NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2013 FORMA E CONTENUTO DEL BILANCIO DI ESERCIZIO

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1 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE FORMA E CONTENUTO DEL BILANCIO DI ESERCIZIO Al fine di presentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell Associazione, nonché il risultato economico realizzato nell esercizio, il presente bilancio è stato redatto secondo criteri di prudenza. Nella stesura del documento di Bilancio è stato rigorosamente rispettato il criterio della competenza economica, sono stati indicati i proventi solo se effettivamente realizzati e considerate le perdite, ancorché stimate e/o conosciute dopo la chiusura dell esercizio. Il Bilancio è costituito dai seguenti documenti: situazione patrimoniale; rendiconto della gestione; note esplicative. Ad esso sono allegati i prospetti necessari ad una chiara e sintetica analisi delle attività dei progetti. Il presente è conforme alle scritture contabili dell Associazione mentre i Principi Contabili utilizzati, sono in linea con quelli raccomandati dallo O.I.C. (Organismo Italiano di Contabilità). Il presente Bilancio al è redatto secondo lo schema raccomandato dalla Commissione aziende no profit istituita dal Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti. 1. CRITERI DI VALUTAZIONE La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato, nonché nell'osservanza delle norme stabilite dall'art del Codice Civile. Ai fini delle impostazioni contabili, viene data prevalenza alla sostanza economica delle operazioni piuttosto che alla forma giuridica. I principi contabili e i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto all'esercizio precedente. I più significativi principi contabili adottati per la redazione del Bilancio al 31 dicembre sono i seguenti: Crediti e debiti I crediti sono iscritti al valore di presumibile realizzo ottenuto tramite la riduzione del loro valore nominale per un importo corrispondente al fondo svalutazione crediti stimato a fine esercizio. pag. 1/9

2 I debiti sono iscritti al loro valore nominale. La modalità di contabilizzazione dei crediti e dei debiti nei confronti degli Enti finanziatori viene effettuata come segue: i Costi ed i Ricavi relativi ai Progetti finanziati in essere, vengono iscritti attribuendoli specificamente ai Centri di Costo corrispondenti ad ogni Progetto; la rilevazione dei Contributi ricevuti viene effettuata nel momento dell effettiva erogazione del contributo stesso da parte del finanziatore. Per poter redigere il Bilancio rispettando il criterio della competenza economica si provvede, in sede di compilazione del medesimo, a sospendere, rinviandola al successivo esercizio, la quota parte dei costi sostenuti nel corso dell esercizio per i quali non si siano ancora ricevuti i corrispondenti contributi e parimenti a sospendere, rinviandola al successivo esercizio, la quota parte dei contributi ricevuti per i quali non siano state ancora sostenute le spese corrispondenti, con riferimento analitico ad ogni singolo Progetto, sulla base di una Tabella appositamente elaborata a partire dalle risultanze contabili di ogni Centro di Costo. Patrimonio libero Deficit patrimoniale Il fondo patrimoniale risulta dalla differenza tra le attività e le passività consolidate nei trascorsi esercizi finanziari. Il raccordo con la gestione finanziaria è dato dalla somma algebrica con il risultato della gestione finanziaria corrente. Tale fondo risultante, se positivo, costituisce il patrimonio netto dell Associazione alla data di riferimento. Fondo trattamento fine rapporto Il fondo trattamento fine rapporto riflette la passività maturata nei confronti di tutti i dipendenti in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro. Rendiconto della gestione Il rendiconto della gestione accoglie, oltre alle spese di struttura, le componenti positive e negative connesse alla gestione dei contributi ricevuti. Le componenti positive e negative del conto di gestione sono classificate con riferimento alla natura delle stesse, separando quelle di competenza dei progetti da quelle di competenza della struttura. Quote associative, donazioni e offerte Le quote associative sono imputate in conto capitale. Le donazioni in denaro e le offerte libere sono contabilizzate nel conto di gestione, mentre le donazioni effettuate in conto capitale sono allocate direttamente al patrimonio dell Associazione. pag. 2/9

3 2. NOTE DI COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DI BILANCIO Di seguito sono esposti i dettagli delle voci dell attivo e del passivo dello Stato Patrimoniale, dei ricavi e dei costi del Rendiconto della gestione. ATTIVO A) CREDITI VERSO ASSOCIATI PER VERSAMENTO QUOTE B) IMMOBILIZZAZIONI B.I - Immobilizzazioni immateriali STATO PATRIMONIALE : ATTIVO Si registrano , al netto del fondo ammortamento, per: Software per ufficio per un valore di 4.136, oneri pluriennali per un valore di Nel 2012 tale voce era pari a 6.660; il valore risulta aumentato per l'acquisto del nuovo software il cui costo è stato di 3.052, e dal forte investimento "Piano D.A.I. - Direct All Inclusive" al fine di acquisire una significativa base di sostenitori gestendo piano di direct marketing attraverso un attività continuativa e strutturata. B.II - Immobilizzazioni materiali Si registrano 419, al netto del fondo ammortamento, per macchine per ufficio e computer per un valore di 419. Nel 2012 tale voce era pari a 649. C) ATTIVO CIRCOLANTE C.I - Rimanenze Non si rilevano rimanenze al 31 dicembre. C II - Crediti I crediti dell'attivo circolante ammontano ad contro al 31 Dicembre Si precisa che non vi sono crediti con esigibilità prevista oltre i cinque anni. La composizione della voce è analizzabile come segue: 2012 Variazione Crediti e acconti di imposta Crediti per progetti di Cooperazione per P.V.S Altri Crediti TOTALE pag. 3/9

4 Rispetto l'anno precedente risultano aumentati di cui: per acconti Irap versati in corso d'anno ed a seguito del riconoscimento di un credito pregresso d'imposta Irap. Risultano aumentati per per progetti di Cooperazione, rispettivamente nei confronti di Enti Pubblici ed Enti ed Associaizioni Private, e altri crediti aumenti per relativi a depositi cauzionali, rata Inal anticipata ed alti crediti. C IV) Disponibilità liquide Le disponibilità liquide risultano pari a , si riferiscono a depositi bancari e postali per e a denaro e valori in cassa presso la sede per A) PATRIMONIO NETTO I - Fondo di dotazione dell'ente Il fondo di dotazione risulta pari a II - Patrimonio vincolato III - Patrimonio libero Al 31 Dicembre risulta pari a (20.603); rispetto a (35.959) del 31 Dicembre La composizione del patrimonio libero è quindi la seguente: Deficit patrimoniale STATO PATRIMONIALE: PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 2012 Variazione Risultato gestionale di esercizi precedenti Risultato gestionale esercizio in corso TOTALE pag. 4/9

5 B) FONDI PER RISCHI E ONERI C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Ammonta ad e corrisponde al trattamento di fine servizio per i collaboratori con contratto pluriennale al 31 Dicembre. Nell esercizio chiuso al 31 Dicembre 2012 era pari a Il fondo è stato utilizzato per il trattamento di fine servizio di un collaboratore che ha concluso il servizio in corso d'anno. D) DEBITI I debiti ammontano a rispetto al valore di dell esercizio chiuso al 31 Dicembre Nella seguente tabella vi è la suddivisione per categorie Variazione Debiti verso fornitori correnti Debiti verso dipendenti Debiti verso Istituti di Previdenza Debiti tributari correnti Altri debiti TOTALE Al 31 Dicembre i debiti verso i fornitori ammontano a e sono relativi a fatture ricevute non saldate relative a forniture di software e per biglietti aerei, servizi di stampa rilegatura e pubblicità, compensi a terzi e fatture relative al progetto "Piano D.A.I." I debiti tributari correnti, al 31/12/ pari a sono costituiti da: dal debito per ritenute Irpef sui contratti di lavoro per altri debiti tributari per 364 I debiti verso i dipendenti al 31 Dicembre sono formati da retribuzioni, mensilità aggiuntive, ferie e permessi per un totale di I debiti verso Inps ed altri Enti Previdenziali sono pari a RENDICONTO DELLA GESTIONE 1) PROVENTI E RICAVI DA ATTIVITA TIPICHE 1.1) Proventi da contributi su progetti I proventi da contributi su progetti sono pari ad rispetto ad del 31 Dicembre 2012, e si riferiscono a: Prosolidar 075 Cmaeroun Perù MAE ANVCG Sierra Leone Prosolidar Honduras ) Proventi da contributi con Enti pubblici pag. 5/9

6 I proventi da contratti con Enti pubblici nell esercizio sono stati pari a rispetto a del ) Da soci ed associati Risultano esser stati versati 150 nelle casse dell'associazione da parte di soci associati. 2) Proventi da raccolta fondi Il valore iscritto in bilancio delle entrate per raccolta fondi è pari ad Nel dettaglio si riferisce a: Donazioni per sostegno a distanza (per destinazione) BOLIVIA 200 NIGERIA PERU' BRASILE FILIPPINE 855 INDIA CONGO COSTA D'AVORIO 180 CAMEROUN BOSNIA ALBANIA 375 ALTRE totale Donazioni per cofinanziamenti (per destinazione) PERU' BRASILE 700 NIGERIA FILIPPINE CONGO COSTA D'AVORIO 180 CANERUN ALBANIA ALTRE DONAZIONI SENZA DESTINAZIONE totale Raccolta Emergenza Emergenza Filippine Raccolta fondi da enti eclesiastici Progetti finalizzati da CEI Micro Progetti Tavola Valdese totale Altri contributi volontari privati Erogazioni non finalizzate Contributi supporto didattico Zoyae - Keshillit Erogazione 5x pag. 6/9

7 totale ) Proventi finanziari e patrimoniali Interessi attivi su C/C ) Proventi straordinari Sono formati esclusivamente da sopravvenienze attive per , realtive al riconoscimento di un credito pregresso di Imposta Irap, ed altre sopravvenienza attive di modesto importo. 1) Oneri da attività tipiche Nel bilancio chiuso al 31 Dicembre ammontano a , nel dettaglio: 1.1) Acquisti Acquisti vari totale ) Servizi Servizi vari totale ) Personale Stipendi personale cooperante Oneri sociali personale cooperante Il valore rappresenta il costo del personale operante sui progetti di cooperazione, rispetto al valore del 2012 di risulta diminuito di ) Oneri diversi di gestione Trasferimento Fondi MAE 9121/DOKITA/CMR Trasferimento fondi Perù MAE Trasf. fondi HUNDURAS UE DCI-ALA/2012/ Trasf. fondi HUNDURAS UE DCI-ALA/2011/ Rappresentano i trasferimenti fondi effettuati per i singoli progetti. 2) Oneri promozionali e di raccolta fondi 2.1) Campagna per progetti di sostegno a distanza (per destinazione) NIGERIA CONGO pag. 7/9

8 CAMEROUN Spese e Commissioni Bancarie Indicano i fondi inviati per il sostegno a distanza (SAD) dettagliati per paese di destinazione. 2.2) Campagna per progetti cofinanziati (per destinazione) CAMEROUN HONDURAS ALBANIA Spese e commissioni bancarie Rappresentano i fondi inviati per il sostegno delle attività dei referenti esteri dettagliati per paese di destinazione. 6) Oneri di supporto generale 6.1) Acquisti Attrezzature e materiali vari Cancelleria e stampati 752 Comunicazione e pubblicità ) Servizi Servizi telefonici e telematici Consulenze e prestazioni professionali a ritenuta Assicurazioni supporto generale 606 Viaggi e trasferte Trasporti Spese di formazione del personale Ammende e contravvenzioni 323 Interessi passivi e e commissioni bancarie ) Personale Stipendi personale dipendente uff.centrale Oneri sociali uff.centrale Accantonamenti TFR ) Ammortamenti Ammortamento Attrezzature 91 Ammortamento Mobili e Arredi Ufficio 140 Ammortamento Software 653 pag. 8/9

9 Ammortamento progetto "Piano D.A.I." Ammortamento costi pluriennali Rappresenta gli ammortamenti effettuati al sulle immobilizzazioni materiali e immateriali iscritte in bilancio. 6.6) Altri oneri Sopravvenienze passive 520 Spese generali ) Imposte (Irap) Irap Imposte dell esercizio Il carico tributario Irap sul risultato di esercizio è stato calcolato in Il Risultato dell esercizio rappresenta la differenza tra i ricavi ed i costi d'esercizio ed ammonta ad un avanzo di ALTRE INFORMAZIONI Ai sensi dell art Codice Civile, si precisa che non sono presenti in bilancio al 31 Dicembre crediti e debiti di durata residua superiore a cinque anni, debiti assistiti da garanzie reali sui beni sociali, oneri finanziari imputati nell'esercizio ai valori iscritti nell'attivo dello stato patrimoniale ed impegni non risultanti dallo stato patrimoniale. Nessun onere finanziario è stato capitalizzato nell'esercizio su valori iscritti nell'attivo patrimoniale. 2. CONCLUSIONI Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l'intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società e il risultato economico dell'esercizio. L'esposizione dei valori richiesti dall'art.2427 del C.C. è stata elaborata in conformità al principio della chiarezza. Il presidente e Legale Rappresentante pag. 9/9

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