Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D.Lgs. 231/2001

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1 Mdell di Organizzazine, Gestine e Cntrll ex D.Lgs. 231/2001 Parte Generale Mdell di Organizzazine, Gestine e Cntrll ex D.lgs.231/2001 Accenture Finance & Accunting BPO Services SpA

2 PREMESSA - AGGIORNAMENTI MODELLO 1) Prima versine: Apprvata dal Cnsigli di Amministrazine del 20 Nvembre ) Secnda Versine: Apprvata dal Cnsigli di Amministrazine del 17 Nvembre Aggirnament del mdell ed aggiunta della Parte Speciale 3 e 4, relativamente ai reati in materia di Salute e Sicurezza e Riciclaggi. 3) Terza versine: Apprvata dal Cnsigli di Amministrazine del 13 Nvembre Aggirnament del mdell ed aggiunta della Parte Speciale 5, relativamente ai reati in materia di criminalità infrmatica e trattament illecit di dati. 4) Quarta versine: Apprvata dal Cnsigli di Amministrazine del 25 Maggi Aggirnament del mdell ed aggiunta della Parte Speciale 6, relativamente ai reati in materia di vilazine del diritt d autre, ed integrazine della Parte Speciale 1, relativamente al reat di induzine a nn rendere dichiarazini a rendere dichiarazini mendaci all Autrità Giudiziaria. 5) Quinta versine: Apprvata dal Cnsigli di Amministrazine del 4 Dicembre Aggirnament del mdell ed aggiunta della Parte Speciale 7, relativamente ai reati ambientali.

3 PARTE GENERALE Indice PREMESSA - AGGIORNAMENTI MODELLO Il decret legislativ n. 231/2001 e la nrmativa rilevante Apprcci metdlgic Mdell e Cdice Etic Il Mdell Accenture F&A BPO Services La cstruzine del Mdell Accenture F&A BPO Services I prcessi sensibili di Accenture F&A BPO Services L Organism di vigilanza Identificazine dell Organism di Vigilanza. Nmina e revca Funzini e pteri dell Organism di Vigilanza Reprting dell OdV vers il vertice aziendale Flussi infrmativi vers l OdV: infrmazini di carattere generale ed infrmazini specifiche bbligatrie Racclta e cnservazine delle infrmazini La frmazine delle risrse e la diffusine del Mdell Frmazine ed infrmazine dei Dipendenti Il sistema disciplinare Funzine del sistema disciplinare Misure nei cnfrnti di quadri ed impiegati Misure nei cnfrnti dei dirigenti Misure nei cnfrnti degli Amministratri Misure nei cnfrnti dei Sindaci Verifiche sull adeguatezza del Mdell...18

4 Definizini Arthis Spa : Scietà cntrllata al 100% da ACCENTURE INTERNATIONAL S.A.R.L. (capgrupp eurpea cn sede in Lussemburg) Nuva denminazine, Accenture Finance & Accunting BPO Services SpA Accenture : ACCENTURE S.P.A., scietà di diritt italian cn sede in Milan; Accenture Finance & Accunting BPO Services SpA : Scietà cntrllata al 100% da ACCENTURE INTERNATIONAL S.A.R.L. (capgrupp eurpea cn sede in Lussemburg), nuva denminazine di ARTHIS SpA. Accenture F&A BPO Services : per Accenture F&A BPO Services si intende Accenture Finance & Accunting BPO Services SpA. Affiliata Affiliate : qualsiasi entità, cstituita men, cntrllata da ( stt il cmune cntrll di) Accenture Plc. Per cntrll ( sue varianti) si intende la capacità diretta indiretta di gestire gli affari di altra entità sulla base di un diritt di prprietà, di un rapprt cntrattuale altr. Aree Sensibili : le aree di attività aziendale ve è maggirmente presente il rischi di cmmissine di un dei reati previsti nel D. Lgs. 231/2001 e successive integrazini; Capgrupp : ACCENTURE Plc., scietà di diritt della Repubblica di Irlanda cn sede in Grand Canal Square, 1, Grand Canal Harbur, Dublin 2, IRELAND; Capgrupp Eurpea : ACCENTURE INTERNATIONAL S.A.R.L., scietà di diritt lussemburghese cn sede in Rue Guillaume Krll, 1, L 1882, Luxemburg; CCNL : Cntratt Cllettiv Nazinale di Lavr attualmente in vigre ed applicat da Accenture F&A BPO Services; Cdice Etic 1 : cdice di etica aziendale adttat da Accenture F&A BPO Services; Dipendenti : tutti i dipendenti di Accenture F&A BPO Services; Dirigenti : tutti i dirigenti di Accenture F&A BPO Services; D.Lgs. 231/2001, semplicemente, il Decret : il decret legislativ n. 231 dell 8 giugn 2001 e successive mdifiche; Grupp Italian : Accenture SpA e le scietà da essa cntrllate ai sensi dell art. 2359, prim e secnd cmma del Cdice Civile e le scietà del Grupp Accenture presenti in Italia; Grupp Accenture per Grupp Accenture si intende la Accenture Plc., scietà capgrupp registrata nella Repubblica di Irlanda, e le Affiliate Accenture; per Affiliata Accenture si intende qualunque scietà, dtata di persnalità giuridica men, che sia cntrllata esclusivamente cngiuntamente dalla Accenture Plc; ed infine per cntrll ( sue variazini ) si intende la capacità di dirigere direttamente indirettamente le attività di un impresa in virtù di diritti di prprietà, cntratti d a qualunque altr titl; Il Grupp di Lavr : ii Grupp di Lavr intern (GdL) cstituit appsitamente dalla Scietà per raffrzare il sistema di cntrll intern e assicurare il supprt all OdV. Nel GdL sn rappresentate le funzine della Scietà che maggirmente risultan cinvlte nel frnire e cntrllare l applicazine del Mdell. Nell svlgiment delle prprie funzini il GdL riprta all Amministratre Delegat e si crdina cn l OdV. In Accenture F&A BPO Services ess si identifica nella funzine di Internal Audit. Linee Guida : le Linee Guida per la cstruzine dei mdelli di rganizzazine, gestine e cntrll ex D.Lgs. 231/2001 apprvate da Cnfindustria in data 7 marz 2002 e successive integrazini e/ mdificazini (ultima in data 24 maggi 2004) nnché le linee guida apprvate da Assnime in data 19 nvembre 2002; Mdelli Mdell : i mdelli il mdell di rganizzazine, gestine e cntrll previsti dal D.Lgs. 231/2001; Operazine Sensibile : perazine att che si cllca nell ambit dei Prcessi Sensibili e può avere natura cmmerciale, finanziaria, di lbby tecnic-plitica scietaria (quant a quest ultima categria esempi ne sn: riduzini di capitale, fusini, scissini, perazini sulle azini della scietà cntrllante, cnferimenti, restituzini ai sci ecc.); 1 Il cdice Etic di Accenture F&A BPO Services è stat redatt sulla base del Cdice Etic di Accenture ed e attualmente in fase di ulterire affinament.

5 Organi Sciali : i membri del Cnsigli di Amministrazine e del Cllegi Sindacale di Accenture F&A BPO Services; Organism di Vigilanza OdV : rganism intern prepst alla vigilanza sul funzinament e sull sservanza del Mdell e al relativ aggirnament; P.A. : la Pubblica Amministrazine, inclusi i relativi funzinari ed i sggetti incaricati di pubblic servizi; Prcessi Sensibili : attività di Accenture nel cui ambit ricrre il rischi di cmmissine dei Reati; Reati : i reati ai quali si applica la disciplina prevista dal D.Lgs. 231/2001 (csì cme è stat integrat finra e cme sarà eventualmente integrat in futur);

6 1. Il decret legislativ n. 231/2001 e la nrmativa rilevante In data 8 giugn 2001 è stat emanat - in esecuzine della delega di cui all art. 11 della legge 29 settembre 2000 n il D.Lgs. 231/2001, entrat in vigre il 4 lugli successiv, che ha intes adeguare la nrmativa interna in materia di respnsabilità delle persne giuridiche ad alcune cnvenzini internazinali cui l Italia ha già da temp aderit, quali la Cnvenzine di Bruxelles del 26 lugli 1995 sulla tutela degli interessi finanziari delle Cmunità Eurpee, la Cnvenzine anch essa firmata a Bruxelles il 26 maggi 1997 sulla ltta alla crruzine nella quale sn cinvlti funzinari della Cmunità Eurpea degli Stati membri e la Cnvenzine OCSE del 17 dicembre 1997 sulla ltta alla crruzine di pubblici ufficiali stranieri nelle perazini ecnmiche ed internazinali. Il D.Lgs. 231/2001, recante la Disciplina della respnsabilità amministrativa delle persne giuridiche, delle scietà e delle assciazini anche prive di persnalità giuridica ha intrdtt per la prima vlta in Italia la respnsabilità in sede penale degli enti per alcuni reati cmmessi nell interesse a vantaggi degli stessi, da persne che rivestn funzini di rappresentanza, di amministrazine di direzine dell ente di una sua unità rganizzativa dtata di autnmia finanziaria e funzinale, nnché da persne che esercitan, anche di fatt, la gestine e il cntrll dell stess e, infine, da persne sttpste alla direzine alla vigilanza di un dei sggetti spra indicati. Tale respnsabilità si aggiunge a quella della persna fisica che ha realizzat materialmente il fatt. La nuva respnsabilità intrdtta dal D.Lgs. 231/2001 mira a cinvlgere nella punizine di taluni illeciti penali il patrimni degli enti che abbian tratt un vantaggi dalla cmmissine dell illecit. Per tutti gli illeciti cmmessi è sempre prevista l applicazine di una sanzine pecuniaria; per i casi più gravi sn previste anche misure interdittive quali la sspensine revca di licenze e cncessini, il diviet di cntrarre cn la P.A., l'interdizine dall'esercizi dell'attività, l'esclusine revca di finanziamenti e cntributi, il diviet di pubblicizzare beni e servizi. Il Decret prevede che la nrmativa si applichi ad una amplissima gamma di destinatari: enti frniti di persnalità giuridica, scietà e assciazini anche prive di persnalità giuridica. Si deve evidenziare che la natura del nuv tip di respnsabilità dell ente, pur definita cme amministrativa, ha frti analgie cn la respnsabilità penale sia per la circstanza che il su accertament avviene nell ambit del prcess penale, sia in quant essa è autnma rispett a quella della persna fisica che ha cmmess il reat e si aggiunge a quest ultima; infatti l ente ptrà essere dichiarat respnsabile anche se la persna fisica che ha cmmess il reat nn è imputabile vver nn è stata individuata. Le sanzini amministrative applicabili all ente cnsistn in sanzini di natura pecuniaria, interdittiva, nella cnfisca vver nella pubblicazine della sentenza. Elenc dei reati richiamati dal D.Lgs. n.231/2001 (artt. 24,25,25-bis, 25-ter, 25-quater, 25-quinquies, 25-sexies, 25-septies, 25-cties D.Lgs.231/2001) ai quali è estesa l applicazine del D.Lgs. medesim sulla base di puntuali nrmative sn: ARTT (2001) ART 24-BIS (2008) ART 24-TER (2009) ART 25-BIS (2001) ART 25-BIS 1 (2009) ART 25-TER (2002) ART 25-QUATER Reati cntr la Pubblica Amministrazine Reati in tema di criminalità infrmatica e trattament illecit dei dati (L.48/2008) Delitti di criminalità rganizzata (ddl S.733-B/2009) Reati di falsità in mnete, in carte di pubblic credit e in valri di bll (L.409/2001) Delitti cntr l industria ed il cmmerci (ddl 1195-B/2009) Reati Scietari (art.3 D.Lgs n.61/2002) Delitti cn finalità di terrrism ed eversine dell rdine demcratic (art.3 L n.7/2003) ART 25-QUATER.1 (2006) Pratiche di Mutilazine degli rgani genitali femminili (L.n. 7/2006) ART 25-QUINQUIES (2003) Delitti cntr la persnalità individuale (art.5 L.228/2003)

7 ART 25-SEXIES (2005) Reati di Market Abuse (art.9 L.n.62/2005) ART 25-SEPTIES (2007/2008) Reati di micidi clps e lesini clpse gravi gravissime cn vilazine delle nrme antinfrtunistiche e sulla tutela dell igiene e della salute sul lavr (art.9 L.n. 123/2007 e mdifiche cntenute nel D.Lgs 81/2008) ART 25-OCTIES (2007) Reati di ricettazine, riciclaggi e impieg di denar, beni utilità di prvenienza illecita (D.Lgs. 231/2007) ART 25-NONIES (2009) Delitti in materia di vilazini del diritt d autre (ddl 1195-B/2009) ART 25-DECIES (2009) Induzine a nn rendere dichiarazini a rendere dichiarazini mendaci all autrità giudiziaria (L.116/2009) ART 25-UNDECIES (2011) Reati ambientali (D.Lgs.121/2011) Reati transnazinali in tema di criminalità rganizzata (art.10 L.n. 146/2006) La disciplina in ggett, anche al fine di valrizzare la funzine preventiva del sistema intrdtt, ha previst la nn punibilità dell ente qualra l stess abbia adttat ed efficacemente attuat, prima della cmmissine del fatt, mdelli di rganizzazine, gestine e cntrll idnei a prevenire reati della specie di quell verificatsi. Cn riferiment in particlare ai reati cmmessi da sggetti in psizine apicale 1 la disciplina in ggett prevede anche che l ente nn rispnde se, ltre ad aver adttat ed efficacemente attuat i suddetti mdelli rganizzativi, è in grad di prvare: di aver affidat ad un rganism intern, dtat di autnmi pteri di iniziativa e di cntrll, il cmpit di vigilare sul funzinament, sull sservanza e sull aggirnament dei mdelli; che il reat sia stat cmmess eludend fraudlentemente i mdelli di rganizzazine, gestine e cntrll; che nn vi sia stata messa d insufficiente vigilanza da parte dell rganism. 2. Apprcci metdlgic Il Mdell di Accenture F&A BPO Services è finalizzat, in generale, alla prmzine di una cultura di rganizzazine aziendale vlta ad incraggiare una cndtta etica e di un impegn di sservanza della legge e alla prevenzine dei cmprtamenti illeciti. Il Mdell di Accenture F&A BPO Services, cn le finalità suddette, si basa sul Mdell di Accenture del quale sn state mutuate le similarità e gestite adeguatamente le diffrmità. Pertant, la metdlgia adttata da Accenture F&A BPO Services è affine a quella utilizzata da Accenture, la quale ha previst la definizine ex-ante del Mdell attravers una preliminare mappatura e relativa analisi delle attività aziendali per individuare le macr-aree di rischi. Successivamente, sn state studiate le attività maggirmente a rischi sulle quali si sn fcalizzate, in via priritaria, le azini di cntrll (definizine plicy/prcedure ad hc; cnduzine di ispezini reglari e/ facltative da parte dell Ente di Internal Audit). Nn si esclude che, a frnte della manifestazine di altre attività sensibili alla cmmissine di Reati e/ della cmmissine dei medesimi Reati individuati cn mdalità alternative rispett a quelle tracciate, il prcess descritt pssa essere ggett di cstante aggirnament in md da cnsentire un maggir affinament dei sui risultati. L apprcci metdlgic seguit da Accenture F&A BPO Services nella predispsizine del Mdell cnsente di: valrizzare al megli il patrimni già esistente in azienda in termini di plitiche, regle e nrmative interne che indirizzan e gvernan la gestine dei rischi e l effettuazine dei cntrlli; 1 Intendendsi per tali clr che rivestn funzini di rappresentanza, di amministrazine di direzine dell ente di una sua unità rganizzativa dtata di autnmia finanziaria e funzinale nnché clr che esercitan, anche di fatt, la gestine e il cntrll dell stess.

8 rendere dispnibile in tempi brevi un integrazine all impiant nrmativ e metdlgic da diffndere all intern della struttura aziendale, che ptrà cmunque essere perfezinat nel temp; gestire cn una mdalità univca tutte le regle perative aziendali, incluse quelle relative alle Aree Sensibili. In definitiva il Mdell di Accenture F&A BPO Services è cmpst da: a) la presente Parte Generale; b) i cdici di cmprtament e le prcedure rganizzative già in vigre all intern Accenture F&A BPO Services e che sian attinenti ai fini del cntrll di cmprtamenti, fatti atti rilevanti ex D. Lgs. 231/ tutti dispnibili sulla Intranet Aziendale su supprt cartace - tra i quali: Visura certificat stric; Sistema di deleghe interne (pteri delegati dal Cnsigli di Amministrazine e pteri delegati in materia di us della firma); Cdice Etic; Le prcedure aziendali, la dcumentazine e le dispsizini inerenti la struttura gerarchic-funzinale aziendale ed rganizzativa della scietà Le nrme inerenti il sistema amministrativ, cntabile, finanziari, di reprting della Scietà; Le regle di cmunicazine al persnale e la frmazine dell stess; Cntratt Cllettiv Nazinale Lavr applicat in Accenture F&A BPO Services e relativ sistema disciplinare; Circlari interne vlte a dettare nrme cmprtamentali per i casi di emergenza in tema di sicurezza sul lavr (D. Lgs. 626/1994); attività di valutazine dei rischi e discipline attuative cn riferiment a tale nrmativa. c) le prcedure aziendali (rganizzative e perative) di Accenture F&A BPO Services e le Plicy di Accenture, qualra applicabili, che sian attinenti ai fini del cntrll di cmprtamenti, fatti atti rilevanti ex D. Lgs. 231/2001; tali prcedure entrerann in vigre cn la divulgazine del presente Mdell press i Dipendenti, Dirigenti e Organi Sciali di Accenture F&A BPO Services. d) le Parti Speciali 1 e 2, cncernenti le specifiche categrie di reat rilevanti per Accenture F&A BPO Services e le relativa disciplina applicabile. I cdici di cmprtament e le prcedure spraelencati, pur nn essend stati emanati esplicitamente ai sensi del D. Lgs. 231/2001, hann tra i lr principali biettivi il cntrll della reglarità, diligenza e legalità dei cmprtamenti di clr i quali rappresentan sn dipendenti della Scietà e, pertant, cntribuiscn ad assicurare la prevenzine dei Reati di cui al D. Lgs. 231/2001. I principi, le regle e le prcedure di cui agli strumenti spra elencati, nn vengn riprtati dettagliatamente nel presente Mdell, ma fann parte del più ampi sistema di rganizzazine e cntrll che l stess intende integrare. Principi cardine a cui il Mdell si ispira, ltre a quant spra indicat, sn: i requisiti indicati dal D.Lgs. 231/2001 ed in particlare: l attribuzine ad un Organism di Vigilanza (OdV) intern ad Accenture F&A BPO Services del cmpit di prmuvere l attuazine efficace e crretta del Mdell anche attravers il mnitraggi dei cmprtamenti aziendali ed il diritt ad una infrmazine cstante sulle attività rilevanti ai fini del D.Lgs. 231/2001; la messa a dispsizine dell OdV di risrse adeguate a supprtarl nei cmpiti affidatigli ed a raggiungere risultati raginevlmente ttenibili;

9 l attività di verifica del funzinament del Mdell cn cnseguente aggirnament peridic (cntrll ex pst); l attività di sensibilizzazine e diffusine a tutti i livelli aziendali delle regle cmprtamentali e delle prcedure istituite; i principi generali di un adeguat sistema di cntrll intern ed in particlare: la verificabilità e dcumentabilità di gni perazine rilevante ai fini del D.Lgs. 231/2001; il rispett del principi della separazine delle funzini; la definizine di pteri autrizzativi cerenti cn le respnsabilità assegnate; la cmunicazine all OdV delle infrmazini rilevanti; infine, nella attuazine del sistema di cntrll, pur nella dversa pera di verifica generale dell attività sciale, si deve dare prirità alle aree in cui vi è una significativa prbabilità di cmmissine dei Reati ed un alt valre / rilevanza delle Operazini Sensibili. 3. Mdell e Cdice Etic Le regle di cmprtament cntenute nel presente Mdell sn cerenti cn quelle del Cdice Etic, pur avend il presente Mdell finalità specifiche in ttemperanza al D.Lgs. 231/01. Stt tale prfil, infatti: il Cdice Etic rappresenta un strument adttat in via autnma rispett all emanazine del D.Lgs. 231/2001 e suscettibile di applicazine sul pian generale da parte di tutti i dipendenti, Dirigenti e Organi Sciali di Accenture F&A BPO Services all scp di esprimere dei principi di dentlgia aziendale che la scietà ricnsce cme prpri; il Mdell rispnde invece a specifiche prescrizini cntenute nel D.Lgs. 231/2001, finalizzate a prevenire la cmmissine di particlari tiplgie di reati (per fatti che, cmmessi apparentemente a vantaggi della scietà, pssn cmprtare una respnsabilità amministrativa da reat in base alle dispsizini del Decret medesim). Il Mdell detta delle regle e prevede prcedure che devn essere rispettate al fine di cstituire l esimente per la Scietà ai fini della respnsabilità di cui al D.Lgs. 231/ Il Mdell Accenture F&A BPO Services 4.1. La cstruzine del Mdell Accenture F&A BPO Services La predispsizine del presente Mdell è stata preceduta da una serie di attività preparatrie suddivise in differenti fasi e dirette tutte alla cstruzine di un sistema di prevenzine e gestine dei rischi, in linea cn le dispsizini del D.Lgs. 231/2001 ed ispirate, ltre che alle nrme in ess cntenute, anche alle Linee Guida e alle plitiche di Grupp (ad es. Prgramma di Etica Aziendale e Cmpliance). Alla base del Prgramma di Etica Aziendale e Cmpliance vi sn tre biettivi principali: 1. prmuvere una cultura aziendale che incraggi una cndtta etica e il rispett della legge; 2. prevenire, individuare, riferire e indirizzare le cmunicazini di cattive cndtte e vilazini di legge; e 3. rispettare gli standard gvernativi. Sebbene l adzine del presente Mdell cstituisca una facltà della Scietà e nn un bblig, Accenture F&A BPO Services ha decis di prcedere cn la sua predispsizine ed adzine in quant cnsapevle che tale sistema rappresenti un pprtunità per raffrzare la sua Crprate Gvernance, cgliend al cntemp l ccasine dell attività svlta (inventariazine dei Prcessi Sensibili, analisi dei rischi ptenziali, valutazine ed adeguament del sistema dei cntrlli già esistenti sui Prcessi Sensibili) per sensibilizzare le risrse impiegate rispett ai temi del cntrll dei prcessi aziendali, finalizzat ad una prevenzine attiva dei Reati. Di seguit è riprtata una breve descrizine delle fasi in cui si è articlat il lavr di individuazine delle aree a rischi, sulle cui basi si è pi prcedut alla predispsizine del presente Mdell. 1) Identificazine dei Prcessi Sensibili ( as-is analysis ): Analisi del cntest aziendale al fine di identificare in quale area/settre di attività e secnd quale mdalità si ptesser realizzare i Reati. Il risultat di tale attività è stata una rappresentazine dei Prcessi Sensibili, dei cntrlli già esistenti e delle relative criticità, cn particlare fcus agli elementi di cmpliance e cntrll specifici per sddisfare i requisiti del Mdell. La cnduzine di tale fase di analisi si è avvalsa delle seguenti attività:

10 Interviste/segnalazini/richieste specifiche inltrate/ricevute press i sggetti chiave nell ambit della struttura aziendale (Direttre Generale, Amministratre Delegat, Respnsabile Risrse Umane, Respnsabile Amministrazine di Accenture F&A BPO Services, Respnsabile Amministrazine del Persnale); Reperiment e analisi della dcumentazine aziendale dispnibile (rganigrammi, attività svlte, prcessi principali, prcure perative, dispsizini rganizzative, ecc..); Esame delle Plicy del Mdell Accenture e verifica di estendibilità al Mdell di Accenture F&A BPO Services cn l scp di effettuare apprfndimenti e cntrlli sui Prcessi sensibili (prcedure esistenti, verificabilità, dcumentabilità, cngruenza e cerenza delle perazini, separazine delle funzini, dcumentabilità dei cntrlli, ecc.). Accenture F&A BPO Services, inltre, si avvale dei servizi frniti da Accenture SpA alle scietà italiane del grupp, cn le quali la stessa stipula appsit cntratt. Nel cas specific i servizi riguardan: supervisine rganizzativa e gestinale, pianificazine e cntrll di gestine, risrse umane e recruiting, service management ed ffice management, servizi amministrativi, servizi di Internal Audit, servizi di cntinuus imprvement, servizi di ICT, servizi legali, servizi di cntract management, servizi di cntabilità e bilanci. nnché il supprt ricevut dall Internal Cntrls cstituit in Accenture SpA ai fini del D.Lgs. 231/01. Pertant, ai fini del presente mdell, sarà necessaria una stretta interazine cn tali funzini, la cui attività è, cmunque, cntinuamente mnitrata al fine di verificare l efficacia del mdell Accenture F&A BPO Services. La as is analysis è un prcess in divenire che nn si esaurisce cn l adzine del Mdell ma ne accmpagna anche successivamente l attuazine in md da renderl rispndente alla cmplessa realtà aziendale. Per la lista dei prcessi sensibili individuati in Accenture F&A BPO Services, si rimanda al paragraf 5. 2) Predispsizine del Mdell. Il presente Mdell è cstituit da una Parte Generale e dalle Parti Speciali 1 e 2 predispste per le diverse categrie di reat cntemplate nel D.Lgs. 231/2001 (reati vers la P.A; reati scietari). 3) L adzine del Mdell Accenture F&A BPO Services e le sue successive mdifiche: Sebbene l adzine del Mdell sia prevista dalla legge cme facltativa e nn bbligatria, ACCENTURE F&A BPO SERVICES, in cnfrmità alle sue plitiche aziendali, ha ritenut necessari prcedere cn l adzine del presente Mdell cn la delibera del Cnsigli di Amministrazine del 20 Nvembre 2006 e cn la medesima delibera ha istituit il prpri Organism di Vigilanza. Nella predetta delibera, ciascun membr del Cnsigli di Amministrazine ha espressamente dichiarat di impegnarsi al rispett del presente Mdell. Analgamente il Cllegi Sindacale di ACCENTURE F&A BPO SERVICES, presa visine del presente Mdell, cn att dichiarazine di cui al verbale della seduta del Cnsigli di Amministrazine del 20 Nvembre 2006 si è espressamente impegnat al rispett del Mdell medesim. Essend il presente Mdell un att di emanazine dell rgan dirigente (in cnfrmità alle prescrizini dell art. 6, cmma I, lettera a del D. Lgs. 231/2001) le successive mdifiche e integrazini di carattere sstanziale (intendendsi per tali quelle dvute a mdifiche della relativa nrmativa) sn rimesse alla cmpetenza del Cnsigli di Amministrazine di Accenture F&A BPO Services. Per le altre mdifiche diverse da quelle sstanziali (quali adeguamenti alla nrmativa all Statut alle mutate caratteristiche rganizzative della Scietà), il Cnsigli di Amministrazine delega l Amministratre Delegat. Il Cnsigli di Amministrazine ratifica annualmente tutte le mdifiche eventualmente apprtate dall Amministratre Delegat. 4) Cmunicazine ufficiale ai dipendenti e diffusine del Mdell press i medesimi (da verificare se in frmat elettrnic ppure cartace) 5) Racclta delle adesini al cnsens/adeguament a quant prescritt dal mdell 6) Training press tutti i dipendenti di Accenture F&A BPO Services 7) Predispsizine delle nuve prcedure ed eventuale mdifica delle prcedure in essere in Accenture F&A BPO Services e identificate nel Mdell 8) Predispsizine di un Pian di Azine dell OdV (definizine delle metdlgie per la cnduzine dei cntrlli, mdalità di campinament, dcumentazine e strumenti a supprt, definizine di un Pian di ispezini peridiche). 9) Cnduzine delle ispezini peridiche da parte dell OdV

11 5. I prcessi sensibili di Accenture F&A BPO Services Accenture Finance & Accunting BPO Services Spa è una delle principali scietà di servizi perante nel mercat dei servizi di back-ffice. In particlare le aree di servizi istituite in Accenture F&A BPO Services, cn il dettagli delle principali attività gestite, sn di seguit riprtate: Servizi amministrativi: Cntabilità Frnitri Pstale e riceviment Merci Scanning e Dcument Management Cntabilità Cespiti Cntabilità Banche e Cassa Cntabilità Clienti Cntabilità Generale Predispsizini Bilanci e Reprting Supprt Fiscale. Servizi generali: Supprt alle attività di prcurement e crdinament frnitri cmuni di sede Infrmatin Cmmunicatin Technlgy (ICT): Applicatin Management Facility management Gestine centralin Amministrazine del Persnale: Elabrazine Cedlini. Dal punt di vista rganizzativ, l rganigramma di Accenture F&A BPO Services vede al su vertice Il Direttre Generale e l Amministratre Delegat. Al dirett riprt del Direttre Amministrativ vi sn tutti i respnsabili delle Aree di servizi spra-elencate. Dall analisi dei rischi cndtta dall Ente di Internal Audit di Accenture F&A BPO Services ai fini del D. Lgs. 231/2001 è emers che i Prcessi Sensibili all stat riguardan principalmente: a) le relazini cn la P.A.; b) i reati scietari. c) i reati in materia di Salute e Sicurezza d) i reati di Riciclaggi e) i reati in materia di Criminalità infrmatica e trattament illecit dei dati f) i reati in vilazine del diritt d autre g) i reati ambientali Il rischi relativ al reat di delitti aventi finalità di terrrism ed eversine dell rdine demcratic e per i delitti cntr la persnalità è astrattamente iptizzabile e mlt difficilmente realizzabile. In particlare a frnte della mappatura dei prcessi effettuata in questi ultimi mesi al fine di: identificare le attività a rischi-reat definire il livell di rischi ad esse assciat identificare definire le relative prcedure di cntrll i Prcessi Sensibili di Accenture F&A BPO Services sn risultati i seguenti: 1) nei rapprti cn la P.A.:

12 Attività di prmzine dei servizi e dell immagine aziendale e di svilupp/individuazine di nuve pprtunità di business; Percezine e gestine di cntributi e/ finanziamenti agevlati ergati da enti pubblici (Training); Acquist di beni e servizi; Spese di rappresentanza Gestine spnsrizzazini/dnazini/liberalità Gestine eventi (sprtivi e culturali) e meeting cn finalità infrmative e prmzinali; Attività relative alla Gestine e selezine del Persnale; Gestine dei flussi mnetari e finanziari; Gestine adempimenti in materia scietaria; Gestine cntenzisi giudiziali, stragiudiziali, nmina dei legali e crdinament delle attività; Gestine del cntenzis tributari; Gestine adempimenti fiscali e rapprti cn l'amministrazine tributaria e rgani di plizia tributaria in ccasine di ispezini e accertamenti Gestine dei rapprti cn enti pubblici per gli aspetti che riguardan la sicurezza e l igiene sul lavr e il rispett delle cautele previste da leggi e reglamenti per l impieg di dipendenti adibiti a particlari mansini; Gestine adempimenti in materia di tutela della privacy. 2) reati scietari: predispsizine delle cmunicazini a sci e/ a terzi relative alla situazine ecnmica, patrimniale e finanziaria della Scietà (bilanci d esercizi e bilanci cnslidat crredati dalla relativa relazine sulla gestine, relazini trimestrali e semestrale, ecc ); cllabrazine alla preparazine dei prspetti infrmativi di Capgrupp; gestine dei rapprti cn la scietà di revisine cntabile in rdine all'attività di cmunicazine da parte di quest ultima a terzi relativa alla situazine ecnmica, patrimniale finanziaria di Accenture F&A BPO Services; gestine e cmunicazine di ntizie/dati vers l estern relativi alla Scietà; perazini relative al capitale sciale. 3) reati in material di Salute e Sicurezza Tutte le attività dei dipendenti di Accenture F&A BPO Services che pssn essere svlte press i lcali della scietà press i lcali dei clienti press i quali i dipendenti di Accenture F&A BPO Services peran 4) reati di Riciclaggi I rapprti cn frnitri e Business Partner a livell nazinale e transnazinale; I rapprti cn clienti; I flussi finanziari in entrata; I rapprti infragrupp; 5) reati di Criminalità infrmatica e trattament illecit dei dati Tutte le attività del persnale di Accenture F&A BPO Services che riguardan il trattament di dati infrmatici dei clienti. Tutte le attività del persnale di Accenture F&A BPO Services che riguardan il trattament di dati infrmatici dei dipendenti. 6) reati in vilazine del diritt d autre Tutte le attività del persnale di Accenture F&A BPO Services che riguardan l utilizz di SW e/ banche di prprietà altrui, cperte da Licenze d us diritti d autre. 7) Reati ambientali Tutte le attività del persnale di Accenture F&A BPO Services che riguardan la racclta, gestine e smaltiment dei rifiuti.

13 Per una definizine esaustiva di tali attività sensibili, dei ptenziali reati ad esse assciati, dei principi dentlgici e cmprtamentali ed infine, delle prcedure e plicy di cntrll si rimanda alle relative Parti Speciali del presente Mdell. 6. L Organism di vigilanza 6.1. Identificazine dell Organism di Vigilanza. Nmina e revca In base alle previsini del D.Lgs. 231/2001, l rganism cui affidare il cmpit di vigilare sul funzinament e l sservanza del Mdell, nnché di curarne l aggirnament deve essere intern alla scietà (art. 6. 1, b) del D.Lgs. 231/2001) e dtat di autnmi pteri di iniziativa e cntrll. Le Linee Guida suggeriscn che si tratti di un rgan intern divers dal Cnsigli di Amministrazine, caratterizzat da autnmia, indipendenza, prfessinalità e cntinuità di azine. Tale autnmia presuppne che l OdV rispnda, nell svlgiment di questa sua funzine, sl al massim vertice gerarchic (Amministratre Delegat, Cnsigli di Amministrazine ed anche Cllegi Sindacale). Applicand tali principi alla realtà aziendale di Accenture F&A BPO Services e in cnsiderazine della specificità dei cmpiti che fann cap all OdV, il relativ incaric è stat affidat, cn la medesima delibera spra indicata, ad un rgan cllegiale/mncratic. Tale scelta è stata determinata dal fatt che la suddetta struttura è stata ricnsciuta cme la più adeguata ad assumere il rul di OdV, dati i requisiti di autnmia, indipendenza, prfessinalità e cntinuità d azine che si richiedn per tale funzine. È pertant rimess al suddett rgan il cmpit di svlgere in qualità di OdV le funzini di vigilanza e cntrll previste dal Mdell. I cmpnenti dell OdV restan in carica per un perid pari a 3 (tre) esercizi e scadn alla data dell assemblea cnvcata per l apprvazine del bilanci relativ al terz esercizi della carica. I cmpnenti dell OdV sn rieleggibili. La durata della carica è stata scelta per finalità di tip rganizzativ ed il perid di attività di tale rgan è stat mlgat cn quell del Cnsigli di Amministrazine della Scietà. Tenut cnt della peculiarità delle respnsabilità attribuite all OdV e dei cntenuti prfessinali specifici da esse richiesti, nell svlgiment dei cmpiti di vigilanza e cntrll l OdV di Accenture F&A BPO Services è supprtat dal Grupp di Lavr intern (GdL) che nella realtà di Accenture F&A BPO Services è rappresentat dall Ente di Internal Audit. Nell svlgiment delle prprie funzini il GdL riprta all Amministratre Delegat e svlge per cnt dell OdV specifiche verifiche in base al pian di attività peridicamente cncrdat. In cnfrmità ai principi di cui al D.Lgs. 231/2001, nn è cnsentit affidare in utsurcing la funzine di OdV. E pssibile sl affidare all estern (a sggetti terzi che psseggan le specifiche cmpetenze necessarie per la miglire esecuzine dell incaric) cmpiti di natura tecnica, rimanend la respnsabilità cmplessiva per la vigilanza sul Mdell in cap all OdV. Qualra l Organism di Vigilanza sia cstituit da più sggetti, i medesimi esercitan i prpri pteri decisinali in md cllegiale, prevedend essi stessi un meccanism dirett a reglare l adzine delle decisini. La nmina dell OdV e la revca dal su incaric (ad es. in cas vilazine dei sui dveri derivanti dal presente Mdell) sn atti di cmpetenza del Cnsigli di Amministrazine Funzini e pteri dell Organism di Vigilanza All OdV è affidat il cmpit di vigilare: a) sull effettività e sull sservanza del Mdell da parte dei Dirigenti, Dipendenti e degli Organi Sciali di Accenture F&A BPO Services nella misura in cui è richiesta a ciascun di lr; b) sull efficacia e adeguatezza del Mdell in relazine alla struttura aziendale ed alla effettiva capacità di prevenire la cmmissine dei Reati; c) sull pprtunità di aggirnament del Mdell, laddve si riscntrin esigenze di adeguament dell stess in relazine a mutate cndizini aziendali e/ nrmative. A tal fine, all OdV sn, altresì, affidati i cmpiti di:

14 rivedere e dare indicazini sulle prcedure di cntrll previste dal Mdell al fine di miglirare l efficienza delle stesse; cndurre ricgnizini sull attività aziendale ai fini dell aggirnament della mappatura dei Prcessi Sensibili; effettuare peridicamente verifiche mirate su determinate perazini specifici atti psti in essere da Accenture F&A BPO Services, sprattutt nell ambit dei Prcessi Sensibili, i cui risultati devn essere riassunti in un appsit rapprt da esprsi in sede di reprting agli Organi Sciali deputati; crdinarsi cn il vertice aziendale per valutare l adzine di eventuali sanzini disciplinari, ferm restand la cmpetenza di quest ultim per l irrgazine della sanzine e il relativ prcediment disciplinare (si rinvia in merit a quest punt al successiv paragraf. 8); crdinarsi cn il GdL e cn il respnsabile Human Resurces per la definizine dei prgrammi di frmazine per il persnale affinché sian pertinenti ai ruli ed alle respnsabilità del persnale da frmare e per la definizine del cntenut delle cmunicazini peridiche da farsi ai Dipendenti e agli Organi Sciali, finalizzate a frnire agli stessi la necessaria sensibilizzazine e le cnscenze di base della nrmativa di cui al D.Lgs. 231/2001; dare indicazini al GdL e alla funzine Human Resurces per l aggiunta dell spazi nell Intranet di Accenture F&A BPO Services cntenente tutte le infrmazini relative al D.Lgs. 231/2001 e al Mdell; mnitrare le iniziative per la diffusine della cnscenza e della cmprensine del Mdell e dare indicazini al GdL intern per predisprre la dcumentazine necessaria al fine del funzinament del Mdell, cntenente istruzini d us, chiarimenti aggirnamenti dell stess; raccgliere, rdinare e cnservare le infrmazini rilevanti in rdine al rispett del Mdell (vedi paragraf 6.5), crdinarsi cn le funzini aziendali (anche attravers appsite riunini) per il miglir mnitraggi delle attività in relazine alle prcedure stabilite nel Mdell. A tal fine, l OdV ha liber access a tutta la dcumentazine aziendale che ritiene rilevante e deve essere cstantemente infrmat dal management: sugli aspetti dell attività aziendale che pssn esprre Accenture F&A BPO Services al rischi di cmmissine di un dei Reati; sulle perazini strardinarie della Scietà; interpretare la nrmativa rilevante (in crdinament cn la funzine Affari Legali di Accenture) e verificare l adeguatezza del Mdell a tali prescrizini nrmative; crdinarsi cn le funzini aziendali (anche attravers appsite riunini) per valutare le esigenze di aggirnament del Mdell; attivare e svlgere le inchieste interne, raccrdandsi di vlta in vlta cn le funzini aziendali interessate, per acquisire ulteriri elementi di indagine (es. cn la funzine Affari Legali di Accenture per l esame dei cntratti che devian nella frma e nel cntenut rispett alle clausle standard dirette a garantire Accenture F&A BPO Services dal rischi di cinvlgiment nella cmmissine dei Reati; cn la funzine Human Resurces per l applicazine di sanzini disciplinari, ecc.); indicare al management le pprtune integrazini ai sistemi di gestine delle risrse finanziarie (sia in entrata che in uscita), già presenti nella Scietà, per intrdurre alcuni accrgimenti idnei a rilevare l esistenza di eventuali flussi finanziari atipici e cnntati da maggiri margini di discrezinalità rispett a quant rdinariamente previst. I requisiti di autnmia e indipendenza si sstanzian nella psizine che l OdV deve avere nell ambit della Scietà: deve essere garantita, infatti, l autnmia dell iniziativa di cntrll da gni frma di interferenza e/ di cndizinament da parte di qualunque rgan scietari cmpnente della Scietà (e, in particlare, da parte degli Organi Sciali). Tali requisiti risulterann rispettati inserend l OdV in una psizine gerarchica la più elevata pssibile e prevedend il riprt al massim vertice aziendale vver al Cnsigli di Amministrazine nel su cmpless. L autnmia e l indipendenza che necessariamente devn cnntare le attività dell OdV hann res necessari, inltre, intrdurre alcune frme di tutela in su favre, al fine di garantire l efficacia del Mdell e di evitare che la sua attività di cntrll pssa ingenerare frme di ritrsine a su dann (si pensi all iptesi in cui dagli accertamenti svlti dall OdV pssan emergere elementi che faccian risalire al massim vertice aziendale il Reat il tentativ di cmmissine del Reat la vilazine del presente Mdell): i cmpnenti dell OdV ptrann essere revcati sl per giusta causa. Ai membri dell OdV sarà applicata la disciplina civilistica prevista per i cmpnenti del Cllegi Sindacale in materia di nmina, di revca e di garanzie (a tal prpsit si rimanda a quant specificat al paragraf 8.5 Misure nei cnfrnti dei Sindaci del presente Mdell). Per garantire la necessaria autnmia di iniziativa e l indipendenza è indispensabile che all OdV nn vengan attribuiti cmpiti di natura perativa che, rendend tale rganism partecipe di decisini e di attività perative, farebber venir men la necessaria biettività di giudizi in ccasine delle verifiche di rispett del Mdell. L OdV dvrà essere dtat del requisit della prfessinalità e, pertant, essere in pssess di strumenti e tecniche di tip ispettiv, cnsulenziale (cn riferiment, in particlare all analisi dei sistemi di cntrll) e giuridic. L OdV, infine, dvrà garantire una cntinuità di azine tale da permettere un efficacie e cstante attuazine del Mdell.

15 6.3. Reprting dell OdV vers il vertice aziendale L OdV riferisce in merit all attuazine del Mdell e all emersine di eventuali criticità. L OdV ha due linee di reprting: la prima, su base cntinuativa, direttamente vers l Amministratre Delegat; la secnda, almen annuale, nei cnfrnti del Cnsigli di Amministrazine e del Cllegi Sindacale. Annualmente l OdV predispne un rapprt scritt per il Cnsigli di Amministrazine e per il Cllegi Sindacale, sulla sua attività svlta (indicand in particlare i cntrlli effettuati e l esit degli stessi, le verifiche specifiche di cui al paragraf. 9 e l esit delle stesse, l eventuale aggirnament della mappatura dei prcessi Sensibili, ecc.) e, annualmente, un pian di attività previste per l ann successiv. Qualra l OdV rilevi criticità riferibili a qualcun dei sggetti referenti, la crrispndente segnalazine è da destinarsi prntamente a un degli altri sggetti spra indicati. Il reprting ha ad ggett: 1. l attività svlta dall uffici dell OdV; 2. le eventuali criticità (e spunti per il miglirament) emerse sia in termini di cmprtamenti eventi interni ad Accenture F&A BPO Services, sia in termini di efficacia del Mdell (cfr. anche precedente paragraf 6.2 e successiv paragraf. 9). Gli incntri cn gli rgani cui l OdV riferisce devn essere verbalizzati e cpia dei verbali devn essere custdite dall OdV e dagli rganismi di vlta in vlta cinvlti. Il Cllegi Sindacale, il Cnsigli di Amministrazine e l Amministratre Delegat hann la facltà di cnvcare in qualsiasi mment l OdV il quale, a sua vlta, ha la facltà di richiedere, attravers le funzini i sggetti cmpetenti, la cnvcazine dei predetti rgani per mtivi urgenti. L OdV deve, inltre, crdinarsi cn le funzini cmpetenti presenti nella Scietà per i diversi prfili specifici e precisamente: cn la funzine Affari Legali di Accenture per l interpretazine della nrmativa rilevante; per determinare il cntenut delle clausle cntrattuali relative ai prcessi sensibili identificati nelle attività di mappatura); per l analisi gli adempimenti scietari che pssn avere rilevanza ai fini della cmmissine dei reati scietari; cn la funzine Human Resurces in rdine alla frmazine del persnale ed ai prcedimenti disciplinari; cn la funzine Amministrazine e Finanza e Cntrll di Gestine di Accenture F&A BPO Services in rdine al cntrll dei flussi finanziari; cn il GdL per la mdifica integrazine della mappatura dei Prcessi Sensibili Flussi infrmativi vers l OdV: infrmazini di carattere generale ed infrmazini specifiche bbligatrie L OdV deve essere infrmat, mediante appsite Segnalazini da parte dei Dipendenti, Dirigenti e degli Organi Sciali di Accenture F&A BPO Services in merit ad eventi che ptrebber ingenerare respnsabilità della Scietà ai sensi del D.Lgs. 231/2001. Valgn al riguard le seguenti prescrizini di carattere generale: devn essere racclte eventuali segnalazini relative alla cmmissine, alla raginevle cnvinzine di cmmissine, dei Reati cmunque a cmprtamenti in generale nn in linea cn le regle di cmprtament di cui al presente Mdell; se un dipendente desidera segnalare una vilazine ( presunta vilazine) del Mdell, l stess deve cntattare il su dirett superire. Qualra la segnalazine nn dia esit, il dipendente si senta a disagi nel rivlgersi al su dirett superire per la presentazine della segnalazine, il dipendente ne riferisce all OdV; l OdV valuta le segnalazini ricevute; gli eventuali prvvedimenti cnseguenti sn applicati in cnfrmità a quant previst al successiv paragraf 8. (Sistema Disciplinare); i segnalanti in buna fede sarann garantiti cntr qualsiasi frma di ritrsine, discriminazine penalizzazine ed in gni cas sarà assicurata la riservatezza dell identità del segnalante, fatti salvi gli bblighi di legge e la tutela dei diritti della Scietà delle persne accusate errneamente e/ in mala fede. Oltre alle segnalazini relative a vilazini di carattere generale spra descritte, devn essere bbligatriamente ed immediatamente trasmesse all OdV le Infrmazini cncernenti: i prvvedimenti e/ ntizie prvenienti da rgani di plizia giudiziaria, da qualsiasi altra autrità, dai quali si evinca l svlgiment di indagini, anche nei cnfrnti di ignti, per i Reati; le richieste di assistenza legale inltrate dai Dipendenti in cas di avvi di prcediment giudiziari per i Reati;

16 i rapprti preparati dai respnsabili di altre funzini aziendali nell ambit della lr attività di cntrll e dai quali ptrebber emergere fatti, atti, eventi d missini cn prfili di criticità rispett all sservanza delle nrme del D.Lgs. 231/2001; le ntizie relative ai prcedimenti disciplinari svlti e alle eventuali sanzini irrgate (ivi cmpresi i prvvedimenti vers i Dipendenti) vver dei prvvedimenti di archiviazine di tali prcedimenti cn le relative mtivazini Racclta e cnservazine delle infrmazini L OdV raccglie e cnserva per un perid di 10 (dieci) anni gni infrmazine, segnalazine e reprt previst dal Mdell, in appsit data base (infrmatic cartace): i verbali delle prprie riunini; il rapprt annuale per il Cnsigli di Amministrazine ed il Cllegi Sindacale; il pian di attività per l ann successiv redatt annualmente; le segnalazini di Dipendenti, Dirigenti, Organi Sciali riguardanti eventi che ptrebber ingenerare respnsabilità di Accenture F&A BPO Services ai sensi del D.Lgs. 231/2001; i rapprti dei respnsabili di funzini aziendali, nell ambit della lr attività di cntrll e dai quali ptrebber emergere elementi di criticità rispett all sservanza delle nrme del D. Lgs. 231/2001; i prvvedimenti e/ ntizie prvenienti da rgani di plizia giudiziaria, da qualsiasi altra autrità,dai quali si evinca l svlgiment di indagini, anche nei cnfrnti di ignti, per i Reati; le richieste di assistenza legale inltrate dai Dipendenti in cas di avvi di prcediment giudiziari per i Reati; le ntizie relative ai prcedimenti disciplinari svlti e alle eventuali sanzini irrgate (ivi cmpresi i prvvedimenti vers i Dipendenti) vver dei prvvedimenti di archiviazine di tali prcedimenti cn le relative mtivazini; la dcumentazine che avrà ritenut di acquisire, in ccasine di cntrlli e verifiche mirate. L access al data base è cnsentit esclusivamente all OdV, al GdL, al Cnsigli di Amministrazine e ai membri del Cllegi Sindacale. Particlari mtivi di pprtunità (ad es.: indagine interna in crs che riguardi l attività di un membr del Cnsigli di Amministrazine del Cllegi Sindacale) pssn cmprtare la tempranea sspensine di tale access per un perid nn superire ai sei mesi. 7. La frmazine delle risrse e la diffusine del Mdell 7.1. Frmazine ed infrmazine dei Dipendenti Ai fini dell efficacia del presente Mdell, è biettiv di Accenture F&A BPO Services garantire una crretta cnscenza, sia alle risrse già presenti in azienda sia a quelle da inserire, delle regle di cndtta ivi cntenute, cn differente grad di apprfndiment in relazine al divers livell di cinvlgiment delle risrse medesime nei Prcessi Sensibili. Il sistema di infrmazine e frmazine è supervisinat ed integrat dall attività realizzata in quest camp dall OdV in cllabrazine cn il respnsabile Human Resurces e cn i respnsabili delle altre funzini di vlta in vlta cinvlte nella applicazine del Mdell. La cmunicazine iniziale L adzine del presente Mdell è cmunicata a tutte le risrse presenti in azienda al mment dell adzine stessa. Ai nuvi assunti, invece, viene res dispnibile un set infrmativ, cn il quale assicurare agli stessi le cnscenze cnsiderate di primaria rilevanza. La frmazine L attività di frmazine finalizzata a diffndere la cnscenza della nrmativa di cui al D.Lgs. 231/2001 è differenziata, nei cntenuti e nelle mdalità di ergazine, in funzine della qualifica dei destinatari, del livell di rischi dell area in cui peran, dell avere men funzini di rappresentanza della Scietà. In particlare, Accenture F&A BPO Services ha previst livelli diversi di infrmazine e frmazine attravers idnei strumenti di diffusine.

17 8. Il sistema disciplinare 8.1. Funzine del sistema disciplinare La definizine di un sistema di sanzini (cmmisurate alla vilazine e dtate di deterrenza) applicabili in cas di vilazine delle regle cntemplate nel presente Mdell, rende efficiente l azine di vigilanza dell OdV ed ha l scp di garantire l effettività del Mdell stess. La definizine di tale sistema disciplinare cstituisce, infatti, ai sensi dell art. 6 prim cmma lettera e) del D.Lgs. 231/2001, un requisit essenziale del Mdell medesim ai fini del rispett alla respnsabilità della Scietà. L applicazine del sistema disciplinare e delle relative sanzini è indipendente dall svlgiment e dall esit del prcediment penale eventualmente avviat dall autrità giudiziaria nel cas in cui il cmprtament da censurare valga anche ad integrare una fattispecie di reat rilevante ai sensi del D.Lgs. 231/ Misure nei cnfrnti di quadri ed impiegati Il Sistema disciplinare La vilazine da parte dei dipendenti sggetti al CCNL di riferiment delle single regle cmprtamentali di cui al presente Mdell cstituisce illecit disciplinare. I prvvedimenti disciplinari irrgabili nei riguardi di detti lavratri - nel rispett delle prcedure previste dall articl 7 della legge 20 maggi 1970, n. 300 (Statut dei Lavratri) ed eventuali nrmative speciali applicabili sn quelli previsti dall apparat sanzinatri di cui agli artt. 23 e ss. del suddett CCNL, e precisamente: - richiam verbale; - ammnizine scritta; - multa; - sspensine dal lavr e dalla retribuzine fin ad un massim di tre girni; - licenziament per mancanze ai sensi dell art. 25. Restan ferme - e si intendn qui richiamate tutte le previsini di cui all art. 23 del CCNL, tra cui: - l bblig in relazine all applicazine di qualunque prvvediment disciplinare della previa cntestazine dell addebit al dipendente e dell asclt di quest ultim in rdine alla sua difesa; - l bblig salv che per il richiam verbale - che la cntestazine sia fatta per iscritt e che il prvvediment nn sia emanat se nn decrsi 5 girni dalla cntestazine dell addebit (nel crs dei quali il dipendente ptrà presentare le sue giustificazini); - l bblig di mtivare al dipendente e cmunicare per iscritt la cmminazine del prvvediment. Per quant riguarda l accertament delle infrazini, i prcedimenti disciplinari e l irrgazine delle sanzini restan invariati i pteri già cnferiti, nei limiti della rispettiva cmpetenza, al management aziendale. Vilazini del Mdell e relative sanzini Fermi restand gli bblighi per la Scietà nascenti dall Statut dei Lavratri, i cmprtamenti sanzinabili che cstituiscn vilazine del presente del Mdell sn i seguenti: vilazine, da parte del dipendente, di prcedure interne previste dal presente Mdell (ad esempi nn sservanza delle prcedure prescritte, missine di cmunicazini all OdV in merit a infrmazini prescritte, missine di cntrlli, ecc.) adzine, nell espletament di attività cnnesse ai Prcessi Sensibili, di cmprtamenti nn cnfrmi alle prescrizini del Mdell; vilazine di prcedure interne previste dal presente Mdell adzine, nell espletament di attività cnnesse ai Prcessi Sensibili, di cmprtamenti nn cnfrmi alle prescrizini del Mdell stess che espngan la Scietà ad una situazine ggettiva di rischi di cmmissine di un dei Reati; adzine, nell espletament di attività cnnesse ai Prcessi Sensibili di cmprtamenti nn cnfrmi alle prescrizini del presente Mdell e diretti in md univc al cmpiment di un più Reati; adzine, nell espletament di attività cnnesse ai Prcessi Sensibili di cmprtamenti palesemente in vilazine delle prescrizini del presente Mdell, tale da determinare la cncreta applicazine a caric della Scietà di sanzini previste dal D.Lgs. 231/2001. Le sanzini e l eventuale richiesta di risarciment dei danni verrann cmmisurate al livell di respnsabilità ed autnmia del dipendente, all eventuale esistenza di precedenti disciplinari a caric dell stess, all intenzinalità del su cmprtament nnché alla gravità del medesim, cn ciò intendendsi il livell di rischi a cui la Scietà può raginevlmente ritenersi espsta - ai sensi e per gli effetti del D.Lgs. 231/ a seguit della cndtta censurata. Il sistema disciplinare è sggett a cstante verifica e valutazine da parte dell OdV e del Respnsabile delle Human Resurces, rimanend quest ultim respnsabile della cncreta applicazine delle misure disciplinari qui delineate su eventuale segnalazine dell OdV e sentit il superire gerarchic dell autre della cndtta censurata.

18 8.3. Misure nei cnfrnti dei dirigenti In cas di vilazine, da parte di dirigenti, delle prcedure previste dal presente Mdell di adzine, nell espletament di attività cnnesse cn i Prcessi Sensibili, di un cmprtament nn cnfrme alle prescrizini del Mdell stess, la Scietà prvvede ad applicare nei cnfrnti dei respnsabili le misure più idnee in cnfrmità a quant previst dal CCNL per i dirigenti di aziende industriali dalla stessa applicat Misure nei cnfrnti degli Amministratri In cas di vilazine del Mdell da parte di un più membri del Cnsigli di Amministrazine, l OdV infrma il Cllegi Sindacale e l inter Cnsigli di Amministrazine i quali prendn gli pprtuni prvvedimenti tra cui, ad esempi, la cnvcazine dell assemblea dei sci al fine di adttare le misure più idnee previste dalla legge Misure nei cnfrnti dei Sindaci In cas di vilazine del presente Mdell da parte di un più Sindaci, l OdV infrma l inter Cllegi Sindacale e il Cnsigli di Amministrazine i quali prenderann gli pprtuni prvvedimenti tra cui, ad esempi, la cnvcazine dell assemblea dei sci al fine di adttare le misure più idnee previste dalla legge. 9. Verifiche sull adeguatezza del Mdell Oltre all attività di vigilanza che l OdV svlge cntinuamente sull effettività del Mdell (e che si cncreta nella verifica della cerenza tra i cmprtamenti cncreti dei destinatari ed il Mdell stess), l stess peridicamente effettua specifiche verifiche sulla reale capacità del Mdell alla prevenzine dei Reati (eventualmente, qualra l ritenga pprtun, avvalendsi della cllabrazine di sggetti terzi). Tale attività si cncretizza in una verifica a campine dei principali atti scietari e dei cntratti di maggir rilevanza cnclusi da Accenture F&A BPO Services in relazine ai Prcessi Sensibili e alla cnfrmità degli stessi alle regle di cui al presente Mdell. Inltre, viene svlta una review di tutte le segnalazini ricevute nel crs dell ann, delle azini intraprese dall OdV, degli eventi cnsiderati rischisi e della cnsapevlezza dei Dipendenti, dei Dirigenti e degli Organi Sciali rispett alla prblematica della respnsabilità penale dell impresa cn verifiche a campine. Le verifiche sn cndtte dall OdV che si avvale, di nrma, del supprt del GdL e di altre funzini interne (vver di eventuali cntrllri esterni) che, di vlta in vlta, si rendan a tal fine necessarie. Le verifiche e il lr esit sn ggett di reprt annuale al Cnsigli di Amministrazine e al Cllegi Sindacale. In particlare, in cas di esit negativ, l OdV esprrà, nel pian relativ all ann, i migliramenti da attuare.