INDICE CAPITOLO I NOZIONE DI DIRITTO PENALE DELL IMPRESA

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1 INDICE Prefazione alla VII edizione VII Prefazione alla I edizione IX CAPITOLO I NOZIONE DI DIRITTO PENALE DELL IMPRESA 1.1. Il concetto di mercato Il mercato e la libertà di impresa La rilevanza del diritto penale nella disciplina del mercato La concezione dell impresa nella disciplina vigente. Riflessi penalistici. L organizzazione dell impresa Dal diritto penale commerciale al diritto penale dell impresa. Il diritto penale del rischio Prospettive di riforma del diritto penale dell impresa La categoria del diritto penale dell impresa CAPITOLO II GLI ELEMENTI ESSENZIALI DELLA PARTE GENERALE DEL DIRITTO PENALE Sezione I LA LEGGE PENALE 2.1. Nozione di norma penale La struttura della norma penale I principi fondamentali del diritto penale. Le convenzioni sui diritti dell uomo e la Costituzione. Il principio di legalità. Le fonti del diritto penale Il principio di irretroattività Principi di determinatezza e di tassatività. Il divieto di analogia Il principio di territorialità L obbligatorietà della legge penale

2 656 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA Sezione II IL REATO E LE SUE CONSEGUENZE 2.8. Nozione di reato Il soggetto attivo del reato L oggetto del reato Il soggetto passivo del reato ed il danneggiato dal reato La distinzione dei reati in delitti e contravvenzioni La pena come conseguenza tipica del reato. Le conseguenze civili del reato Le cause estintive del reato e della pena Le misure di sicurezza e le misure di prevenzione Sezione III LA STRUTTURA DEL REATO Premessa I presupposti del reato Le condizioni obiettive di punibilità L elemento oggettivo: la condotta Segue: l evento Segue: il nesso di causalità L elemento soggettivo: la colpevolezza Segue: il dolo Segue: la colpa Sezione IV LE CAUSE DI ESCLUSIONE DEL REATO Premessa Le cause oggettive di esclusione del reato Le cause soggettive di esclusione del reato Sezione V LE FORME DI MANIFESTAZIONE DEL REATO Le circostanze Il tentativo Il reato impossibile Il concorso di reati Il concorso apparente di norme Il reato continuato Il reato abituale Il concorso di persone nel reato

3 INDICE 657 CAPITOLO III PRINCIPI GENERALI DEL DIRITTO PENALE DELL IMPRESA 3.1. Premessa L interesse protetto Il rilievo delle norme extrapenali nel diritto penale dell impresa. Le norme penali in bianco Rischio e responsabilità penale nei reati di impresa I soggetti. Le posizioni di garanzia. L esercizio di fatto delle funzioni Il concorso nei reati d impresa. La posizione del professionista La responsabilità penale nei complessi organizzati e la delega di funzioni La responsabilità penale nei gruppi L imprenditore occulto. L intestazione fittizia. L intestazione fiduciaria L impresa pubblica Le società a partecipazione pubblica Reati omissivi impropri e nesso di causalità La responsabilità penale per fatto del dipendente L elemento soggettivo L errore di diritto Aggravanti ed attenuanti aventi rilievo specifico nei reati d impresa. Il reato transnazionale Le scriminanti Sanzioni principali ed accessorie Misure di sicurezza patrimoniale. La confisca Validità degli atti ed illecito penale. Responsabilità civile e responsabilità penale Il rilievo del diritto comunitario nel diritto penale dell impresa CAPITOLO IV L IMPRESA E L ORGANIZZAZIONE DEL MERCATO NEL DIRITTO PENALE 4.1. Premessa La libertà di impresa Il mercato nazionale e la sua rilevanza ai fini penali. La fattispecie della esterovestizione e della stabile organizzazione Poteri di vigilanza e di controllo delle autorità pubbliche L organizzazione dell impresa Il conflitto di interessi L economia illegale Il mercato illecito L impresa illecita L impresa mafiosa

4 658 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA CAPITOLO V LA TUTELA PENALE DEL MERCATO DISPOSIZIONI COMUNI E DISPOSIZIONI RELATIVE AL MERCATO DELLE MERCI E DEI SERVIZI NON FINANZIARI Sezione I ASPETTI GENERALI 5.1. Premessa La oggettività giuridica dei reati a tutela del mercato Le nuove prospettive di tutela dei consumatori Sezione II LA REPRESSIONE PENALE DELLA CONCORRENZA SLEALE 5.4. Il rilievo penale della concorrenza sleale Aggiotaggio Manovre speculative su merci Boicottaggio e sabotaggio Turbata libertà dell industria o del commercio Illecita concorrenza con minaccia o violenza Diffamazione Comparaggio ed illecita pubblicità farmaceutica Sezione III LA TUTELA PENALE DEI SEGNI DISTINTIVI Il rilievo penale dei segni distintivi Falsità nei segni distintivi dei prodotti industriali Commercio di prodotti con segni falsi Frodi contro le industrie nazionali Vendita di prodotti industriali con segni mendaci La tutela penale del Made in Italy La tutela dell origine dei prodotti agroalimentari Le leggi speciali. Cenni Sezione IV LA TUTELA PENALE DELLE CREAZIONI INTELLETTUALI Le creazioni intellettuali Contraffazione o alterazione dei brevetti Violazione dei diritti di brevetto Altre violazioni in tema di privative industriali Rivelazione di invenzioni militari

5 INDICE Rivelazione di segreti industriali La sottrazione di segreti aziendali La tutela penale del diritto di autore. Premessa Illecita diffusione al pubblico di opere protette dal diritto di autore Abusiva riproduzione, vendita e noleggio di opere fonografiche o cinematografiche o audiovisive Noleggio abusivo e fissazione non autorizzata di prestazioni artistiche Uso indebito a fini di profitto di software e banche dati. Accesso a servizi protetti Altre disposizioni Sezione V LA TUTELA PENALE DEL CONSUMATORE Premessa Inadempimento e frode nelle pubbliche forniture Illeciti negli appalti pubblici e nelle gare Frode in commercio Frode nella vendita di sostanze alimentari Avvelenamento di acque e di sostanze alimentari Adulterazione e contraffazione di sostanze alimentari. Vendita di prodotti alimentari avariati o contaminati Adulterazione o contraffazione di altre cose in danno della pubblica salute Commercio o pericolosa somministrazione di sostanze alimentari o medicinali contraffatti, alterati, guasti o nocivi Misure o pesi falsi Immissione sul mercato di prodotti pericolosi Omicidio e lesioni Pubblicità illecita Disciplina dei prezzi La legislazione speciale in tema di frodi in commercio Sezione VI I REATI INFORMATICI Premessa Documento informatico Frode informatica Accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico Illeciti relativi ai codici di accesso e ai virus Danneggiamenti informatici Violazione della riservatezza informatica o telematica Gli illeciti commessi attraverso internet

6 660 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA Sezione VII LA TUTELA DELLA PRIVACY La tutela della riservatezza dei dati personali CAPITOLO VI LA DISCIPLINA PENALE DEL MERCATO FINANZIARIO Sezione I ASPETTI GENERALI DELLA DISCIPLINA PENALE DEL MERCATO FINANZIARIO 6.1. Premessa Tutela del mercato finanziario dalla criminalità organizzata. Il reato di riciclaggio Usura Abusiva percezione o utilizzo di finanziamenti pubblici o comunitari e truffa per l erogazione degli stessi Illecito finanziamento dei partiti Sezione II I REATI BANCARI 6.6. L ordinamento bancario Il problema delle c.d. banche di fatto Qualificazione giuridica dei dipendenti degli istituti di credito e responsabilità per delitti contro la pubblica amministrazione Il rilievo penalistico del segreto bancario L estensione alle banche delle disposizioni penali in materia di società Abusivismo bancario. Abusivismo nella prestazione di servizi di pagamento Prestiti agli esponenti bancari Mendacio bancario. Falso interno bancario Falsità nelle richieste di autorizzazione e nelle comunicazioni in ordine alle partecipazioni bancarie Sezione III I REATI IN MATERIA DI ASSICURAZIONI Attività assicurativa abusivamente esercitata ed impedimento dell esercizio delle funzioni di vigilanza Assicurazione contro il rischio di sequestro di persona Frode in danno delle assicurazioni

7 INDICE 661 Sezione IV LE DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE ALLA ATTIVITÀ FINANZIARIA Abusivo e non corretto esercizio di attività finanziaria, di attività di agente e di attività di mediatore creditizio. Falsità nelle comunicazioni Illecita emissione di moneta elettronica Illeciti nell attività di cartolarizzazione dei crediti Sezione V LE DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE AL MERCATO DEGLI STRUMENTI FINANZIARI Premessa. Nozione di strumenti finanziari Abusivismo nella intermediazione finanziaria Gestione infedele Confusione di patrimoni False comunicazioni relative alla partecipazione del capitale False certificazioni relative a strumenti finanziari in gestione accentrata L insider trading Manipolazione del mercato finanziario Previsioni comuni Sezione VI LE DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE AI MEZZI DI PAGAMENTO Generalità. L interesse protetto La falsità nei titoli di credito Falsità materiale nei titoli di credito ed uso di titolo falso Abuso di titolo in bianco Cessione di provvista cambiaria inesistente Falsa denuncia di perdita di titoli rappresentativi di depositi bancari Le linee essenziali della disciplina penale dell assegno bancario Uso indebito di carte di credito CAPITOLO VII I REATI SOCIETARI Sezione I ASPETTI GENERALI 7.1. Fonti e ambito della trattazione L interesse protetto Ambito di applicazione delle norme I soggetti

8 662 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA 7.5. Il problema del c.d. reato collegiale Responsabilità civile e responsabilità penale Circostanza attenuante e confisca Sezione II DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE ALLE SOCIETÀ 7.8. I falsi in bilancio Impedito controllo Indebita restituzione dei conferimenti Illegale ripartizione degli utili e delle riserve Illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante Operazioni in pregiudizio dei creditori Formazione fittizia del capitale Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori Infedeltà patrimoniale Corruzione privata Illecita influenza sull assemblea Rivelazione di segreti della società Sezione III DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE ALLE SOCIETÀ QUOTATE Società quotate e società con capitale diffuso Omessa comunicazione del conflitto di interessi Irregolare acquisto di azioni Omessa alienazione di partecipazioni Falso in prospetto Sezione IV DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE ALLE SOCIETÀ DI REVISIONE Ambito di operatività delle disposizioni Falsità nelle relazioni e nelle comunicazioni dei responsabili della revisione legale Prestiti e garanzie della società soggetta a revisione Compensi illegali ad amministratori e dipendenti di società di revisione Corruzione dei revisori Impedito controllo dei revisori Aggravante del danno Comunicazione al Ministero dell Economia e delle Finanze e alla CONSOB della sentenza di condanna

9 INDICE 663 CAPITOLO VIII I REATI FALLIMENTARI 8.1. Premessa. L interesse protetto Caratteri dei reati fallimentari La sentenza dichiarativa di fallimento nella struttura dei reati fallimentari I reati commessi dal fallito. Generalità. La posizione dell institore Bancarotta. Premessa Bancarotta fraudolenta patrimoniale Bancarotta fraudolenta documentale Bancarotta fraudolenta preferenziale Bancarotta semplice patrimoniale Bancarotta semplice consistente nell inadempimento delle obbligazioni assunte in un precedente concordato giudiziale Bancarotta semplice documentale Ricorso abusivo al credito Sanzioni accessorie per i reati di bancarotta e di ricorso abusivo al credito Disposizioni comuni ai reati di bancarotta e di ricorso abusivo al credito Denuncia di creditori inesistenti e altre inosservanze da parte del fallito I reati commessi da persone diverse dal fallito. Generalità I reati fallimentari commessi dagli amministratori, dai direttori generali, dai sindaci e dai liquidatori (bancarotta impropria) Interesse privato del curatore negli atti del fallimento Accettazione di retribuzione non dovuta Omessa consegna o deposito di cose del fallimento Domanda di ammissione di crediti simulati Ricettazione fallimentare Mercato di voto Le disposizioni penali applicabili al concordato preventivo (bancarotta pre-concorsuale) Le disposizioni penali applicabili alla liquidazione coatta amministrativa Le disposizioni penali applicabili alla amministrazione straordinaria Esercizio abusivo dell attività commerciale CAPITOLO IX LA TUTELA PENALE DELL AMBIENTE 9.1. La nozione di ambiente Sezione I REATI IN MATERIA DI INQUINAMENTO 9.2. I reati di inquinamento. Generalità La tutela delle acque

10 664 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA 9.4. La normativa relativa ai rifiuti solidi La normativa contro l inquinamento atmosferico Reati in materia di incidenti rilevanti connessi con l uso di sostanze pericolose Inquinamento e codice penale Il disatro ambientale I reati di danneggiamento Inquinamento e contravvenzioni contenute nel codice penale Sezione II I REATI IN MATERIA URBANISTICA Generalità Le violazioni edilizie. Limiti dell intervento penale Interesse protetto, soggetti attivi ed elemento soggettivo Inosservanze nell esecuzione di lavori edilizi Costruzione senza permesso o in totale difformità da questo Lottizzazione abusiva Interventi edilizi senza permesso o in totale difformità o con variazioni essenziali su immobili soggetti a vincoli Le contravvenzioni concernenti la tutela del paesaggio e del patrimonio artistico e storico Le contravvenzioni concernenti la violazione delle prescrizioni per le costruzioni in zone sismiche Le contravvenzioni concernenti opere in cemento Illeciti edilizi e norme del codice penale Sezione III LA TUTELA DEL PAESAGGIO E DEI BENI CULTURALI Generalità CAPITOLO X I REATI TRIBUTARI Premessa. L interesse protetto Processo penale e processo (e procedimento) tributario Segue: il principio di specialità e l irrogazione di sanzioni amministrative per le violazioni ritenute penalmente rilevanti Segue: l utilizzabilità degli atti Segue: il valore delle presunzioni tributarie in seno al processo penale L errore sulle norme tributarie La rilevanza penalistica dell interpello Le circostanze attenuanti

11 INDICE La prescrizione Le pene accessorie. La confisca Omessa dichiarazione Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici Dichiarazione infedele La rilevanza penalistica dell elusione fiscale Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti Occultamento o distruzione di documenti contabili Omesso versamento di ritenute certificate Omesso versamento di IVA Indebita compensazione Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte Frode nella transazione fiscale Lo scudo fiscale Turbativa nella riscossione delle imposte dirette ed indirette Istigazione a ritardare, omettere o sospendere il pagamento delle imposte Altri comportamenti di turbativa fiscale Turbativa fiscale da parte di un pubblico ufficiale o di un incaricato di pubblico servizio Altri reati in materia tributaria CAPITOLO XI I REATI DOGANALI Premessa. L interesse protetto Equiparazione del delitto tentato a quello consumato Pena per il contrabbando per il caso di mancato o incompleto accertamento dell oggetto del reato Circostanze aggravanti del contrabbando Recidiva, abitualità e professionalità nel contrabbando Le misure di sicurezza Estinzione dei delitti di contrabbando punibili con la sola multa Contrabbando nel movimento delle merci attraverso i confini di terra e gli spazi doganali Contrabbando nel movimento delle merci nei laghi di confine Contrabbando nel movimento marittimo delle merci Contrabbando nel movimento delle merci per via aerea Contrabbando nelle zone extradoganali Contrabbando per indebito uso di merci importate con agevolazioni doganali Contrabbando nei depositi doganali Contrabbando nel cabotaggio e nella circolazione Contrabbando nell esportazione di merci ammesse a restituzione di diritti Contrabbando nell importazione o nell esportazione temporanea

12 666 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA Contrabbando di tabacchi lavorati esteri Altri casi di contrabbando CAPITOLO XII I REATI IN MATERIA DI LAVORO Interessi protetti La prospettiva dinamica di tutela della salute e sicurezza dei lavoratori I soggetti attivi e la delega di funzioni I gestori di fatto Il nesso di causalità L estinzione del reato per adempimento della prescrizione Rimozione od omissione dolosa di cautele contro gli infortuni sul lavoro. L ipotesi colposa Omicidio e lesioni colpose con violazione delle norme per la prevenzione degli infortuni sul lavoro Altri reati in materia di sicurezza nel lavoro Il c.d. reato di mobbing Omissione o falsità in registrazioni o denunce obbligatorie Omesso versamento delle ritenute previdenziali e assistenziali CAPITOLO XIII LA RESPONSABILITÀ QUASI-PENALE DEGLI ENTI I reati di impresa: il problema della responsabilità Inadeguatezza del principio di irresponsabilità penale degli enti ed introduzione di una responsabilità parapenale degli stessi I principi di legalità e di irretroattività. La successione di leggi Il concetto di ente. Gli enti esteri. I gruppi di società Il rilievo della organizzazione ai fini della responsabilità dell ente. I modelli organizzativi e la loro attuazione. L organo di vigilanza La prova dell adempimento dell obbligo organizzativo. Soggetti in posizione apicale e non Le condizioni per la responsabilità dell ente. I reati presupposto La commissione del reato nell interesse o a vantaggio dell ente. Autonomia della responsabilità dell ente Le sanzioni. La prescrizione Il procedimento Indice analitico-alfabetico