Relazione sulla gestione Bilancio ordinario al 31/12/2014

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1 COLFERT S.P.A. Sede legale: VIA DEI MILLE N FRESCADA PREGANZIOL (TV) Iscritta al Registro Imprese di TREVISO C.F. e numero iscrizione: Iscritta al R.E.A. di TREVISO n Capitale Sociale sottoscritto ,00 Interamente versato Partita IVA: Relazione sulla gestione Bilancio ordinario al 31/12/2014 Signori Soci, nella Nota integrativa Vi sono state fornite le notizie attinenti alla illustrazione del bilancio al 31/12/2014; nel presente documento, conformemente a quanto previsto dall'art del Codice Civile, Vi forniamo le notizie attinenti la situazione della Vostra società e le informazioni sull'andamento della gestione. La presente relazione, redatta con valori espressi in unità di Euro, viene presentata a corredo del Bilancio d esercizio al fine di fornire informazioni reddituali, patrimoniali, finanziarie e gestionali della società corredate, ove possibile, di elementi storici e valutazioni prospettiche. Informativa sulla società Il comparto edilizio, anche nel 2014, ha continuato ad operare in una congiuntura negativa. Sebbene in un contesto austero, COLFERT ha continuato ad investire nella riorganizzazione interna ed esterna della forza commerciale. Si sono cominciati a sviluppare i concetti di Lean organisation e tutte le procedure di carico materiale e di picking sono state snellite ottenendo miglioramenti sia del servizio, sia dei costi per l ottenimento dello stesso. Ad agosto si è peraltro deciso di cambiare sede operativa e raddoppiare sia l area di magazzino, sia l area di vendita, che gli uffici. L organizzazione del trasferimento in tempi strettissimi ha contemporaneamente bloccato tutte le iniziative commerciali e richiesto un notevole investimento di manodopera. Alla luce di quanto esposto e delle conseguenti diseconomie verificatesi, i risultati ottenuti nel 2014, sebbene leggermente inferiori a quelli del precedente anno, possono ritenersi più che soddisfacenti. L attuale ambiente, più idoneo alla nostra attività, più accogliente per i collaboratori, i clienti e i fornitori, porterà con certezza all annullamento di sprechi di tempo, accorciando le attese dei clienti e favorendo lo sviluppo dell attività in aree geografiche più ampie. Situazione patrimoniale e finanziaria Al fine di una migliore comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione dello Stato Patrimoniale. Stato Patrimoniale Attivo assoluta % CAPITALE CIRCOLANTE ,85 % ,32 % ( ) (10,73) % Relazione sulla Gestione 1

2 assoluta % Liquidità immediate ,04 % ,05 % (1.590) (23,52) % Disponibilità liquide ,04 % ,05 % (1.590) (23,52) % Liquidità differite ,66 % ,19 % ( ) (3,95) % Crediti verso soci Crediti dell'attivo Circolante a breve termine ,56 % ,10 % ( ) (3,94) % Crediti immobilizzati a breve termine Attività finanziarie Ratei e risconti attivi ,09 % ,09 % (1.104) (8,09) % Rimanenze ,15 % ,08 % ( ) (25,27) % IMMOBILIZZAZIONI ,15 % ,68 % (45.088) (0,85) % Immobilizzazioni immateriali ,64 % ,02 % ,54 % Immobilizzazioni materiali ,52 % ,15 % (53.816) (1,02) % Immobilizzazioni finanziarie Crediti dell'attivo Circolante a m/l termine ,51 % (74.637) (100,00) % TOTALE IMPIEGHI ,00 % ,00 % ( ) (7,10) % Stato Patrimoniale Passivo assolute % CAPITALE DI TERZI ,95 % ,11 % ( ) (8,68) % Passività correnti ,92 % ,50 % ( ) (15,21) % Debiti a breve termine ,92 % ,45 % ( ) (15,12) % Ratei e risconti passivi ,05 % (7.500) (100,00) % Passività consolidate ,03 % ,60 % ,29 % Debiti a m/l termine ,90 % ,24 % ,11 % Fondi per rischi e oneri ,98 % ,91 % TFR ,14 % ,46 % ,24 % CAPITALE PROPRIO ,05 % ,89 % ( ) (3,73) % Capitale sociale ,51 % ,91 % Riserve ,97 % ,97 % ,18 % Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio ,57 % ,01 % ( ) (82,46) % TOTALE FONTI ,00 % ,00 % ( ) (7,10) % Principali indicatori della situazione patrimoniale e finanziaria Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indicatori di bilancio: Relazione sulla Gestione 2

3 INDICE Esercizio 2014 Esercizio 2013 Variazioni % Copertura delle immobilizzazioni 84,41 % 88,17 % (4,26) % Banche su circolante 52,13 % 50,57 % 3,08 % Indice di indebitamento 202,58 % 213,55 % (5,14) % Quoziente di indebitamento finanziario 95,83 % 102,28 % (6,31) % Mezzi propri su capitale investito 33,05 % 31,89 % 3,64 % Oneri finanziari su fatturato 0,47 % 0,53 % (11,32) % Indice di disponibilità 126,97 % 120,60 % 5,28 % Margine di struttura primario ( ,00) ( ,00) 32,59 % Indice di copertura primario 84,41 % 88,17 % (4,26) % Margine di struttura secondario , ,00 6,00 % Indice di copertura secondario 133,01 % 131,31 % 1,29 % Capitale circolante netto , ,00 11,03 % Margine di tesoreria primario ( ,00) ( ,00) (67,64) % Indice di tesoreria primario 93,27 % 82,35 % 13,26 % Situazione economica Per meglio comprendere il risultato della gestione della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione del Conto Economico. Conto Economico assolute % VALORE DELLA PRODUZIONE ,00 % ,00 % ( ) (2,01) % - Consumi di materie prime ,33 % ,96 % (1.359) (0,01) % - Spese generali ,41 % ,33 % (36.261) (1,45) % VALORE AGGIUNTO ,26 % ,70 % ( ) (9,58) % - Altri ricavi ,07 % ,49 % (79.538) (18,36) % - Costo del personale ,11 % ,62 % ,06 % - Accantonamenti ,27 % (46.800) (100,00) % MARGINE OPERATIVO LORDO ,07 % ,33 % ( ) (75,79) % - Ammortamenti e svalutazioni ,00 % ,94 % ,30 % RISULTATO OPERATIVO CARATTERISTICO (Margine Operativo Netto) ,07 % ,39 % ( ) (97,88) % + Altri ricavi e proventi ,07 % ,49 % (79.538) (18,36) % - Oneri diversi di gestione ,39 % ,85 % ( ) (79,35) % REDDITO ANTE GESTIONE ,76 % ,03 % ( ) (57,26) % Relazione sulla Gestione 3

4 FINANZIARIA assolute % + Proventi finanziari ,01 % ,01 % (536) (20,69) % + Utili e perdite su cambi RISULTATO OPERATIVO (Margine Corrente ante oneri finanziari) ,77 % ,05 % ( ) (57,13) % + Oneri finanziari (79.242) (0,46) % (89.848) (0,52) % (11,80) % REDDITO ANTE GESTIONE STRAORDINARIA (Margine corrente) ,31 % ,53 % ( ) (63,76) % + Rettifiche di valore di attività finanziarie + Proventi e oneri straordinari ,46 % (80.184) (100,00) % REDDITO ANTE IMPOSTE ,31 % ,99 % ( ) (67,94) % - Imposte sul reddito dell'esercizio ,85 % ,47 % ( ) (43,08) % REDDITO NETTO ,45 % ,52 % ( ) (82,46) % Principali indicatori della situazione economica Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indicatori di bilancio: INDICE Esercizio 2014 Esercizio 2013 Variazioni % R.O.E. 1,72 % 9,45 % (81,80) % R.O.I. 0,09 % 4,06 % (97,78) % R.O.S. 1,80 % 4,13 % (56,42) % R.O.A. 2,22 % 4,82 % (53,94) % E.B.I.T. NORMALIZZATO , ,00 (57,13) % E.B.I.T. INTEGRALE , ,00 (61,51) % Informazioni ex art 2428 C.C. Qui di seguito si vanno ad analizzare in maggiore dettaglio le informazioni così come specificatamente richieste dal disposto dell'art del Codice Civile. Come già detto, il 2014 ha continuato ad essere contraddistinto dalla negativa congiuntura economica che ha colpito in particolare il settore edilizio e quelli collegati, con una accentuata diminuzione della domanda di beni durevoli. In tale pur negativo contesto la nostra società è riuscita a mantenere la propria posizione di mercato con un fatturato di 16,6 milioni di Euro, contro 16,9 milioni del 2013, ciò a dimostrazione della appropriatezza ed efficacia delle politiche di vendita oltreché della qualità delle merci trattate e dei servizi resi alla clientela. Per quanto concerne i prezzi delle merci acquistate, gli stessi sono stati nel complesso stabili, anche se con qualche significativo aumento; quelli di vendita pure sostanzialmente stabili, anche al fine di contrastare l agguerrita concorrenza. Relazione sulla Gestione 4

5 Principali rischi e incertezze a cui è esposta la società Come già osservato l esercizio 2015 continua ad essere contraddistinto da una crisi economica generale, che contrae la domanda dei beni da noi trattati e crea un contesto di grande concorrenza e riduzione dei margini. Tenuto conto di quanto sopra osservato si rileva come la società non sia esposta a particolari rischi e/o incertezze, essendo ben strutturata, organizzata ed introdotta nel mercato. Principali indicatori non finanziari Ai sensi del secondo comma dell art del Codice Civile, si attesta che, per l attività specifica svolta e per una migliore comprensione della situazione della società, dell andamento e del risultato della gestione, non si ritiene rilevante l esposizione di indicatori non finanziari. Informativa sull'ambiente Si attesta che la società non ha intrapreso particolari politiche di impatto ambientale perché non necessarie in relazione all'attività svolta, pur mantenendo un elevata attenzione ai prodotti distribuiti e ai sistemi di imballaggio. Informativa sul personale Non si segnalano informazioni di rilievo in merito alla gestione del personale, rispetto a quanto già riportato in Nota Integrativa. 1) Attività di ricerca e sviluppo Ai sensi e per gli effetti di quanto riportato al punto 1) del terzo comma dell art del Codice Civile, si attesta che nel corso dell'esercizio è proseguito lo studio per lo sviluppo dell e-commerce, oltre che iniziative di sviluppo del settore commerciale attraverso manifestazioni fieristiche che hanno anche permesso l introduzione di nuove merceologie. 2) Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti Per quanto riguarda il disposto di cui al punto 2) del terzo comma dell art del Codice Civile, si precisa che la società al 31/12/2014 non deteneva alcuna partecipazione societaria. 3) Azioni proprie Ai sensi degli artt. 2435bis e 2428 del Codice Civile, si precisa che la società, alla data di chiusura dell esercizio, non possedeva azioni proprie. 4) Azioni/quote della società controllante Si attesta che la società non è soggetta al vincolo di controllo da parte di alcuna società o gruppo societario. 5) Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell'esercizio Non si segnalano fatti di rilievo successivi alla chiusura dell'esercizio. Relazione sulla Gestione 5

6 6) Evoluzione prevedibile della gestione Ai sensi e per gli effetti di quanto indicato al punto 6) del terzo comma dell art del Codice Civile si segnala come, allo stato attuale, risulti arduo effettuare anticipazioni e previsioni circa l evoluzione futura della gestione; gli attuali presupposti economici sono indicativi di uno stato di incertezza ed obbligano la società all utilizzo della massima cautela orientandosi sulla realizzazione di politiche di risparmio. Tenendo conto delle predette considerazioni e della nuova struttura aziendale, modernamente organizzata ed efficacemente funzionante, nella quale si opererà a regime già dal 2015, le previsioni possono essere ragionevolmente formulate in termini del tutto positivi e di proficuo sviluppo dell attività. Massimo impegno sarà peraltro dedicato alla realizzazione della nuova sede sociale in modo da acquisire al più presto, anche sotto tale aspetto, una struttura più efficiente e che renderà possibile rendere alla clientela servizi di vendita ancora di maggiore qualità. 6bis) Uso di strumenti finanziari rilevanti per la valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico dell'esercizio Gli obiettivi e le politiche della società in materia di gestione del rischio finanziario, compresa la politica di copertura per ciascuna principale categoria di operazioni previste, possono essere così riassunti: esistono adeguati strumenti di indebitamento o altre linee di credito per far fronte alle esigenze di liquidità; esistono differenti fonti di finanziamento. Conclusioni Signori Azionisti, alla luce delle considerazioni svolte nei punti precedenti e di quanto esposto nella Nota Integrativa, vi invitiamo: ad approvare il Bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2014 unitamente alla Nota integrativa ed alla presente Relazione che lo accompagnano; a destinare come segue l utile d esercizio di Euro : euro alla riserva legale; euro alla riserva straordinaria. Frescada di Preganziol, lì 27 marzo 2015 IL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE LUIGI ZANATO Relazione sulla Gestione 6

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