di energia elettrica (Kwh) Valori di riporto normalità è valorizzato). Vale solo per lo studio UG67U Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 17

18 RESA DEI CONSUMI DI ENERGIA ELETTRICA Resa consumi energia elettrica (valore calcolato)...: xxxxxx,xx Resa consumi energia elettrica (soglia massima)...: xxxxxx,xx Consumi energia elettrica (valore dichiarato)...: xxxxxx,xx Consumi energia elettrica (valore normale)...: xxxxxx,xx Maggiori consumi di energia elettrica...: xxxxxx,xx+ Ricavo teorico calcolato senza i maggiori consumi...: 0 Ricavo teorico calcolato con i maggiori consumi...: 0 Maggiori ricavi da normalità economica...: 0 Consumi energia elettrica (valore dichiarato) = somma di B04 di tutte le unità locali Maggiori consumi di energia elettrica = Consumi energia elettrica (valore normale)- Consumi energia elettrica (valore dichiarato) Ricavo teorico calcolato con i maggiori consumi = ricavo stimato da congruità/normalità Maggiori ricavi da normalità economica = Maggior ricavo dell indice nell area normalità economica PROFESSIONISTI Vale per studi nuovi e vecchi Prospetto riepilogativo dati contabili PROSPETTO RIEPILOGATIVO DATI CONTABILI Dati dichiarati Valori riporto normalità Compensi dichiarati...: 0 Adeguamento agli studi di settore......: 0 Altri proventi lordi...: 0 COMPENSI TOTALI...: 0 Spese per prestazioni lavoro dipendente...: 0 Spese per prestazioni di co.co.co...: 0 Compensi corrisposti a terzi...: 0 Consumi...: 0 Altre spese...: 0 PROSPETTO RIEPILOGATIVO DATI CONTABILI Ammortamenti...: 0 Altri componenti negativi.....: 0 COSTI TOTALI...: 0 Gestione straordinaria...: 0 REDDITO o PERDITA...: 0+ Compensi dichiarati = G1 Adeguamento agli studi di settore = G2 Altri proventi lordi = G3 COMPENSI TOTALI = somma dei precedenti righi Spese per prestazioni lavoro dipendente = G5 Spese per prestazioni di co.co.co = G6 Compensi corrisposti a terzi = G7 Consumi = G8 Altre spese = G9 Ammortamenti = G11 Altri componenti negativi = G12 COSTI TOTALI = somma da Spese per prestazioni lavoro dipendente a Altri componenti negativi Gestione straordinaria = G4-G10 REDDITO o PERDITA = G13 Compensi dichiarati colonna Valori riporto normalità = viene riportato il maggior ricavo dell indice resa oraria per addetto (area normalità economica) se presente. Se assente viene riportato il maggior ricavo dell indice resa oraria del professionista (area normalità economica). Se presente sia l indice resa oraria per addetto sia l indice resa oraria del Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 18

19 professionista viene riportato il massimo valore tra i due maggiori ricavi. Dettaglio della Resa oraria per addetto (la videata viene visualizzata solo se il campo Valori riporto normalità con maggior ricavo dell indice resa oraria per addetto è valorizzato). RESA ORARIA PER ADDETTO Resa oraria del professionista (valore calcolato)...: xxxxxx,xx Resa oraria del professionista (soglia minima)...: xxxxxx,xx Totale ore annue lavorate dagli addetti...: xxxxxx,xx Maggiori ricavi da normalità economica...: 0 Resa oraria del professionista (valore calcolato) = corrisponde al valore calcolato dell indice resa oraria per addetto Resa oraria del professionista (soglia minima) = E il valore di riferimento dell indice resa oraria per addetto Totale ore annue lavorate dagli addetti = Maggiori ricavi da normalità economica /( Resa oraria del professionista (soglia minima)- Resa oraria del professionista (valore calcolato)) Maggiori ricavi da normalità economica = maggior ricavo dell indice resa oraria per addetto. Dettaglio della Resa oraria del professionista (la videata viene visualizzata solo se il campo Valori riporto normalità con maggior ricavo con maggior ricavo dell indice resa oraria del professionista). RESA ORARIA DEL PROFESSIONISTA Resa oraria del professionista (valore calcolato)...: xxxxxx,xx Resa oraria del professionista (soglia minima)...: xxxxxx,xx Totale ore annue lavorate dal professionista...: xxxxxx,xx Maggiori ricavi da normalità economica...: 0 Resa oraria del professionista (valore calcolato) = corrisponde al valore calcolato dell indice resa oraria del professionista Resa oraria del professionista (soglia minima) = corrisponde al valore di riferimento dell indice resa oraria del professionista. Totale ore annue lavorate dal professionista = Numero delle ore lavorate (professionista che opera in forma individuale) = (PESO_ORE*40) * (PESO_SETTI*45) dove: PESO_ORE è pari a: (minor valore tra 40 e Ore settimanali dedicate all attività ) / 40 PESO_SETTI è pari a: (minor valore tra 45 e Settimane di lavoro nell anno ) / 45. Numero delle ore lavorate (associazioni/società) = ( Soci o associati che prestano attività nello studio * (PESO_ORE*40) * (PESO_SETTI*45)) dove: PESO_ORE è pari a: (minor valore tra 40 e ( Ore settimanali dedicate all attività / Soci o associati che prestano attività nello studio )) / 40 PESO_SETTI è pari a: (minor valore tra (45 e Settimane di lavoro nell anno / Soci o associati che prestano attività nello studio )) / 45. Maggiori ricavi da normalità economica = corrisponde al maggior ricavo dell indice resa oraria del professionista Altri elementi utili per la congruità Vale sia per gli studi nuovi che per i vecchi ALTRI ELEMENTI UTILI PER LA CONGRUITA Valori riporto normalità Valore beni strumentali...: + + Numero ore lavorate dal professionista...: Numero giornate lavorate dal professionista..: Valore beni strumentali = G14 G14 (di cui) Valore beni strumentali colonna Valori riporto normalità = viene riportato il maggior da normalità economica dell indice Rapporto ammortamenti sul valore storico dei beni strumentali mobili Numero ore lavorate dal professionista = corrisponde alle ore dichiarate dell indice Rendimento orario Numero ore lavorate dal professionista colonna Valori riporto normalità = il dato è desunto dal dettaglio rendimento orario Numero giornate lavorate dal professionista = corrisponde alle giornate dichiarate dell indice Rendimento giornaliero Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 19

20 o dell indice Rendimento giornaliero attività professionali o Numero giornate lavorate dal professionista colonna Valori riporto normalità = il dato viene desunto dal dettaglio Rendimento giornaliero o Rendimento giornaliero attività professionali Dettaglio Rapporto ammortamenti sul valore storico dei beni strumentali mobili ( la videata viene visualizzata solo se il campo Valore beni strumentali colonna Valori riporto normalità è valorizzato) RAPPORTO AMMORTAMENTI SU VALORE STORICO BENI STRUMENTALI MOBILI Rapporto ammortamenti su valore beni mobili (valore dich.)..: xxxxxx,xx Rapporto ammortamenti su valore beni mobili (soglia massima): xxxxxx,xx Quote di ammortamento (valore dichiarato)...: 0 Quote di ammortamento (valore normale)...: xxxxxx,xx Quote di ammortamento (valore eccedente)...: xxxxxx,xx Coefficiente di determinazione del Maggior Compenso...: xxxxxx,xx Maggiori compensi da normalità economica...: 0 Rapporto ammortamenti su valore beni mobili (valore dich.) = corrisponde al valore calcolato dell indice rapporto ammortamenti su valore storico beni strumentali mobili Rapporto ammortamenti su valore beni mobili (soglia massima) = corrisponde al valore di riferimento dell indice Rapporto ammortamenti su valore storico beni strumentali mobili Quote di ammortamento (valore dichiarato) = G11col.2 Quote di ammortamento (valore normale) = corrisponde al valore normale dell indice Rapporto ammortamenti su valore storico beni strumentali mobili Quote di ammortamento (valore eccedente) = Quote di ammortamento (valore dichiarato) - Quote di ammortamento (valore normale) Coefficiente di determinazione del Maggior Compenso = corrisponde al coefficiente dell indice Rapporto ammortamenti su valore storico beni strumentali mobili Maggiori compensi da normalità economica = corrisponde al maggior ricavo dell indice Rapporto ammortamenti su valore storico beni strumentali mobili. Dettaglio Rendimento orario. (la videata viene visualizzata solo se il campo Numero ore lavorate dal professionista colonna Valori riporto normalità è valorizzato. Il dettaglio viene visualizzato solo per i seguenti studi: TG41-TG91- TG93-TG94-UG74-TK27) RENDIMENTO ORARIO Rendimento orario (valore calcolato)...: xxxxxx,xx Rendimento orario (soglia massima)...: xxxxxx,xx Ore annue lavorate dal professionista (valore dichiarato)...: xxxxxx,xx Ore annue lavorate dal professionista (valore normale)...: xxxxxx,xx Compenso teorico con le ore dichiarate...: 0 Compenso teorico con le ore normalizzate...: 0 Maggiori compensi da normalità economica...: 0 Rendimento orario (valore calcolato) = corrisponde al valore calcolato dell indice Rendimento orario Rendimento orario (soglia massima) = corrisponde al valore di riferimento dell indice Rendimento orario Ore annue lavorate dal professionista (valore dichiarato) = corrisponde alle ore dichiarate dell indice Rendimento orario Ore annue lavorate dal professionista (valore normale) = corrisponde al valore normale dell indice Rendimento orario Compenso teorico con le ore dichiarate = corrisponde a Ricavo/Compenso stimato da congruità dell indice rendimento orario Compenso teorico con le ore normalizzate = corrisponde a Ricavo/Compenso stimato da congruità e normalità economica dell indice rendimento orario. Maggiori compensi da normalità economica = corrisponde al maggior ricavo dell indice rendimento orario. Dettaglio Rendimento giornaliero (la videata viene visualizzata solo se campo Numero giornate lavorate dal professionista colonna Valori riporto normalità è valorizzato). Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 20

21 RENDIMENTO GIORNALIERO Rendimento giornaliero (valore calcolato)...: xxxxxx,xx Rendimento giornaliero (soglia massima)...: xxxxxx,xx Giornate annue lavorate dal professionista (valore dichiar.): xxxxxx,xx Giornate annue lavorate dal professionista (valore normale).: xxxxxx,xx Compenso teorico con le giornate dichiarate...: 0 Compenso teorico con le giornate normalizzate...: 0 Maggiori compensi da normalità economica...: 0 Rendimento giornaliero (valore calcolato) = corrisponde al valore calcolato dell indice Rendimento giornaliero. Rendimento giornaliero (soglia massima) = corrisponde al valore di riferimento dell indice Rendimento giornaliero Giornate annue lavorate dal professionista (valore dichiar.) = corrisponde alle giornate dichiarate dell indice Rendimento giornaliero Giornate annue lavorate dal professionista (valore normale) = corrisponde al valore normale dell indice Rendimento giornaliero Compenso teorico con le giornate dichiarate = corrisponde al ricavo/compenso stimato da congruità dell indice Rendimento giornaliero Compenso teorico con le giornate normalizzate = corrisponde al ricavo/compenso stimato da congruità e normalità economica dell indice Rendimento giornaliero Maggiori compensi da normalità economica = corrisponde al maggior ricavo dell indice Rendimento giornaliero Dettaglio Rendimento giornaliero per le attività professionali (la videata viene visualizzata solo se campo Numero giornate lavorate dal professionista è valorizzato). RENDIMENTO GIORNALIERO ATTIVITA PROFESSIONALI Rendimento giornaliero attività professionali (valore calc.): xxxxxx,xx 1 Rendimento giornaliero attività professionali (soglia min.).: xxxxxx,xx 2 Giornate annue lavorate dal professionista (valore dichiar.): xxxxxx,xx 3 Giornate annue lavorate dal professionista (valore normale).: xxxxxx,xx 4 Compenso teorico con le giornate dichiarate...: 0 5 Compenso teorico con le giornate normalizzate...: 0 6 Maggiori compensi da normalità economica...: 0 7 Rendimento giornaliero attività professionali (valore calc.) = corrisponde al valore calcolato dell indice Rendimento giornaliero per attività professionali Rendimento giornaliero attività professionali (soglia min.) = corrisponde al valore di riferimento dell indice Rendimento giornaliero per attività professionali Giornate annue lavorate dal professionista (valore dichiar.) = corrisponde alle giornate dichiarate dell indice Rendimento giornaliero per attività professionali Giornate annue lavorate dal professionista (valore normale) = corrisponde al valore normale dell indice Rendimento giornaliero per attività professionali Compenso teorico con le giornate dichiarate = corrisponde al ricavo/compenso stimato da congruità dell indice Rendimento giornaliero per attività professionali Compenso teorico con le giornate normalizzate = corrisponde al ricavo/compenso stimato da congruità e normalità economica dell indice Rendimento giornaliero per attività professionali Maggiori compensi da normalità economica = corrisponde al maggior ricavo dell indice Rendimento giornaliero per attività professionali Dettaglio Rapporto ammortamenti sul valore storico dei beni strumentali mobili (la videata viene visualizzata solo se campo Valore beni strumentali colonna Valori riporto normalità è valorizzato). RAPPORTO AMMORTAMENTI SU VALORE STORICO BENI STRUMENTALI MOBILI Rapporto ammortamenti su valore beni mobili (valore dich.)..: xxxxxx,xx Rapporto ammortamenti su valore beni mobili (soglia massima): xxxxxx,xx Quote di ammortamento (valore dichiarato)...: 0 Quote di ammortamento (valore normale)...: xxxxxx,xx Quote di ammortamento (valore eccedente)...: xxxxxx,xx Coefficiente di determinazione del Maggior Compenso...: xxxxxx,xx Maggiori compensi da normalità economica...: 0 Rapporto ammortamenti su valore beni mobili (valore dich.) = corrisponde al valore calcolato dell indice rapporto ammortamenti su valore storico beni strumentali mobili Nota di Rilascio nr. 49 del 05/06/ Business Unit: SOFTWARE FISCALE - LAVORO Pagina 21