BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE

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1 MAME GROUP S.P.A. Sede Legale in Cividate Camuno Via Delle Cave, 1 Capitale Sociale I.V. Registro Imprese di Brescia n *** * *** BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE 2009 (in migliaia) STATO PATRIMONIALE ATTIVO: 31/12/2009 A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 B) IMMOBILIZZAZIONI I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi d impianto e ampliamento 12 2) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 2 5b) Differenza di consolidamento 14 7) Altre immobilizzazioni 258 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 286 II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Terreni e fabbricati ) Impianti e macchinari ) Attrezzature industriali e commerciali 224 4) Altri beni 635 5) Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Bilancio consolidato al 31/12/2009 1

2 III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni in: a) imprese controllate 0 c) altre imprese 1 TOTALE PARTECIPAZIONI 1 2) Crediti: d) verso altri: esigibili oltre l esercizio successivo 4 TOTALE CREDITI 4 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 5 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI C) ATTIVO CIRCOLANTE I RIMANENZE 1) Materie prime, sussidiarie e di consumo ) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati ) Prodotti finiti e merci TOTALE RIMANENZE II CREDITI 1) Verso clienti bis) Crediti tributari ter a) imposte anticipate entro l ex successivo 828 4ter b) imposte anticipate oltre l ex successivo 666 5a) Verso altri entro l esercizio successivo 907 5b) Verso altri oltre l esercizio successivo Bilancio consolidato al 31/12/2009

3 TOTALE CREDITI ) Depositi bancari e postali ) Denaro e valori di cassa 4 TOTALE DISPONIBILITÀ LIQUIDE TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI altri ratei e risconti 255 TOTALE RATEI E RISCONTI 255 TOTALE ATTIVO PASSIVO: A) PATRIMONIO NETTO I Capitale II Riserva da sovrapprezzo azioni III Riserva da rivalutazione IV Riserva legale 600 VII Altre riserve VIII Utili (perdite) portati a nuovo IX Utile (perdite) dell esercizio TOTALE PATRIMONIO NETTO X Capitale e Riserve di terzi 20 XI Utile/Perdita dell esercizio di terzi 0 PATRIMONIO NETTO DI TERZI 20 TOTALE PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO E DI TERZI Bilancio consolidato al 31/12/2009 3

4 B) FONDI PER RISCHI E ONERI 1) Per trattamento di quiescenza e obblighi simili 253 2) Per imposte, anche differite 72 3) Altri 11 TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 336 C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 765 D) DEBITI 1) Obbligazioni ordinarie 200 4) Debiti verso banche: esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo ) Debiti v/altri finanziatori: esigibili entro l esercizio successivo 666 esigibili oltre l esercizio successivo ) Acconti ) Debiti verso fornitori: esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 0 12) Debiti tributari: esigibili entro l esercizio successivo ) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale ) Altri debiti TOTALE DEBITI Bilancio consolidato al 31/12/2009

5 E) RATEI E RISCONTI 27 TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO CONTI D'ORDINE: 04 ALTRI CONTI D'ORDINE, RISCHI, IMPEGNI a) garanzie e fidejussioni a favore di terzi b) garanzie a favore di società del Gruppo c) operazioni in derivati d) beni di terzi presso il Gruppo 241 Totale TOTALE CONTI D'ORDINE CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti + (-) (18.573) 4) Incrementi immobilizzazioni per lavori interni 338 5) Altri ricavi e proventi 207 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci (31.204) 7) Per servizi (21.169) 8) Per godimento di beni di terzi (243) 9) Per il personale: a) salari e stipendi (5.186) Bilancio consolidato al 31/12/2009 5

6 b) oneri sociali (2.051) c) trattamento di fine rapporto (367) e) altri costi (40) TOTALE PER IL PERSONALE (7.645) 10) Ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento immobilizzazioni immateriali (73) b) ammortamento immobilizzazioni materiali (3.750) d) svalutazione dei crediti compresi nell attivo circolante e delle disponibilità liquide (230) TOTALE AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI (4.053) 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci (+) - (333) 14) Oneri diversi di gestione (338) TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (64.983) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI PRODUZ C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti 100 TOTALE PROVENTI DIVERSI DAI PRECEDENTI 100 TOTALE ALTRI PROVENTI FINANZIARI ) Interessi ed altri oneri finanziari (1.733) 17 bis) Utile e perdite su cambi 625 TOTALE PROVENTI E ALTRI ONERI FINANZIARI (1.008) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 6 Bilancio consolidato al 31/12/2009

7 20) Proventi 51 21) Oneri (31) TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE + (-) 20 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE + (-) ) Imposte sul reddito dell esercizio: imposte correnti (3.706) imposte differite e anticipate TOTALE IMPOSTE (2.553) 23 a) Utile (perdita) dell esercizio inclusa quota di terzi b) Risultato dell esercizio di pertinenza di terzi 0 23) Utile (perdita) del gruppo Cividate Camuno, lì 7 maggio 2010 (Andrea Antonio Mamè) Per il Consiglio di Amministrazione, il Presidente Bilancio consolidato al 31/12/2009 7

8 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE 2009 *** * *** a. Informazioni preliminari Si dà preliminarmente atto che la Società Mamè Group S.p.A., con atti in data 18 dicembre 2008, al fine di realizzare una razionalizzazione delle proprie attività mediante separazione degli assets immobiliari e delle partecipazioni detenute dalle attività industriali svolte, ha conferito due distinti rami d azienda, riferibili alle attività industriali di forgiatura e di officina meccanica, in due distinte società di nuova costituzione, denominate rispettivamente Forgiatura Mamè S.p.A. e AM Machining S.r.l. Il conferimento dei rami d azienda forgiatura e officina meccanica ha avuto effetti civilistici e fiscali a far data dal 1 gennaio Per effetto dell operazione di conferimento, le società conferitarie hanno iscritto i complessi aziendali conferiti dalla Capogruppo ai valori risultanti dalla perizia di stima dell esperto indipendente. Tuttavia, ai fini della redazione del bilancio consolidato e nel rispetto del principio della continuità dei valori, la plusvalenza emersa dall operazione di conferimento è stata neutralizzata. Ai fini del bilancio consolidato, quindi, l operazione di conferimento non ha generato alcun effetto. Nel mese di febbraio 2009 la società Mamè Group S.p.A. ha altresì sottoscritto una quota pari all 80% del Capitale Sociale della società AM Logistic S.r.l., con sede in Cividate Camuno, Via Delle Cave n. 1. Trattandosi del primo bilancio consolidato della Capogruppo predisposto ai sensi del D.Lgs. 127/91, lo stesso bilancio non presenta saldi a fini comparativi e non è stato redatto il Rendiconto Finanziario. Il conto economico consolidato al 31 dicembre 2009 si compone di 12 mesi di 8 Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/2009

9 esercizio della società Capogruppo e delle controllate AM Machining S.r.l., Forgiatura Mamè S.p.A., International Real Estate USA LLC, International Real Estate S.r.l., e di 10 mesi per AM Logistic S.r.l. b. Contenuto e forma del bilancio consolidato Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2009 è stato redatto in conformità alla normativa del Codice Civile ed è costituito dallo stato patrimoniale (preparato in conformità allo schema previsto dagli artt e 2424 bis Codice Civile), dal conto economico (preparato in conformità allo schema di cui agli artt e 2425 bis Codice Civile) e dalla presente nota integrativa, che fornisce le informazioni richieste dall art Codice Civile, integrate dai Principi Contabili emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti contabili e modificati dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC) in relazione alla riforma del diritto societario e dai principi contabili dell OIC. Nella rappresentazione delle voci dello stato patrimoniale (art Codice Civile) e del conto economico (art Codice Civile) sono state omesse le poste che presentano un saldo pari a zero. Si rinvia alla Relazione sulla Gestione per le seguenti informazioni: natura dell attività del Gruppo; l andamento della gestione e l evoluzione prevedibile dell attività del Gruppo; i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio; i rapporti con le parti correlate; gli investimenti ed i costi di ricerca e sviluppo; la relazione in materia di corporate governance; gestione dei rischi, obiettivi e politiche della società in merito all uso di strumenti finanziari. Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/2009 9

10 I dati di seguito evidenziati, se non espressamente specificato, sono da intendersi in migliaia di Euro, di seguito per brevità indicati come migliaia. I bilanci utilizzati ai fini del consolidamento sono quelli predisposti e approvati dalle rispettive assemblee o dagli amministratori nel caso della Forgiatura Mamè S.p.A., secondo la normativa vigente nei Paesi in cui le società hanno sede, opportunamente rettificati e riclassificati, ove necessario, per uniformarli ai principi contabili applicati nell ambito del Gruppo. La data di riferimento del bilancio consolidato, il 31 dicembre 2009, è quella del bilancio di tutte le società del Gruppo. c. Area di consolidamento L area di consolidamento include la Capogruppo Mamè Group S.p.A. e le partecipate nelle quali la Capogruppo esercita il controllo ex art Codice Civile, di seguito elencate: AM Logistic S.r.l. Società con sede in Cividate Camuno (BS), Via Delle Cave n. 1 con Capitale Sociale di La società è stata costituita nel febbraio 2009 e svolge attività di gestione della logistica. La Capogruppo detiene direttamente una partecipazione pari all 80% della controllata. La società controllata ha conseguito nell esercizio 2009 un utile di 2 mila. AM Machining S.r.l. con unico socio Società con sede legale in Cividate Camuno (BS), Via Delle Cave n. 1 con Capitale Sociale di La società è stata costituita a seguito del conferimento del ramo d azienda officina meccanica, con effetto 1 gennaio La Capogruppo detiene direttamente il 100% della società controllata. La società controllata, in fase di start up, ha conseguito nell esercizio 2009 una 10 Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/2009

11 perdita di 551 mila. Forgiatura Mamè S.p.A. con unico socio Società con sede legale in Cividate Camuno (BS), Via Delle Cave n. 1, con Capitale Sociale di La società è stata costituita a seguito del conferimento del ramo d azienda forgiatura, con effetto 1 gennaio La Capogruppo detiene direttamente il 100% della società controllata. La controllata Forgiatura Mamè S.p.A. con unico socio ha conseguito nell esercizio 2009 un utile di mila. International Real Estate S.r.l. con unico socio Società con sede legale in Seregno (MB), Via Montello n. 1, con Capitale Sociale di La società opera nel settore immobiliare. La Capogruppo detiene direttamente il 100% della società. La controllata International Real Estate S.r.l. con unico socio ha conseguito nell esercizio 2009 un utile di 28 mila. International Real Estate USA, LLC Società di diritto statunitense, con sede in Doral (Florida). La società opera nel settore immobiliare. La Capogruppo detiene indirettamente il 100% della società, mediante la partecipazione detenuta nella controllata International Real Estate S.r.l. La controllata International Real Estate USA, LLC ha conseguito nell esercizio 2009 un utile di 16 mila. d. Principi e tecniche di consolidamento Nel seguito si riportano i più significativi principi di consolidamento adottati per la redazione del bilancio consolidato: a) tutte le imprese controllate incluse nell area di consolidamento sono Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/

12 consolidate con il metodo dell integrazione globale, la cui applicazione tecnicocontabile richiede che il valore contabile delle partecipazioni detenute dalla Società Capogruppo e dalle altre società incluse nell area di consolidamento sia eliminato contro il relativo patrimonio netto a fronte dell assunzione delle attività, delle passività, dei costi e dei ricavi delle società controllate nel loro ammontare complessivo prescindendo dall entità della partecipazione detenuta. Le differenze emergenti dall eliminazione del valore di carico delle partecipazioni stesse e delle corrispondenti quote di patrimonio netto sono imputate, ove possibile, agli elementi dell attivo e del passivo delle imprese incluse nel consolidamento; l eventuale residuo è così trattato: se positivo è iscritto nella voce differenza di consolidamento tra le attività immateriali. La differenza di consolidamento é ammortizzata a quote costanti sulla base delle previsioni di generazione di redditi futuri delle società partecipate; se negativo è iscritto in una voce del patrimonio netto come Riserva di consolidamento, ovvero, quando sia dovuto a previsione di risultati economici sfavorevoli, in una voce denominata Fondo di consolidamento per rischi ed oneri futuri ; b) le partite di debito e credito e tutte le operazioni di costi e ricavi intercorse tra le società consolidate sono eliminate; c) gli utili risultanti da operazioni fra Società del Gruppo ed ancora inclusi nell attivo patrimoniale, alla fine dell esercizio, vengono stornati; d) le quote di patrimonio netto e di risultato netto di competenza di soci terzi delle controllate consolidate, sono dedotti dal patrimonio netto e dal risultato consolidato ed esposte separatamente in un apposita voce dello Stato Patrimoniale, denominato Capitale e riserve di terzi, e del Conto Economico 12 Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/2009

13 consolidato alla voce Utili (perdite) dell esercizio di pertinenza di terzi ; e) i bilanci espressi in moneta estera sono convertiti in Euro secondo i seguenti principi: le poste del conto economico sono convertite al cambio medio del periodo, le attività e le passività dello stato patrimoniale sono convertite al cambio corrente alla data di chiusura, il patrimonio netto è convertito al cambio storico ad eccezione del risultato del periodo che, provenendo dal conto economico, è convertito al cambio medio. La differenza tra il risultato del periodo, risultante dalla conversione ai cambi medi e quello risultante dalla conversione in base ai cambi correnti alla data di chiusura, viene iscritta in un conto specifico di patrimonio netto, denominato Riserva di Traduzione. I cambi applicati nella conversione in Euro dei bilanci espressi in valuta estera sono i seguenti: Descrizione Cambio medio al 31/12/2009 Cambio al 31/12/2009 Dollaro USA/Euro 1, ,4406 Il cambio medio è calcolato sulle medie mensili dell Ufficio Italiano Cambi per il periodo 01/01/ /12/2009. e. Criteri di valutazione adottati La redazione del bilancio è effettuata nel rispetto di quanto disposto dal Codice Civile e dai principi contabili redatti dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e Consiglio Nazionale degli Esperti Contabili. I principi contabili e criteri di valutazione utilizzati per la redazione del bilancio consolidato sono allineati, ove applicabile, a quelli della Capogruppo tranne che per le operazioni di locazione finanziaria, come precedentemente espresso. Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/

14 La valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuità aziendale dell attività del Gruppo. Si rimanda alla Relazione sulla Gestione a norma dell art del Codice Civile, per le informazioni relative alla natura dell attività della società, ad eventuali fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio ed ai rapporti con rapporti con parti correlate, nonchè alle altre informazioni richieste. I più significativi principi contabili sono di seguito sintetizzati: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusivo degli oneri accessori e sono ammortizzate sistematicamente per il periodo della loro prevista utilità futura. I costi di impianto e di ampliamento ed i costi per utilizzo di opere d ingegno aventi utilità pluriennale sono stati iscritti all attivo previo consenso del Collegio Sindacale. Tali costi sono ammortizzati in un periodo di cinque anni. I costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità sono iscritti all attivo con il consenso del Collegio Sindacale e sono ammortizzati lungo il periodo della loro durata economica, comunque non superiore a 5 anni. Gli oneri pluriennali sono ammortizzati a quote costanti in cinque esercizi e le manutenzioni su beni di terzi sono ammortizzate sul minor periodo intercorrente tra la durata residua dei contratti di utilizzo con i terzi e l utilità pluriennale derivante dalla specifica manutenzione. Le concessioni, le licenze e i diritti simili sono ammortizzati a quote costanti in cinque esercizi. Le differenze di consolidamento, costituite dalla parte non attribuita a specifiche voci dell attivo della differenza tra il valore di iscrizione delle partecipazioni alla data 14 Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/2009

15 del primo consolidamento (al netto dell utile dell esercizio) e/o alla data di acquisto, ed il patrimonio netto della stessa partecipata alla stessa data, sono ammortizzate in cinque esercizi a quote costanti. Nel caso in cui, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, ivi compresa l eventuale IVA indeducibile. Nel costo sono compresi gli oneri accessori ed i costi diretti ed indiretti per la quota ragionevolmente imputabile al bene. Il costo di produzione delle immobilizzazioni costruite in economia comprende tutti i costi direttamente imputabili alle stesse. Si precisa che nell esercizio e negli esercizi precedenti non sono stati imputati oneri finanziari nei valori iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale. Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni; le aliquote applicate sono riportate nella sezione relativa alle note di commento dell attivo. Qualora alla data di chiusura dell esercizio, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, la vita utile del bene risultasse durevolmente inferiore al previsto, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. Le spese relative alle manutenzioni e riparazioni delle Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/

16 immobilizzazioni materiali sono imputate a conto economico nell esercizio nel quale vengono sostenute se di natura ordinaria ed efficacia conservativa, ovvero sono capitalizzate se di natura straordinaria e quindi suscettibili di prolungare la vita utile o aumentare la produttività del cespite cui si riferiscono. I contributi in conto capitale ricevuti sono contabilizzati nella voce A5 di conto economico Altri ricavi e proventi e vengono rinviati per competenza agli esercizi successivi tramite l iscrizione di risconti passivi, commisurando in questo modo tali contributi alla vita utile dei cespiti di riferimento. Le aliquote di ammortamento applicate sono le seguenti: TERRENI E FABBRICATI fabbricati: 3% IMPIANTI E MACCHINARI impianti e macchinari (generici e specifici) 15% ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI attrezzature per forgiatura 15% ALTRI BENI mobili ufficio 12% macchine ufficio elettroniche 20% autovetture 25% autoveicoli da trasporto 20% I leasing finanziari sono contabilizzati secondo quanto previsto dallo IAS 17, ovvero iscrivendo nelle immobilizzazioni materiali il valore del cespite al netto degli ammortamenti cumulati ed imputando a conto economico le quote di ammortamento calcolate in base alla possibilità di utilizzazione economico-tecnica del bene e gli interessi passivi sul finanziamento. Nel passivo dello stato patrimoniale, nella voce Debiti verso altri finanziatori, viene indicato l importo della 16 Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/2009

17 quota capitale ancora da pagare. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Le partecipazioni in altre imprese sono state valutate secondo il metodo del costo, rappresentato dal costo di acquisto o di sottoscrizione eventualmente ridotto in presenza di perdite durevoli di valore. Il costo viene ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui le partecipate abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili nell immediato futuro utili di entità tale da assorbire le perdite sostenute; il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata. RIMANENZE Le rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo e quelle di prodotti finiti e merci sono iscritte al minore tra il costo di acquisto o di produzione ed il valore di realizzazione desunto dall andamento del mercato e valutate nell osservanza delle norme stabilite dall art nn. 9 e 11 del Codice Civile. In particolare: le materie prime sono valutate secondo il criterio del costo puntuale di acquisto; i semilavorati, i lavori in corso su ordinazione, i prodotti in corso di lavorazione e prodotti finiti sono valutati al costo di produzione, comprendente tutti i costi diretti di produzione; le merci in viaggio sono valutate secondo specifica identificazione del costo di acquisto. Le giacenze di magazzino obsolete ed a lento rigiro sono svalutate in relazione al loro grado di utilizzo od al loro presunto valore di realizzo tramite la costituzione di Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/

18 un fondo svalutazione magazzino. Si precisa che non vengono imputati oneri finanziari. CREDITI I crediti sono iscritti al loro presumibile valore di realizzo, ridotto delle perdite risultanti da elementi certi e precisi nonchè rettificato da apposito fondo di svalutazione, per tener conto del probabile rischio di mancato incasso. Si rende noto che non esistono crediti o debiti generati da operazioni di compravendita che prevedono l obbligo di retrocessione a termine. Il fondo svalutazione crediti è stato stimato considerando le singole posizioni creditorie di dubbia esigibilità ed avuto riguardo all esperienza del passato e di altri fattori (macroeconomici, andamento del mercato). DISPONIBILITA LIQUIDE Sono costituite dal saldo della cassa contanti e dal saldo dei conti correnti di corrispondenza attivi intrattenuti con contropartite bancarie o di altra natura e sono espresse al loro valore nominale (saldi in Euro) ovvero al cambio di fine esercizio (saldi in valuta). RATEI E RISCONTI Sono iscritte in tali voci quote di proventi e costi comuni a due e più esercizi in applicazione del principio della competenza economico-temporale. FONDI RISCHI ED ONERI I fondi per rischi ed oneri sono stanziati per coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell esercizio non sono determinabili l esatto ammontare o la data di 18 Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/2009

19 sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. In particolare, il fondo indennità suppletiva di clientela agli agenti è calcolato in base a quanto stabilito dalle leggi ed i contratti vigenti alla data di chiusura dell esercizio. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Il trattamento di fine rapporto corrisponde al totale delle spettanze maturate a favore dei dipendenti in applicazione delle leggi, dei contratti di lavoro e di eventuali accordi aziendali vigenti, alla data di chiusura dell esercizio al netto dei trasferimenti a favore della Tesoreria dell INPS e/o dei fondi di categoria. Tale trasferimento viene effettuato in accordo a quanto previsto dall art. 1 della Legge n. 296 del 27 dicembre DEBITI I debiti sono iscritti al loro valore nominale. CONTI D ORDINE Le garanzie reali prestate sono iscritte per un ammontare corrispondente alla somma complessivamente garantita, al netto dei debiti assistiti da garanzie reali. Gli altri conti d ordine sono iscritti per il valore corrispondente all effettivo impegno sottostante. COSTI E RICAVI I costi ed i ricavi sono esposti in bilancio secondo il principio della competenza economico temporale e della prudenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti. I ricavi e i proventi, così come i costi e gli oneri, sono iscritti al netto dei resi Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/

20 effettivi, degli sconti concessi o ottenuti, dei premi e degli abbuoni. Inoltre i ricavi sono stati opportunamente rettificati della stima dei resi di competenza del periodo ma non ancora pervenuti. Inoltre i ricavi sono stati opportunamente rettificati della stima dei resi di competenza del periodo ma non ancora pervenuti, l entità di tale posta è stata evidenziata nei paragrafi relativi alle voci di costo interessate. IMPOSTE SUL REDDITO DELL ESERCIZIO, CORRENTI, ANTICIPATE E DIFFERITE Le imposte sono stanziate da ogni società sulla base di una realistica previsione degli oneri per imposte da assolvere calcolate secondo le norme fiscali vigenti in Italia e nei singoli paesi di residenza. Sono esposte al netto degli acconti versati e delle ritenute subite nella voce Debiti tributari ovvero nella voce Crediti tributari qualora la somma degli acconti versati e delle ritenute subite dovesse eccedere le imposte dovute per l esercizio. Vengono inoltre contabilizzate le imposte che, pur essendo di competenza di esercizi futuri sono esigibili con riferimento all esercizio in corso (imposte anticipate) e quelle che, pur essendo di competenza dell esercizio, si renderanno esigibili solo in esercizi futuri (imposte differite), calcolate sulla base delle differenze temporanee fra il valore attribuito ad una attività o ad una passività secondo criteri civilistici e il valore di quella attività o quella passività ai fini fiscali nel rispetto dei principi della prudenza e competenza. In particolare le imposte anticipate (derivanti dalla differenze temporanee e da eventuali perdite pregresse) sono contabilizzate se vi è la ragionevole certezza della loro realizzazione. Tali imposte sono calcolate utilizzando le aliquote ordinarie che saranno in vigore nei periodi in cui le differenze temporanee si riverseranno. La voce Fondo per imposte, anche differite accoglie inoltre l ammontare delle 20 Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/2009

21 imposte differite derivante dalle rettifiche apportate al risultato di periodo ed al patrimonio netto a seguito dell elisione degli utili realizzati mediante operazioni infragruppo e a seguito dell adeguamento dei bilanci delle società consolidate ai principi contabili di Gruppo. L ammontare a credito e a debito delle imposte anticipate e differite è esposto, rispettivamente, nelle voci Imposte anticipate e Fondo per imposte, anche differite. CRITERI PER LA CONVERSIONE DEI VALORI ESPRESSI IN VALUTA ESTERA I crediti, i debiti, i costi e i ricavi espressi originariamente in valuta estera sono convertiti in euro ai cambi storici alla data delle relative operazioni. Crediti e debiti sono convertiti nel presente bilancio sulla base del rapporto di cambio in vigore alla data di chiusura del periodo. Le differenze di cambio realizzate in occasione dell incasso dei crediti e del pagamento dei debiti in valuta estera, così come le differenze emergenti dalla valutazione dei crediti e dei debiti al cambio in vigore alla data di chiusura del periodo, sono iscritte nel Conto Economico alla voce 17-bis Utili/perdite su cambi. ULTERIORI INFORMAZIONI Deroghe ai sensi articolo 2423 quarto comma Codice Civile Durante l esercizio non si sono verificati casi eccezionali tali da rendere incompatibile l applicazione delle disposizioni relative alla redazione del bilancio consolidato, secondo quanto previsto dall art. 29 n. 4 del Decreto Legislativo 127/91, con la rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo e del risultato dell esercizio. Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/

22 COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI NELL ATTIVO PATRIMONIALE (valori espressi in migliaia di Euro) IMMOBILIZZAZIONI Per le classi delle immobilizzazioni immateriali e materiali sono stati preparati appositi prospetti, in cui vengono riportati i movimenti intercorsi nell esercizio, i saldi finali nonché il totale delle rivalutazioni esistenti alla chiusura dell esercizio stesso. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le immobilizzazioni immateriali ammontano a complessivi 286 migliaia. Nei seguenti prospetti sono evidenziate le movimentazioni delle singolo categorie di immobilizzazioni immateriali. COSTI DI IMPIANTO E AMPLIAMENTO Variazioni dell esercizio Valore al 01/01/ Acquisizioni 13 Alienazioni 0 Rivalutazioni 0 Ammortamenti (3) Valore al 31/12/ I costi di impianto e ampliamento sono riconducibili prevalentemente ai costi sostenuti dalle controllate per la costituzione delle società, sostenuti nell anno Nota Integrativa al Bilancio consolidato al 31/12/2009

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