RIFLESSIONI PER COSTRUIRE UNA PENSIONE

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1 SALA CONFERENZE ORDINE DEI MEDICI CHIRURGHI E DEGLI ODONTOIATRI di BARI 24 MARZO 2012 FEDER.S.P.eV. Sezione di Bari - Bat COSCIENZA PREVIDENZIALE I nostri giovani verso il futuro a cura di Marco Perelli Ercolini RIFLESSIONI PER COSTRUIRE UNA PENSIONE

2 Un mio collegiale saluto a tutti i presenti Riflessioni Riflessioni Riflessioni Riflessioni per per per per costruire costruire costruire costruire una una una una pensione pensione pensione pensione

3 LAVORATORE REDDITO Consumi beni e servizi Risparmio tradizionale titoli di Stato obbligazioni azioni fondi comuni ecc. PENSIONE O CAPITALE Risparmio previdenziale individuale collettivo obbligatorio polizze vita prodotti misti fondi pensione polizze collettive di capitalizzazione enti previdenziali pubblici mpe 2005

4 ???

5 Chissà se avrò mai la pensione Che fine faranno i miei contributi Chissà fino a che età dovrò lavorare mpe 2004 Come posso migliorare la mia pensione

6 UNA COSA E EE CERTA: LE LE FUTURE PENSIONI NON SARANNO RICCHE!! L indice di di sostituzione cioè il il rapporto tra tra l ultima l retribuzione e il il primo rateo di di pensione sarà intorno al al 50% cioè la la pensione sarà circa la la metà,, o forse meno, dell ultimo stipendio.. in in un un momento in in cui cui le le esigenze di di vita vita col col progredire degli degli anni anni possono anche aumentare

7 RAPPORTO ATTESO TRA ULTIMO STIPENDIO E PENSIONE DIPENDENTI PRIVATI età 60 aa - anzianità contributiva 35 aa 67,3 67, ,6 48,5 48,1 età 60 aa - anzianità contributiva 40 aa 76,9 76,7 72,4 66, ,4 DIPENDENTI PUBBLICI età 60 aa - anzianità contributiva 35 aa 68,6 68,1 58,4 49,6 48,5 48,1 età 60 aa - anzianità contributiva 40 aa 77, ,5 66, ,4 AUTONOMI età 60 aa - anzianità contributiva 35 aa 64,4 64,7 41,2 30,7 29,4 29,2 età 60 aa - anzianità contributiva 40 aa 73,6 73,8 54,7 44,4 38,8 38,4 mpe - fonte: Ragioneria dello Stato e Inpdap 2004

8 Pensioni sempre più povere TASSO DI SOSTITUZIONE Dipendente privato di 60 anni di età e 35 anni di contribuzione INPDAP totale INPDAP prev.obblig. INPS totale INPS prev.obblig. INPS prev.com pl ,3 6 7,3 71,8 6 7,1 6 5, ,1 4 9,6 6 5,2 4 8,5 6 4,8 4 8,1 4 0 Prima del 1995 INPS e INPDAP con l' età pensionabile e 40 anni di servizi utili ,7 14,5 4,7 9, ,7 mpe f ont e: C OV IP C ommiss.v igilanza Fondi Pensio ne

9 Perchè? oltre a un sistema di calcolo più penalizzante * accesso tardivo nel mondo del lavoro * troppo precariato con retribuzioni basse e con molti vuoti contributivi (non lavoro e/o lavoro in nero) * nel sistema contributivo montante rivalutato in base al Pil

10 La quantità di pensione che ci si può attendere Sezioni Regionali: rispetto all ultimo reddito lavorativo sarà sempre più connessa all età,, alla quantità dei versamenti e all anno di pensionamento Sezioni Regionali: dei versamenti e all anno di pensionamento

11 da CorriereEconomia di lunedì 13 febbraio 2012 Pensioni Europa in marcia verso il 40% Nel 2060 questo sarà il rapporto tra ultimo stipendio e rendita

12 UNA NUOVA CULTURA PREVIDENZIALE Anche nei giovani che vedono la pensione come una cosa lontana.. Abituati a considerare il versamento dei contributi e la riscossione della pensione come attività automatiche effettuate dai datori di lavoro e dagli enti previdenziali, ora la pensione invece va costruita curando la dote dei propri contributi e il loro rendimento da Marco lo Conte - Guida Sole 24 ore

13 LA PENSIONE SI COSTRUISCE DA GIOVANI PER GODERLA DA VECCHI NEL POST LAVORATIVO dopo una certa età diviene economicamente impossibile costruirsi un futuro previdenziale IN CAMPO PREVIDEN- ZIALE NON SI POSSONO CORRERE DEI RISCHI COGLI INVESTIMENTI ne deriva la necessità di una certa preparazione in campo previdenziale per fare delle scelte opportune e anche, in particolare, avere consulenti competenti, esperti del ramo

14 La pensione - dovrebbe - essere una assicurazione del reddito nell etàetà anziana postlavorativa CONTROLLARE che tutti i periodi lavorati siano coperti da contribuzione previdenziale l eventuale squilibrio tra ultima retribuzione da lavoro e primo rateo di pensione come colmare il gap possibilmente adeguandolo alle proprie esigenze

15 Ricordiamo come in caso di attività lavorative con contribuzioni previdenziali sparse, possa essere utile per un migliore trattamento economico di pensione, anche se onerosa, effettuare la ricongiunzione dei periodi piuttosto che utilizzare la totalizzazione che è gratuita, ma molto più penalizzata. Non va, inoltre, dimenticato il servizio militare che, alla condizione che detto periodo non sia già coperto da contribuzione previdenziale, è utile, a domanda e senza oneri economici, ai fini previdenziali essendo coperto da contributi figurativi

16

17 Il riscatto degli anni di laurea, specialità,, ecc. è una mossa che consente di cumulare nel proprio castelletto previdenziale più contributi che produrranno una pensione più alta I versamenti sono tutti deducibili fiscalmente, il che riduce il valore reale dell esborso esborso

18 LA CONVENIENZA DEL RISCATTO Attualmente la convenienza deriva dalla TOTALE DEDUCIBILITA DEI CONTRIBUTI (D.lgs febbraio 2000 numero 47) discussa è la deducibilità degli interessi per dilazione rateale Ciò comporta il recupero di una parte dei soldi versati e precisamente secondo l aliquota l marginale IRPEF, oltre alle addizionali comunali e regionali. Ma attenzione, non è un regalo totale! Sulle maggiori somme di pensione il fisco incasserà poi maggiori imposte!

19 L UTILITA DEL RISCATTO nella dipendenza? La legge 247/2007 (legge di riforma del Welfare) al comma 77 al punto 5-ter, in deroga a quanto previsto dall articolo 1 comma 7 della legge 335/1995, prevede che ora i periodi riscattati con domande presentate dopo il 1 gennaio 2008 siano utili ai fini del raggiungimento del diritto a pensione.

20 Legge 247 del 2007 La facoltà di riscatto è ammessa anche per i soggetti non iscritti ad alcuna forma obbliga- toria di previdenza che non abbiano iniziato l attività lavorativa. In tale caso, il contributo è versato all INPS in apposita evidenza contabile separata e viene rivalutato secondo le regole del sistema contributivo, con riferimento alla data della domanda. Il montante maturato è trasferito, a domanda dell interessato, presso la gestione previdenziale nella quale sia o sia stato iscritto Il contributo è fiscalmente deducibile dall interessato; il contributo è altresì detraibile dall imposta dovuta dai soggetti di cui l interessato l risulti fiscalmente a carico nella misura del 19 per cento dell importo stesso.

21 UNA OPPORTUNITA DEL RISCATTO nella dipendenza Una particolare attenzione al riscatto se coi periodi riscattati antecedenti la riforma, al 31 dicembre 1995 si raggiungono i 18 anni di anzianità utili per ottenere il calcolo della pensione col sistema retributivo, ma anche per agganciarsi al sistema misto con migliori normative

22 Una recente interpretazione INPDAP vorrebbe escludere i riscatti ante 1996 ai fini del calcolo utile di anzianità per il diritto alla pensione contributiva con i 63 anni anagrafici: ma, attenzione, i riscatti si configurano come contribu- zione effettiva per contribuzione effettiva deve intendersi solo la contribuzione sia obbligatoria che volontaria che da riscatto effettivamente versata e accreditata con esclusione di quella figurativa INPS circolare 38/2012 punto 9

23 BENEFICIO FISCALE: la totale deducibilità IMPIEGO PREVIDENZIALE: costo 24 beneficio previdenziale 100 REDDITO IMPONIBILE e ALIQUOTE IMPOSITIVE aliquota impositiva 38% aliquota impositiva 41% euro in questa fascia : se mantenuti in reddito il il fisco preleva euro e rimangono al contribuente se impegnati nel riscatto il il fisco restituisce 3.800, pertanto: = costo effettivo del riscatto REDDITO IMPONIBILE L E G E N D A IMPONIBILE FISCO REDDITO VERS. RISCATTO COSTO RISCATTO IRPEF REDDITO NETTO RECUPARATE DAL FISCO RISCATTO: VERSAMENTI ANNUALI costo effettivo del riscatto

24 ???

25 Tra le forme di tesaurizzazione previdenziale per una futura miglior pensione da non sottovalutare per coloro che si sono avvalsi della contribuzione ridotta del 2% nella Quota <B> del Fondo Generale ENPAM la richiesta di passare alla contribuzione intera del 12,50% e nella Quota <A> alla contribuzione intera con gli eventuali riscatti di allineamento per gli anni di minor contribuzione legata all età

26 ???

27 Fondi pensione Alla luce della recente riforma delle pensioni l incremento l del secondo pilastro sta diventando una necessità ineludibile.ma ci sono ancora tanti ostacoli: a livello privato solo un lavoratore su quattro pensa alla pensione di scorta, ma perché? scarsa fiducia nel futuro: l attuale l impianto sembra dare molte speranze, ma scarse certezze in uscita soprattutto per alcuni prodotti retribuzioni molto basse e aumento delle uscite per le spese correnti non permettono impegni economici verso una previdenza complementare

28 Benefici fiscali sgravi e tassazione separata? Rendimenti in accumulo Commissioni Tfr e Contributo datoriale le pensioni in Italia sono solamente degli accrediti di valuta e non di valore che col tempo perdono il loro potere di acquisto Caricamenti Rischi: andamento del fondo negli anni infatti le pensioni di annata sono delle pensioni dannate! In uscita rendita stabile o dinamica?

29 Sala Conferenze Ordine dei Medici Chirurghi e degli Odontoiatri Bari 24 marzo 2012 RIFLESSIONI PER COSTRUIRE UNA PENSIONE pensioni FEDER.S.P.EV. Sezione di Bari - Bat

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