BILANCIO DI ESERCIZIO al 31 dicembre 2012

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1 AZIENDA PUBBLICA DI SERVIZI ALLA PERSONA CASA LANER Folgaria BILANCIO DI ESERCIZIO al 31 dicembre 2012 NOTA INTEGRATIVA Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 1

2 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2012 Premessa A decorrere dal 01/01/2008, a seguito dell iscrizione nel Registro delle Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona della Provincia Autonoma di Trento, l Ente Casa di Riposo Erminia Laner si è trasformato in A.P.S.P. Casa Laner. L Azienda opera nel settore socio sanitario attraverso l erogazione dei seguenti servizi: 1. RSA (residenza sanitaria assistenziale per non autosufficienti) La struttura risulta accreditata per n. 66 posti letto e convenzionata con il SSP per n. 60 posti. I rimanenti n. 6 p.l. risultano accreditati non convenzionati a pagamento; 2. CASA DI SOGGIORNO (struttura residenziale per autosufficienti) La struttura risulta autorizzata per una ricettività di n. 3 posti letto. 3. CENTRO DIURNO (struttura semiresidenziale per autosufficienti e parzialmente non autosufficienti). Il centro diurno risulta autorizzato per n. 5 posti. 4. FISIOTERAPIA PER ESTERNI (prestazioni di recupero e rieducazione funzionale ambulatoriale in favore di utenti esterni, esercitate presso la sede dell A.P.S.P. Casa Laner di Folgaria). Il servizio risulta accreditato e con decorrenza dal 1 ottobre 2012 è stata sottoscritta convenzione con il Servizio Sanitario Provinciale. 5. PREPARAZIONE E CONFEZIONAMENTO PASTI A DOMICILIO (confezionamento pasti per consegna a domicilio). Con decorrenza dal 1 gennaio 2012 è stata sottoscritta con la Magnifica Comunità degli Altipiani Cimbri convenzione per il confezionamento e la preparazione dei pasti per utenti a domicilio. 6. SERVIZI DI SUPPORTO ALL ASSISTENZA DOMICILIARE (prestazione di servizio di supporto all assistenza domiciliare). Con decorrenza dal 1 gennaio 2012 è stata sottoscritta con la Magnifica Comunità degli Altipiani Cimbri convenzione per l impiego di personale dell A.P.S.P. Casa Laner in supporto all assistenza domiciliare. Criteri di formazione Il presente Bilancio è stato redatto sulla base di quanto previsto dall articolo 40 della L.R. n. 7 dd. 21/09/2005 Nuovo ordinamento delle istituzioni pubbliche di assistenza e beneficenza aziende pubbliche di servizi alla persona e degli artt. 10, 11 e 12 del D.P.Reg. n. 4/L dd. 13/04/2006 Approvazione del regolamento di esecuzione concernente la contabilità delle aziende pubbliche di servizi alla persona ai sensi del Titolo III della legge regionale 21 settembre 2005, n. 7. La redazione è avvenuta in conformità ai modelli contabili approvati con deliberazione della Giunta Regionale n. 377 dd. 15/12/2006. E stata anche redatta la Relazione sull andamento della gestione come previsto dall art. 14 del Decreto del presidente della Regione n. 4/L del 13/04/2006. La presente nota integrativa accompagnatoria al Bilancio chiuso al 31/12/2012 è stata redatta sulla base dell art. 13 del D.P.Reg. della Regione n. 4/L del 13/04/2006, che prevede di indicare, coerentemente con quanto previsto dall articolo 2427 del Codice Civile: a) i criteri di valutazione delle poste dello stato patrimoniale; b) i criteri seguiti nella determinazione delle quote di ammortamento, delle quote del trattamento di fine rapporto e degli accantonamenti di eventuali altri fondi; c) le motivazioni degli scostamenti più significativi rispetto al Budget. Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 2

3 Criteri di valutazione (articolo 2427, primo comma, n. 1, c.c.), (articolo 13, lettera a) e articolo 28, D.P.Reg. n. 4/L del 13/04/2006 come modificato dal D.P.Reg. n. 12/L del 13/12/2007) La valutazione delle voci di Bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei Bilanci dell Ente nei vari esercizi. La valutazione, tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul Bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del Bilancio sono stati i seguenti. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte sulla base del costo di acquisizione, incrementato degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione e debitamente rettificato dai corrispondenti ammortamenti accumulati. Gli ammortamenti sono calcolati in modo sistematico e costante nel rispetto dei criteri, di seguito analiticamente esposti, dettati dalle disposizioni civilistiche vigenti, ed in particolare tenendo conto della residua utilità futura delle immobilizzazioni. MATERIALI BENI IMMOBILI Sono contabilizzati in base a quanto previsto dall articolo 28 comma 2, D.P.Reg. n. 4/L del 13/04/2006 come modificato dal D.P.Reg. n. 12/L del 13/12/2007 che prevede: I beni immobili realizzati o acquistati dall IPAB prima della data in cui ha effetto l iscrizione dell Azienda nel registro di cui all'articolo 18 della legge, quelli che siano ultimati entro un anno dalla stessa data, nonché quelli che entro lo stesso termine i Comuni trasferiscano all Azienda a qualsiasi titolo, non sono ammortizzati e sono contabilizzati nello stato patrimoniale secondo i seguenti criteri: a) fabbricati: valore catastale, determinato secondo i criteri della disciplina dell'imposta comunale sugli immobili, anche se l'imposta per qualche motivo non è dovuta, moltiplicato per 3; b) aree fabbricabili: valore catastale, determinato secondo i criteri della disciplina dell'imposta comunale sugli immobili, anche se l'imposta per qualche motivo non è dovuta; Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 3

4 c) terreni agricoli: valore determinato moltiplicando la rendita dominicale aggiornata per 75 ed il prodotto ottenuto per 5. I beni immobili presenti alla data d iscrizione nel Registro delle Aziende non sono ammortizzati ai sensi dell art. 28 del D.P.Reg. n. 4/L dd. 13/04/2006. MATERIALI BENI MOBILI I beni acquistati prima del 01/01/2008 sono contabilizzati in base a quanto previsto dall articolo 28 comma 4, D.P.Reg. n. 4/L del 13/04/2006 come modificato dal D.P.Reg. n. 12/L del 13/12/2007 che prevede: I beni mobili acquistati dall IPAB prima della data in cui ha effetto l iscrizione dell Azienda nel registro di cui all'articolo 18 della legge, si intendono interamente ammortizzati, e sono contabilizzati nello stato patrimoniale al valore di acquisto. Gli acquisti di beni operati nel corso dell esercizio sono stati oggetto di ammortamento secondo i seguenti coefficienti: Mobili ed arredi 6%; Macchine d ufficio ordinarie elettroniche 11%; Macchine d ufficio elettroniche e digitali 20%; Attrezzature sanitarie 12,5%; Attrezzi fisioterapici, attrezzatura lavanderia, attrezzatura magazzino, attrezzatura cucina 12%; Attrezzatura varia 12,5%; Biancheria - 25%; Software - 30%; Impianti specifici 8%; Autovetture 10%. FINANZIARIE Sono contabilizzati in base a quanto previsto dall articolo 28 comma 6, D.P.Reg. n. 4/L del 13/04/2006, per quanto riguarda il Credito v/inpdap TFR e al valore nominale per quanto riguarda le quote di partecipazione all U.P.I.P.A. s.c. di Trento. Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte dell Azienda e sono iscritte al costo di acquisto. Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto non sono state svalutate perché non hanno subito alcuna perdita durevole di valore. ATTIVO CIRCOLANTE RIMANENZE Sono valutate applicando l ultimo costo di acquisto. CREDITI Sono esposti al presumibile valore di realizzo. DISPONIBILITÀ LIQUIDE Sono esposti in base all effettivo importo risultante dall estratto conto della banca al 31/12/2012. Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 4

5 RATEI E RISCONTI ATTIVI Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. PATRIMONIO NETTO Il Patrimonio netto è dato dalla differenza tra attivo, capitale di terzi e ratei e risconti passivi. CAPITALE DI TERZI FONDO PER RISCHI ED ONERI Sono esposti in base a quanto previsto dal C.C.P.L. vigente. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO E contabilizzato in base a quanto previsto dall articolo 28 comma 6, D.P.Reg. n. 4/L del 13/04/2006 come modificato dal D.P.Reg. n. 12/L del 13/12/2007 che prevede: Il valore del fondo TFR iniziale è determinato dalla somma delle quote spettanti a ciascun dipendente al netto del credito presunto verso l INPDAP, gestibile anche in contropartita con un conto separato. Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del Bilancio ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. E riportato al lordo del credito presunto verso l INPDAP. DEBITI Sono rilevati al loro valore nominale. RATEI E RISCONTI PASSIVI Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. IMPOSTE SUL REDDITO Le imposte sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti e riguardano i soli redditi di fabbricati, terreni e affitto terreni non agricoli (IRES). L attività istituzionale non è soggetta ad imposta. (articolo 2427, primo comma, n. 15, c.c.) L'organico aziendale risulta così composto: Dati sull'occupazione ORGANICO 31/12/2012 Dirigenti == Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 5

6 D evoluto == D base == C evoluto 12,23 C base 1 B evoluto 28 B base 5 A unico 15 TOTALE 61,23 Per quanto riguarda la figura dirigenziale è stata sottoscritta una convenzione con l A.P.S.P. S. Spirito Fondazione Montel di Pergine Valsugana per l affidamento dell incarico di Direttore a scavalco in forma associata tra le due Aziende ai sensi dell art. 10 della L.R. 21/09/2005 e s.m. La forza lavoro risulta così composta: ORGANICO 31/12/2012 Assistente amministrativo 1 Ausiliario 8 Ausiliario di Assistenza 6 Addetto ai servizi 1 Collaboratore amministrativo 1,56 Cuoco 1 Fisioterapista 2 IP 7,67 Operaio qualificato 1 Operatore animazione 1 OSA 4 OSS 26 Coordinatore 1 TOTALE 61,23 Il contratto di lavoro applicato è quello C.C.P.L / biennio economico del personale del comparto autonomie locali area non dirigenziale siglato in data 22/09/2008. A T T I V O B) IMMOBILIZZAZIONI I) Immobilizzazioni immateriali SALDO AL 31/12/2012 SALDO AL 31/12/2011 VARIAZIONI 2.187, , ,51 Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 6

7 Movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali La movimentazione delle immobilizzazioni immateriali è dettagliata nel seguente prospetto IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 2.187,88 Costi per software in concess. e in loc ,58 F.do amm.to costi di licenza e progr ,70 II) Immobilizzazioni materiali SALDO AL 31/12/2011 SALDO AL 31/12/2012 VARIAZIONI , , ,32 Movimentazione delle Immobilizzazioni Materiali La movimentazione delle immobilizzazioni materiali è dettagliata nei seguenti prospetti. Immobilizzazioni materiali Beni immobili IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ,74 a) Terreni ,42 Terreni fabbricabili ,92 Terreni agricoli ,50 b) Fabbricati in proprietà ,31 Sede principale ,06 Casa dei Nonni ,55 F.do ammortam. Fabbricati Istituzionali (Sede principale) - 542,30 Immobilizzazioni materiali Impianti e macchinari netti IMPIANTI E MACCHINARI NETTI ,29 Impianti specifici ,30 Fondo amm.to Impianti specifici ,01 Immobilizzazioni materiali Beni mobili Si precisa che le seguenti attrezzature, mobili, arredi, macchine e automezzi sono dettagliatamente esposte nell inventario ARREDI E ATTREZZATURE ,50 Attrezzatura sanitaria 3.040,00 Attrezzatura assistenziale ,22 Attrezzatura animazione 738,26 Attrezzatura fisioterapica ,79 Attrezzatura cucina ,71 Attrezzatura lavanderia 2.632,33 Attrezzatura ufficio ,78 Attrezzatura magazzino 2.222,41 Attrezzatura varia ,97 Arredi camere 1.821,62 Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 7

8 Mobilio vario 9.049,36 Biancheria 22,40 Mobilio ed arredo Casa dei Nonni ,31 Autovetture ,83 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti DESCRIZIONE Lavori per realizzazione impianto fotovoltaico connesso alla rete elettrica di distribuzione dell A.P.S.P. Casa Laner IMPORTO ,22 III) Immobilizzazioni finanziarie SALDO AL 31/12/2012 SALDO AL 31/12/2011 VARIAZIONI , ,98 === Partecipazioni DESCRIZIONE 31/12/2011 INCREMENTO DECREMENTO 31/12/2012 Quota partecipazione U.P.I.P.A ,44 == == 1.084,44 Le partecipazioni sono iscritte al costo di sottoscrizione di 54,23 la quota per n. 20 quote di partecipazione. Trattasi di partecipazione al capitale nella Società Cooperativa U.P.I.P.A., la cui sottoscrizione è avvenuta in base a delibera del Consiglio di Amministrazione n. 132 dd. 08/09/2000. La Società ha lo scopo di coordinare l attività dei Soci e di migliorarne l organizzazione nello spirito della mutualità cooperativa, anche al fine di consentire un risparmio di spese nei settori di interesse comune e ciò anche per attuare una sempre migliore rispondenza dell attività dei Soci ai propri fini istituzionali. Crediti Immobilizzati DESCRIZIONE 31/12/2011 INCREMENTO DECREMENTO 31/12/2012 Deposito Cauzionale 309,90 === === 309,90 Crediti per anticipi TFR ,64 === === ,64 Totale ,54 === ,54 I crediti per anticipi T.F.R. si riferiscono agli importi che l A.P.S.P. Casa Laner vanta nei confronti dell I.N.P.D.A.P. per aver liquidato, in base al contratto di lavoro in vigore, l anticipazione del T.F.R.. richiesta da alcuni propri dipendenti, che hanno rilasciato all Azienda apposita procura per la riscossione della quota a carico dell I.N.P.D.A.P. C) ATTIVO CIRCOLANTE I) Rimanenze SALDO AL 31/12/2012 SALDO AL 31/12/2011 VARIAZIONI , , ,00 Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 8

9 Sulle merci in magazzino non sono state operate svalutazioni in quanto, per la particolare tipologia merceologica, non sono presenti problemi di obsolescenza. Le giacenze alla data del 31 dicembre 2012 valutate applicando l ultimo costo di acquisto sono così composte: DESCRIZIONE TOTALE Scorte presidi per incontinenti 3.316,00 Scorte prodotti igiene personale 480,00 Scorte detersivi e materiale per pulizie 780,00 Scorte detersivi lavanderia 650,00 Scorte cancelleria 310,00 Scorte manutenzione 150,00 Scorte generi alimentari 6.000,00 TOTALE ,00 II) Crediti SALDO AL 31/12/ ,30 Il saldo è così suddiviso: DESCRIZIONE TOTALE Crediti verso clienti Netti ,53 Crediti verso enti previdenziali e assistenziali 9.696,57 Crediti tributari 122,20 TOTALE ,30 Non sono state effettuate operazioni che prevedono l obbligo di retrocessione a termine. (articolo 2427, primo comma, n. 6-ter, c.c.). Tutti i crediti sono incassabili in Italia. (articolo 2427, primo comma, n. 6, c.c) Si precisa che l Azienda non ha intrattenuto rapporti di natura commerciale o finanziaria in valuta e che non figurano in bilancio crediti di durata residua superiore a cinque anni. I crediti sono valutati al presunto valore di realizzo che corrisponde al valore contabile. Crediti Verso Clienti Netti VOCE 31/12/2012 Crediti v/clienti ,04 Crediti v/clienti per fatture da emettere ,49 TOTALE ,53 Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 9

10 Crediti v/clienti di ammontare rilevante al 31/12/2012 sono così costituiti: a) fatture relative alla retta di dicembre di ogni singolo Ospite; b) fatture relative alle rette di un ospiti per un importo totale di ,25, per il recupero del quale si è dovuto ricorrere per vie legali. La procedura giudiziaria si è conclusa a favore dell A.P.S.P..; c) fatture relative alle rette a carico del Comune di Folgaria dal mese di novembre 2012, del Comune di Rovereto dal mese di settembre 2012; d) fatture relative ai servizi in convenzione con la Magnifica Comunità degli Altipiani Cimbri relative al mese di dicembre Crediti v/clienti per fatture da emettere a) fatture relative al contributo sanitario del mese di dicembre da parte dell Azienda Provinciale per i Servizi Sanitari di Trento b) fatture relative ai servizi in convenzione con la Magnifica Comunità degli Altipiani Cimbri relative al mese di dicembre Crediti verso enti Previdenziali ed assistenziali VOCE 31/12/2012 Credito v/inpdap 9.696,57 riguarda I.P.S., di competenza dell INPDAP, anticipato ai dipendenti cessati, III) Attività finanziarie non immobilizzate: non presenti IV) Disponibilità liquide SALDO AL 31/12/ ,50 Così suddivisi: DESCRIZIONE 31/12/2012 Depositi bancari ,29 Cassa (economato) 1.437,21 TOTALE ,5 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) RATEI E RISCONTI ATTIVI Saldo al 31/12/ ,36 Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 10

11 manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. La composizione della voce è così dettagliata: (articolo 2427, primo comma, n. 7, c.c.) DESCRIZIONE IMPORTO Ratei attivi 916,63 Risconti attivi ,73 TOTALE ,36 Ratei attivi diversi Sono relativi al rimborso spese riscaldamento e acqua per locazione locale al Circolo Pensionati ed Anziani di Folgaria. ( 916,63). Risconti attivi Sono relativi principalmente a premi di assicurazioni. P A S S I V O A) PATRMONIO NETTO (articolo 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, c.c.) (articolo 28 comma 7, D.P.Regione n. 4/L del 13/4/2006) SALDO AL 31/12/ ,26 DESCRIZIONE 31/12/2012 Capitale di dotazione ,82 Riserve ,44 TOTALE ,26 Le Riserve sono composte da: DESCRIZIONE 31/12/2012 Riserve di utili 6.368,34 Fondo Integrazioni rette ,79 Utile di esercizio patrimoniale 546,31 TOTALE ,44 II Fondo Integrazione rette è stato costituito, per un importo di ,00, con deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 23 del 28/11/2008 in base al 4 comma dell art. 7 bis del Regolamento di Contabilità, così come modificato dalla deliberazione della Giunta Regionale n. 290 del 07/10/2008, che stabilisce che il fondo può essere determinato nella misura massima pari Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 11

12 all ottanta per cento della differenza tra il valore del patrimonio netto e il valore degli immobili e delle immobilizzazioni immateriali. Tale differenza al 01/01/2008 è pari a ,40 (patrimonio netto ,15 immobilizzazioni materiali ,75 immobilizzazioni immateriali 0,00); pertanto il Fondo integrazione rette a tale data può essere costituito nella misura massima dell 80% pari ad ,52. Con deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 16 del 06/08/2009 sono state accantonate le riserve di utili presenti al 31/12/2008, pari ad ,79, nel sopraccitato Fondo integrazione rette, ai sensi del comma 8 dell art. 28 del Regolamento di Contabilità approvato con D.P.Reg. 13/ n. 4/L e ss.mm.. Nel prospetto sotto riportato viene evidenziata la movimentazione subita negli anni dal predetto Fondo Deliberazione n. 16 dd. 6/08/2009: Accantonamento Utile portato a nuovo (avanzo di amministrazione ultimo conto consuntivo I.P.A.B.) nel Fondo integrazione rette di cui all art. 7 bis, ai sensi del comma 8 dell art. 28 del Regolamento di Contabilità approvato con D.P.Reg. 13/ n. 4/L PROSPETTO MOVIMENTAZIONI FONDO INTEGRAZIONE RETTE ACCANTON. PRELEVAM ,79 IMPORTO FONDO Utilizzo fondo nell anno ,00 Utilizzo fondo nell anno ,00 Accantonamento bilancio ,00 Accantonamento bilancio ,00 Totale al 31/12/ ,79 B) CAPITALE DI TERZI I) Fondi per rischi e oneri DESCRIZIONE IMPORTO Fondo rinnovo contrattuale ,10 Fondo manutenzione straordinaria 7.000,00 Fondo nuovo ordinamento professionale 4.909,07 Atri fondi 150,48 Fondo produttività personale ,31 Fondo rischi per controversie legali 1.000,00 Fondo rischi diversi 3.000,00 TOTALE ,96 I valori dei fondi riguardante i dipendenti sono stati determinati in base all ipotesi di Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 12

13 accordo di settore su indennità e produttività del personale dell area non dirigenziale nel comparto autonomie locali del 16/11/2009. I fondi stanziati al Fondo manutenzione straordinaria sono destinati a coprire le eventuali spese derivanti da interventi sistematici volti a conservare il fabbricato, sede dell A.P.S.P. Casa Laner. L importo riguardante Altri Fondi si riferisce alla tassa per servizio idrico presso la Casa dei Nonni. Al Fondo rischi per controversie legali è stato accantonato l importo per spese inerenti l azione legale in corso con il parente di una ex ospite. Il Fondo rischi diversi serve per coprire eventuali perdite su crediti. II) Trattamento di fine rapporto (articolo 2427, primo comma, n. 4, c.c.) VARIAZIONI 31/12/2011 INCREMENTI 31/12/2012 Fondo TFR dipendenti a carico R.S.A , , ,77 Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito dell Azienda al 31/12/2012 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto del credito presunto verso l INPDAP, più la rivalutazione del 3,30% del Fondo accantonato negli anni precedenti. III) Debiti (articolo 2427, primo comma, n. 4, C.c.) SALDO AL 31/12/ ,22 I debiti sono valutati al loro valore nominale e sono così suddivisi: (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.) DESCRIZIONE TOTALE Debiti verso fornitori ,51 Debiti diversi ,71 TOTALE ,22 Non sono state effettuate operazioni che prevedono l obbligo di retrocessione a termine (articolo 2427, primo comma, n. 6-ter, c.c.) Debiti verso fornitori Sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli eventuali sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. Essi sono così dettagliati: Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 13

14 DESCRIZIONE IMPORTO Debiti verso fornitori ,18 Fornitori c/fatture da ricevere ,33 TOTALE ,51 Debiti diversi I Debiti diversi al 31/12/2012 risultano così costituiti: DESCRIZIONE PARZIALE TOTALE Erario c/iva - 153,23 Altri debiti tributari: ,90 Erario c/ritenute dipendenti ,34 Erario c/ritenute collaborazioni 167,64 Erario c/ritenute lavoratori autonomi 4.128,02 Erario c/imposta rivalutazione TFR 1.800,58 Erario c/addizionale regionale 674,87 Erario c/addizionale comunale 115,47 Erario c/ires - 18,02 Debiti v/enti previdenziali e assistenziali ,05 Debiti v/inps 3.648,74 Debiti v/inail 700,71 Debiti v/inpdap CPDEL ,83 Debiti v/inpdap FPC 769,60 Debiti v/inpdap INADEL ,91 Debiti v/inpdap Contributo solidarietà 517,57 Debiti v/laborfonds ,69 Debiti verso dipendenti e collaboratori ,26 Personale c/retribuzioni ,65 Debiti per ore straordinarie ,61 Amministratori e revisori c/compensi 2.000,00 Altri debiti 2.421,73 Debiti v/ sindacato CGIL 31,93 Debiti v/ sindacato CISL 306,46 Debiti v/ sindacato UIL 293,10 Debiti per cessione stipendi 1.790,24 Non esistono debiti assistiti da garanzia reale su beni sociali (articolo 2427, primo comma, n. 6, c.c.). Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 14

15 C) RATEI E RISCONTI PASSIVI Saldo al 31/12/ ,55 Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. La composizione della voce è così dettagliata: DESCRIZIONE IMPORTO Ratei passivi ,65 Risconti passivi ,90 TOTALE ,55 Ratei passivi Sono rappresentati dai Ratei passivi ferie relativi alle ferie maturate e non godute dei dipendenti. Risconti passivi Sono relativi alla rettifica del costo degli ammortamenti per la parte finanziata dal contributo provinciale. CONTI D'ORDINE DESCRIZIONE IMPORTO Fidejussioni ricevute da terzi ,43 Creditori per fidejussioni ,43 TOTALE CONTI D ORDINE 0,0 Si tratta di: Cauzione definitiva versata dalla ditta Lagarina Impianti per affidamento lavori realizzazione Impianto fotovoltaico per l importo di ,88; Deposito cauzionale da parte della Soc.Coop. ALISEI per appalto servizio integrato di pulizie e lavanderia - anno C O N T O E C O N O M I C O Si riporta di seguito il Conto Economico 2012 confrontato con il budget dello stesso esercizio a norma di quanto previsto dall art. 13 del Decreto del presidente della Regione n. 4/L del 13/04/2006. Sono riportate anche le differenze intervenute. A seguire vengono prese in esame le componenti delle singole voci approfondendo le variazioni più significative intervenute rispetto al budget. Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 15

16 A) VALORE DELLA PRODUZIONE CONSUNTIVO BUDGET DIFFERENZA , , ,76 La variazione intervenuta rispetto al budget è dovuta principalmente alla maggiore occupazione di posti letto: n presenze effettive contro n presenze preventivate. DESCRIZIONE 31/12/2012 Ricavi delle vendite e delle prestazioni ,70 Altri ricavi e proventi ,79 TOTALE ,49 I Ricavi delle vendite e delle prestazioni vengono così ripartiti: CATEGORIA 31/12/2012 RSA - Casa di Soggiorno ,43 Servizi semiresidenziali ,27 TOTALE ,70 Gli Altri ricavi e proventi vengono così ripartiti: CATEGORIA 31/12/2012 Contributi ordinari ricevuti ,01 Altri ricavi e proventi ,93 Rendite patrimoniali 5.190,85 TOTALE ,79 I ricavi sono totalmente maturati in Italia. B) COSTI DELLA PRODUZIONE CONSUNTIVO BUDGET DIFFERENZA , , ,07 I costi della produzione vengono così ripartiti: DESCRIZIONE 31/12/2012 Consumo beni e materiali ,52 Servizi ,93 Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 16

17 Godimento beni di terzi 1.089,00 Costo del personale ,97 Ammortamenti ,56 Accantonamenti ,00 Oneri diversi di gestione ,82 TOTALE ,80 Consumo beni e materiali Sono strettamente correlati all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto Economico. Servizi La voce comprende l intera spesa per il personale in convenzione, per le consulenze e collaborazioni, per gli organi istituzionali, per le utenze, per le manutenzioni e i servizi in appalto. Costi per il personale La voce copre l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, costo delle ferie non godute. Ammortamenti Per gli ammortamenti sono stati applicati i seguenti coefficienti fiscali determinati con DM 31/12/1988: Mobili ed arredi 6%; Macchine d ufficio ordinarie elettroniche 11%; Macchine d ufficio elettroniche e digitali 20%; Attrezzature sanitarie 12,5%; Attrezzi fisioterapici, attrezzatura lavanderia, attrezzatura magazzino, attrezzatura cucina 12%; Attrezzatura varia 12,5% Biancheria 25%. Software - 30%; Autovetture 10%; Fabbricati 3%; Impianti specifici 8%. Accantonamenti Comprende: - accantonamenti per rischi su eventuali perdite su crediti; - accantonamento di ,00 al fondo integrazioni rette, ai sensi di quanto disposto dal comma 2 dell art. 7 bis del Regolamento di contabilità regionale approvato con D.P.Reg. 13/04/2006 N. 4/L, disposto con deliberazione n. 11 dd. 20/12/2011 del Consiglio di Amministrazione, visto il buon andamento economico durante l anno 2012; Oneri diversi di gestione Comprendono tutti costi non rientranti nelle categorie precedenti. Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 17

18 (articolo 2427, primo comma, n. 12, c.c.) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI CONSUNTIVO BUDGET DIFFERENZA 5.392, , ,37 La variazione intervenuta rispetto al budget è dovuta a maggiori interessi attivi sul conto di tesoreria. DESCRIZIONE 31/12/2012 Proventi finanziari 5.396,70 Interessi ed altri oneri finanziari - 4,33 TOTALE 5.392,37 I proventi finanziari si riferiscono interamente a Interessi attivi su conto corrente. L importo di 4,33 si riferisce agli interessi passivi per l opzione del versamento dell IVA in modo trimestrale, derivante dall attività di mensa (articolo 2427, primo comma, n. 13, c.c. ) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI CONSUNTIVO BUDGET DIFFERENZA , ,95 DESCRIZIONE 31/12/2012 Sopravvenienze attive ,93 Sopravvenienze passive ,88 TOTALE ,95 Le sopravvenienze, sia attive che passive, si riferiscono ad aggiustamenti di conti per il rispetto della competenza del bilancio. IMPOSTE SUL REDDITO CONSUNTIVO BUDGET DIFFERENZA 6.424, ,00-275,20 La differenza è dovuta a sovrastima dell IRES in sede di previsione. IMPOSTE 31/12/2012 IRES 6.424,80 Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio. Non vi sono presupposti per il conteggio della fiscalità differita/anticipata. Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 18

19 Non sono presenti. L Azienda non ha emesso strumenti finanziari L Azienda non ha posto in essere i strumenti finanziari derivati Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e al Revisore dei conti (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.). QUALIFICA COMPENSO Amministratori 4.079,96 Revisore dei conti 1.948,00 Il presente Bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico, Nota integrativa e Relazione sull andamento della gestione, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. SCOSTAMENTI RISPETTO AL BILANCIO 2011 Nella presente sezione della Nota integrativa viene messo a confronto il Bilancio di esercizio 2012 con il Bilancio di esercizio Nello specifico vengono evidenziate le motivazioni dei principali scostamenti. Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 19

20 Stato patrimoniale al 31/12/2012 Descrizione ATTIVITA' Imp.Attività Anno 2011 Imp.Attività Anno 2012 Differenza B) IMMOBILIZZAZIONI , , ,83 I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 3.193, , ,51 COSTI DI CONCESSIONI E LICENZE 3.193, , ,51 II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , , ,32 TERRENI E FABBRICATI NETTI , ,73-271,15 IMPIANTI E MACCHINARI NETTI , ,29 ATTREZZATURE DIVERSE , , ,51 ARREDI , , ,38 AUTOMEZZI NETTI , , ,10 IMMOB. MATERIALI IN CORSO E ACCONTI , , ,25 III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE , ,98 0 PARTECIPAZIONI , ,98 0 C) ATTIVO CIRCOLANTE , , ,78 I) RIMANENZE 6.573, , ,00 MATERIE PRIME SUSSIDIARIE DI CONSUMO 6.573, , ,00 II) CREDITI , , ,05 CREDITI VERSO CLIENTI NETTI , , ,44 CREDITI DIVERSI , ,22 CREDITI VERSO ENTI PREVIDENZIALI E ASSIS 5.086, , ,63 CREDITI TRIBUTARI 0 122,20 122,20 IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE , , ,73 D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 5.630, , ,61 TOTALE ATTIVO , , ,44 Scostamenti più significativi: Immobilizzazioni immateriali: Lo scostamento dipende dal progressivo ammortamento del costo di software. Immobilizzazioni materiali: Lo scostamento dipende dall acquisto di attrezzature, arredi, da lavori di riparazione degli ascensori e dal progressivo ammortamento dei beni mobili. Attivo circolante: Lo scostamento più significativo riguarda il deposito bancario per l incasso del contributo della P.A.T per la realizzazione dell impianto fotovoltaico ed il rimborso, da parte dell INPDAP, dell Indennità fine servizio anticipata dall A.P.S.P. ai dipendenti cessati. Descrizione PASSIVITA' Imp.Passività Anno 2011 Imp.Passività Anno 2012 Differenza A) PATRIMONIO NETTO , , ,31 PATRIMONIO E RISERVE , , ,31 CAPITALE DI DOTAZIONE , ,82 0 Capitale di dotazione , ,82 0 RISERVE , , ,31 Riserve di utili 3.280, , ,64 Fondo Integrazione Rette , , ,00 Utile di esercizio patrimoniale 3.087,64 546, ,33 Perdita di esercizio patrimoniale B) CAPITALE DI TERZI , , ,61 FONDI RISCHI E ONERI , , ,98 FONDI PER ONERI DIFFERITI , , ,98 FONDO RISCHI , ,00 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO , , ,99 Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 20

21 DEBITI , , ,58 DEBITI VERSO FORNITORI , , ,39 DEBITI DIVERSI , , ,81 C) RATEI E RISCONTI PASSIVI , , ,14 TOTALE PASSIVO , , ,44 Scostamenti più significativi: Riserve: Il buon andamento economico durante l anno 2012 ha acconsentito l accantonamento di ,00 al fondo integrazioni rette, ai sensi di quanto disposto dal comma 2 dell art. 7 bis del Regolamento di contabilità regionale approvato con D.P.Reg. 13/04/2006 N. 4/L; Capitale di terzi: Fondi Rischi e Oneri: Lo scostamento è riferito al FOREG, istituito con accordo contrattuale del il 25 gennaio 2012, che verrà erogato al personale dipendente nell anno L importo verrà integralmente rimborsato dalla P.A.T. Trattamento di fine rapporto Riguarda il T.F.R. maturato nell anno 2012 per la quota a carico dell A.P.S.P., più la rivalutazione del 3,30% del Fondo accantonato negli anni precedenti. Debiti I debiti verso i fornitori sono meno dell anno precedente per due motivi: il primo perchè sono diminuiti i costi per i servizi di infermieri in convenzione, a seguito dell assunzione di personale dipendente, ed il secondo perchè sono state pagate più fatture a fornitori entro la chiusura del bilancio. Ratei e Risconti Passivi: La differenza qui evidenziata riguarda minori risconti passivi che si riferiscono alla rettifica del costo degli ammortamenti delle attrezzature ed arredi per la parte finanziata dal contributo provinciale. Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 21

22 Importi Importi CONTO ECONOMICO anno 2011 anno 2012 Differenza A) Valore della produzione , , ,11 RICAVI DA VENDITA E PRESTAZIONI , , ,22 R.S.A. - CASA DI SOGGIORNO , , ,60 SERVIZI SEMIRESIDENZIALI 8.605, , ,62 ALTRI RICAVI E PROVENTI , , ,89 CONTRIBUTI ORDINARI RICEVUTI , , ,07 ALTRI RICAVI E PROVENTI , , ,66 RENDITE PATRIMONIALI 1.629, , ,16 B) Costi della produzione , , ,74 CONSUMO DI BENI MATERIALI , , ,52 ACQUISTI , , ,17 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE - 15, , ,65 SERVIZI , , ,67 PRESTAZIONI SERVIZI ASSISTENZA PERSONA , , ,16 SERVIZI APPALTATI , , ,38 MANUTENZIONI , , ,75 UTENZE , , ,91 Scostamenti più significativi Aumento retta e maggior presenza Ospiti. Utenti anche paganti in proprio su p.l. non convenzionati. Avvio servizi in convenzione con la Magnifica Comunità degli Altipiani Cimbri per la preparazione dei pasti per utenti a domicilio e supporto all assistenza domiciliare. I maggiori contributi riguardano un aumento dei contributi di gestione da parte del Comune di Folgaria e un aumento delle quote di contributi per acquisto delle attrezzature da parte della Provincia Autonoma di Trento. Rimborsi dall assicurazione INAIL e FOREG da parte della Provincia Autonoma di Trento Il maggior introito deriva dal canone di locazione versato dalla Croce Rossa Italiana per l affitto di una parte dell autorimessa per il parcheggio delle autoambulanze. Maggior costo per acquisto generi alimentari in conseguenza dell attivazione del servizio di confezionamento pasti a domicilio. Diminuzione del personale infermieristico in convenzione per assunzione di personale dipendente. Per maggior servizio di pulizie appaltato alla Cooperativa Alisei e per affidamento appalto servizio paghe. Lavori di sistemazione ascensori prescritti dal tecnico specializzato che ha effettuato la verifica periodica biennale. Aumento tariffa per la fornitura dell energia elettrica negli ultimi mesi dell anno per il superamento della fornitura a prezzo agevolato attraverso APE. Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 22

23 CONSULENZE E COLLABORAZIONI , , ,56 Indennità di risultato per convenzione con l A.P.S.P. S. Spirito Fondazione Montel di Pergine (TN) per l affidamento di incarico di direttore in forma associata. ORGANI ISTITUZIONALI 6.103, ,08 173,37 SERVIZI DIVERSI , , ,48 GODIMENTO BENI DI TERZI 1.089, ,00 GODIMENTO BENI DI TERZI 1.089, ,00 Noleggio pullman per viaggio con ospiti e assistenti COSTO PER IL PERSONALE , , ,41 Per assunzione di personale infermieristico in SALARI E STIPENDI , , ,22 sostituzione di personale convenzionato. Assunzione di personale in sostituzione di n. 2 dipendenti infortunati e n. 1 dipendente in maternità. ONERI SOCIALI , , ,66 Per i motivi sopra esposti Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 23 Per pagamento TFR, a carico Azienda, alle persone cessate T.F.R , , ,82 ALTRI COSTI PER IL PERSONALE 1.485, , ,35 Per maggior partecipazione a corsi di formazione AMMORTAMENTI , , ,03 AMMORTAMENTI , , ,03 Acquisto arredi e attrezzature per l attività della RSA ACCANTONAMENTI , , ,00 SVALUTAZIONE DEI CREDITI 1.000, ,00 Per eventuale perdita su crediti ACCANTONAMENTI PER RISCHI , , ,00 Accantonamento minore per rischi ONERI DIVERSI DI GESTIONE , , ,45 ONERI DIVERSI DI GESTIONE , , ,45 Con l anno 2012 la gestione dell edificio Casa dei Nonni passa in gestione alla Magnifica Comunità degli Altipiani Cimbri, alla quale va versato il canone di affitto per un locale dello stesso stabile. DIFFERENZA tra VALORE e COSTI di PRODUZIONE (A-B) 2.332, , ,37 C) Proventi e oneri finanziari 15) Proventi da partecipazioni 5.502, ,70-105,58 PROVENTI FINANZIARI 5.502, ,70-105,58 Minori interessi attivi si c/c bancario 17) Interessi e altri oneri finanzia 11,31 4,33-6,98 INTERESSI PASSIVI 11,31 4,33-6,98 Interessi per versamento IVA trimestrale TOTALE PROVENTI e ONERI FINANZIARI (15-17) 5.490, ,37-98,60 E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi 4.089, , ,87 PROVENTI STRAORDINARI 4.089, , ,87 Per rimborso FOREG anno 2011 da parte della P.A.T. ed aggiustamento partite di competenza. 21) Oneri 2.427, , ,72

24 ONERI STRAORDINARI 2.427, , ,72 TOTALE PARTITE STRAORDINARIE (20-21) 1.661, , ,05 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±E) 9.485, , ,08 Imposte sul reddito , ,80-103,20 IMPOSTE SUL REDDITO , ,80-103,20 IMPOSTE SUL REDDITO , ,80-103,20 Risultato d'esercizio 3.087,64 546, ,33 RISULTATO DI ESERCIZIO 3.087,64 546, ,33 Utile\perdita di esercizio 3.087,64 546, ,33 Per pagamento FOREG anno 2011 ed aggiustamento partite di competenza Folgaria, 29 marzo 2013 Bilancio e Nota integrativa al 31/12/2012 Pagina 24