PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE

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1 PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE ANNO 2012 SERVIZIO FINANZE E BILANCIO RESPONSABILE DEL SERVIZIO MAURO PETRUCCI Centri di responsabilità: - SERVIZIO FINANZA E BILANCIO UFFICIO RAGIONERIA E CONTABILITA - ECONOMATO E CED - TRIBUTI - PERSONALE RISORSE UMANE ASSEGNATE AL SERVIZIO Profilo professionale Numero Funzionario Ragioniere 1 Istruttore direttivo amministrativo 1 Istruttore amministrativo 3 TOTALE NUMERO PERSONALE ASSEGNATO AL SERVIZIO 5 1

2 PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE del CENTRO DI RESPONSABILITA SERVIZIO FINANZE E BILANCIO SERVIZIO FINANZE E BILANCIO UFFICIO RAGIONERIA E CONTABILITA Responsabile Mauro Petrucci D O T A Z I O N I U M A N E CATEGORIA Funzionario D3- D5 (Responsabile Servizio 2) Istruttore Amministrativo C5 Istruttore Amministrativo C4 NUMERO 1 (Mauro Petrucci) 1 (Conti Sirio) 1 (Brugioni Dora) 2

3 Sevizio FINANZA E BILANCIO UFFICIO RAGIONERIA E CONTABILITA BREVE DESCRIZIONE DEL SERVIZIO Il Servizio Finanziario cura tutti gli adempimenti collegati al Bilancio e alla Contabilità fiscale dell Ente e coordina le attività di Pianificazione, gestione contabile e controllo delle risorse economiche e finanziarie. Sovrintende alle regolarità dei procedimenti contabili e alle modalità di gestione delle risorse finanziarie nel rispetto delle norme di legge, dello Statuto, del Regolamento di contabilità e nell attuazione degli indirizzi di governo approvati dal Consiglio Comunale. Le attività ordinarie svolte sono le seguenti: 1. Attività di Pianificazione e Programmazione Il Servizio coordina il processo di formazione degli strumenti di programmazione in stretto rapporto con il Sindaco e con la Giunta Comunale. Il Servizio Ragioneria svolge una parte attiva e fondamentale nel processo di formazione del Bilancio annuale e Pluriennale e degli strumenti di programmazione operativa fornendo le informazioni agli organi politici e tecnici necessarie alla corretta attività di formulazione delle previsioni. Il Servizio raccoglie i dati contabili dai vari Servizi e provvede ad elaborare il Bilancio di Previsione annuale ed i suoi allegati e tutti i documenti da sottoporre all esame della Giunta Comunale, dei Revisori, del Consiglio Comunale. 2. Attività di gestione Il Servizio Ragioneria tiene in maniera sistematica le rilevazioni contabili attinenti alle procedure della spesa e delle entrate previste dalla normativa vigente assicurando la corretta gestione delle fasi contabili anche attraverso il rilascio dei pareri di regolarità contabile e del visto di copertura finanziaria.l attività ordinaria comprende in particolare per la spesa: la costituzione degli atti di impegno, la verifica delle liquidazioni e la predisposizione dei mandati; per l entrata: la costituzione degli accertamenti, la predisposizione degli ordinativi di incasso ed il controllo dei versamenti in Tesoreria. Cura i rapporti con la Tesoreria comunale, e quelli di natura contabile con i Consorzi e le Società partecipate. Il Servizio cura le fasi relative alla richiesta, stipulazione e gestione dei mutui passivi e delle altre forme di ricorso al credito. Cura inoltre i rapporti con l Organo di Revisione Economico Finanziario per la predisposizione, la raccolta dai vari servizi dell Ente e la successiva trasmissione della documentazione necessaria per l esercizio dell attività dell organo suddetto (ad es. prospetti riassuntivi di bilancio, bilanci, rendiconti, documentazioni società ecc). Comprende la collaborazione con il Collegio dei Revisori per la predisposizione dei questionari relativi alle linee guida richieste dalla Corte dei Conti in merito al bilancio di Previsione e al rendiconto della gestione. 3. Attività di Rendicontazione Il Servizio Ragioneria cura l attività di rendicontazione attraverso tutte le operazioni di verifica degli accertamenti e degli impegni con conseguente formazione dei residui e del conto del bilancio, attraverso la rilevazione delle variazioni intervenute nei beni dell Ente e delle 3

4 variazioni economiche con conseguente formazione del conto del bilancio e del conto del patrimonio e di tutti i documenti a corredo del rendiconto che vengono portati all approvazione del Consiglio comunale entro il termine di legge del 30 aprile. AGENTI CONTABILI: Una particolare attività di controllo è rivolta alla gestione degli agenti contabili secondo le disposizioni di legge e regolamentari. 4. Ulteriori adempimenti Dati società Raccolta sistematica della documentazione di bilancio e di dati delle partecipazioni dell Ente, ai fini degli adempimenti richiesti dalla Corte dei Conti per la compilazione dei questionari del Revisore sul bilancio di Previsione e sul Rendiconto. Inserimento e aggiornamento dati partecipazioni nella banca degli organismi partecipati della Corte dei Conti. Compete inoltre al Servizio Finanze e Bilancio l adempimento ex art. 2 c. 222 relativo alla ricognizione del patrimonio pubblico per le concessioni e partecipazioni. Coordinamento con gli altri uffici per l inserimento delle concessioni, inserimento diretto e aggiornamento delle partecipazioni. Fabbisogni standard Compete al servizio l adempimento relativo alla rilevazione dei fabbisogni standard nell ambito dell attuazione del federalismo fiscale.l adempimento consiste nell analisi del questionario per la raccolta dei dati dai vari uffici comunali necessari per la compilazione del modello ed invio online. Inventario comunale Raccolta della documentazione necessaria per l aggiornamento dell inventario comunale. Di seguito si riportano alcuni misuratori dell attività ordinaria di gestione: DESCRIZIONE OPERAZIONI Numero impegni Previsione 660 Numero accertamenti Previsione 240 Mandati emessi Previsione 2200 Reversali emesse Previsione 1550 Verifiche del Tesoriere - della contabilità di cassa degli agenti contabili Numero determine Servizio Finanze e Bilancio Previsione

5 ATTIVITA ORDINARIA/DI MANTENIMENTO NR. DESCRIZIONE ATTIVITÀ INDICATORI DI ATTIVITA 1) Attività di pianificazione e programmazione 1 Predisposizione bilancio di previsione, allegati e relazioni illustrative Data delibera approvazione bilancio Predisposizione del P.E.G. finanziario con definizione dettagliata degli obiettivi da perseguire 3 Elaborazione certificato al bilancio di previsione invio al Ministero tramite PEC invio a Regione Toscana tramite piattaforma SIFAL 2) Gestione del Bilancio 5 Entro 30 gg. Dalla data di esecutività della delibera di approvazione del Bilancio di Previsione (art. 8 Regolamento di contabilità) Entro la scadenza stabilita per legge 4 Verifica determinazioni dei responsabili e rilascio pareri Entro 10 gg. dalla consegna 5 Verifica deliberazioni e rilascio pareri Entro 7 gg. dalla consegna 6 Accertamenti ed emissione reversali di incasso Quotidianamente, secondo le tipologie dei versamenti e comunque ogni 15 gg. 7 Impegni di spesa ed emissione mandati di pagamento Quotidianamente secondo la naturale scadenza di pagamenti obbligatori, contratti e fatture 8 Contabilità IRPEF (sostituto d imposta professionisti) Entro il 16 del mese successivo in Tesoreria Provinciale Versamento mensile dell imposta trattenuta 9 Verifica equilibri di bilancio Periodicamente quando si manifestano nuovi elementi e comunque entro il Predisposizione variazioni di bilancio e prelevamenti da fondo di riserva Periodicamente, secondo necessità, ed in caso di richieste degli uffici previo confronto con gli amministratori 11 Predisposizione assestamento di bilancio Entro il Rapporti con il Collegio dei Revisori dei Conti Verifiche di cassa 13 Consulenza a tutti i settori comunali con risoluzione di quesiti e disposizioni in materia contabile n.10 n. 4 Giornaliera 14 Rate ammortamento mutui Entro le scadenze del e Istruttoria pratiche di concessione mutui passivi Dopo l approvazione del bilancio di previsione e dei progetti preliminari.

6 16 Gestione diretta dei conti correnti postali; Individuazione dei capitoli di appartenenza dei diversi bollettini per poter effettuare l incasso, emissione reversali 17 Invio dei bollettini agli uffici di competenza; Gestione e regolarizzazione delle spese di funzionamento dei conti correnti postali Periodicamente e in concomitanza con l emissione delle reversali. Successivamente all emissione delle reversali. Controllo delle spese periodico; reintegro delle spese immediato in caso di necessità, altrimenti a chiusura dell esercizio. 18 Rapporti con il Tesoriere e liquidazione piccole spese di gestione Rapporti quotidiani e liquidazione piccole spese di gestione trimestralmente. 19 Aggiornamento del personale appartenente all Area Partecipazione ai corsi organizzati dalla Comunità Montana. In modo autonomo con l ausilio di pubblicazioni specializzate e con la collaborazione di funzionari di altri Enti. 20 Questionario del Revisore alla Corte dei Conti sul bilancio di previsione Entro la scadenza stabilita dalla Corte dei Conti 21 Questionario del Revisore alla Corte dei Conti sul rendiconto Entro la scadenza stabilita dalla Corte dei Conti 3) Predisposizione documenti di Rendicontazione 22 Revisione residui attivi e passivi Data approvazione delibera Formazione del conto del bilancio e delle relazioni illustrative Data approvazione GC schema di bilancio Rilevazione delle variazioni economico patrimoniali e formazione del Data approvazione GC schema di bilancio prospetto di conciliazione, del conto economico e del conto del patrimonio 25 Elaborazione certificato al rendiconto invio al Ministero tramite PEC Entro la scadenza stabilita per legge invio a Regione Toscana tramite piattaforma SIFAL 26 Esportazione dati in formato XML relativi al Conto Consuntivo ed invio alla Entro la scadenza stabilita dalla Corte dei Conti Corte dei Conti mediante piattaforma SIRTEL 4) Ulteriori adempimenti 27 Compilazione questionari SOSE per rilevazione fabbisogni standard Funzione 4 - Istruzione Pubblica 28 Compilazione questionari SOSE per rilevazione fabbisogni standard Funzione 10 - Servizi Sociali 29 Inserimento dati organismi partecipati sul sito della Corte dei Conti su piattaforma SIQUEL in concomitanza della compilazione dei questionari del Revisore 30 Inserimento dati organismi partecipati, concessioni sul sito del Conto del Patrimonio per l adempimento relativo alla rilevazione del patrimonio della Pubblica Amministrazione a valori di mercato Entro il 25/04/2012 (scadenza indicata dal SOSE) Entro il 11/07/2012 (scadenza indicata dal SOSE) Entro la scadenza stabilita dalla Corte dei Conti per la compilazione dei questionari del Revisore Entro le scadenze stabilite 30/04/2012 e 31/07/2012 6

7 BUDGET ASSEGNATO AL SERVIZIO FINANZE E BILANCIO UFFICIO RAGIONERIA E CONTABILITA ENTRATA TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE Risorsa Capitolo Importo Descrizione ,00 Fondo Sperimentale di Riequilibrio (Ex Trasferimenti Erariali) Totale Titolo I ,00 TITOLO II - ENTRATE DERIVATE DA TRASFERIMENTI Risorsa Capitolo Importo Descrizione ,00 Trasferimenti erariali: fondo sviluppo investimenti Totale Titolo II ,00 TITOLO III - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ,00 Interessi attivi su fondi CCP ,00 Interessi attivi su fondi CCB ,00 Interessi attivi su giacenze TPS ,00 Interessi attivi su mutui Cassa DD.PP ,00 Interessi su mutui attivi da altri enti del settore pubblico ,00 Interessi attivi operazioni finanziarie in derivati ,00 Servizio idrico integrato rimborso gestore rate mutui Totale Titolo III ,00 TITOLO IV - ENTRATE PER ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI CAPITALE ,34 Fondo ordinario investimenti art.1, comma 703, L. 296/2006 Totale Titolo IV ,34 TITOLO V - ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI ,78 Anticipazioni di tesoreria Totale Titolo V ,78 Totale Servizio Finanze e Bilancio ,12 7

8 SPESA TITOLO I - SPESE CORRENTI Intervento Capitolo Importo Descrizione ,44 Fondo di riserva non inf. allo 0,30% e non sup. al 2% delle spese correnti in bilancio ,00 Fondo svalutazione crediti ,00 Interessi passivi per anticipazione di tesoreria 1 06 vari ,00 Interessi passivi per mutui in ammortamento Totale Titolo I ,44 TITOLO III - SPESE PER RIMBORSO PRESTITI ,78 Anticipazioni di tesoreria vari ,00 Spese per rimborso quote capitale mutui in ammortamento Totale Titolo III ,78 Totale Servizio Finanze e Bilancio ,22 8

9 OBIETTIVI DI SVILUPPO E MIGLIORAMENTO Elaborazione della Relazione Previsionale e Programmatica utilizzando i programmi della ditta A N 1 Denominazione obiettivo: fornitrice del software della contabilità. Relazione al programma della Relazione Previsionale e Programma 01 Amministrazione gestione e controllo B Programmatica : Risultato atteso : C Elaborazione Relazione Previsionale e Programmatica utilizzando i programmi della ditta fornitrice del software della contabilità.risparmio sul costo dell acquisto di programmi software e sui tempi di elaborazione. D Cause di eventuali scostamenti : Mancanza di tempo da dedicare al raggiungimento dell obiettivo a causa di aumento del carico di lavoro ordinario o straordinario derivante da nuovi adempimenti obbligatori per legge, da priorità manifestate dall Amministrazione, da assenze di personale per cause di forza maggiore. E Indicatori di risultato : (misurabili e/o riscontrabili) Valore atteso Valore al 31/12 Elaborazione della Relazione Previsionale e Programmatica utilizzando i programmi della ditta fornitrice del software della contabilità.risparmio sul costo dell acquisto di programmi software e sui tempi di elaborazione. 300,00 F N d ordine della fase 1 2 Descrizione della fase Codifica risorse del Bilancio di Previsione 2012;impostazione e controllo del collegamento dati dal software di contabilità con il programma della Relazione Impostazione delle tabelle descrittive all interno della relazione e elaborazione del documento finale Data inizio prevista Dati di completamento prevista 01/02/ /03/ /03/ /07/2012 G Responsabile Rag. Mauro Petrucci Umane : Finanziarie : H Risorse dedicate : Istruttore : Sig.ra Brugioni Dora Altri componenti servizio Finanza e Bilancio I L obiettivo coinvolge altri servizi dell Ente (se SI indicare quali) : NO L L obiettivo è pluriennale : SI NO X 9 Firma dell Assessore di riferimento

10 PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE del CENTRO DI RESPONSABILITA SERVIZIO FINANZE E BILANCIO Servizio Finanze e Bilancio UNITA OPERATIVA PERSONALE Responsabile Mauro Petrucci Titolare Unità Operativa Petrucci Luana D O T A Z I O N I U M A N E CATEGORIA NUMERO Istruttore Direttivo Amministrativo D1-D5 1 (Luana Petrucci) 10

11 Unità Operativa PERSONALE BREVE DESCRIZIONE DEL SERVIZIO L Unità Operativa Personale è attualmente collocata nel Servizio Finanze e Bilancio e cura tutti gli adempimenti amministrativi relativi ai dipendenti dell Ente, dal momento dell assunzione a quello della cessazione del rapporto di lavoro. Gestisce inoltre, sul piano giuridico ed economico, altre figure quali gli Amministratori (Sindaco, Assessori e Consiglieri comunali) ed i componenti delle commissioni comunali. Nel dettaglio le funzioni possono essere descritte nel modo seguente: Assunzione del personale a tempo indeterminato, mediante procedure concorsuali e ricorso alla mobilità da altri enti e assunzioni di personale a tempo determinato, tramite selezioni pubbliche, bandi gestiti in collaborazione con il Centro per l Impiego per il personale fino alla cat. B. (se l Amministrazione lo ritiene necessario e se ne ricorrano le condizioni per farlo). Tenuta del fascicolo personale dei dipendenti, dove sono contenute tutte le informazioni e tutti gli atti relativi al dipendente, riguardanti la sua carriera e tutta la sua vita lavorativa presso l Ente, dal momento dell assunzione fino alla cessazione del rapporto di lavoro, comprese le pratiche per il conferimento del trattamento pensionistico e di fine servizio. Attività di gestione e amministrazione, riguardo la concessione di ferie, permessi retribuiti e non, malattie, aspettative, maternità ecc. Rilascio delle certificazioni relative ai periodi di servizio svolti presso l Ente, anche di ex dipendenti o ex lavoratori presso cantieri Statali ( c.d. piani Fanfani), rilevabili dai fascicoli depositati in archivio. Applicazioni sanzioni disciplinari, al personale dipendente, e relativa istruttoria, dove di competenza. Liquidazione delle retribuzioni mensili al personale a tempo indeterminato e determinato, agli amministratori ed ai componenti le commissioni comunali. Adempimenti fiscali e contributivi, conseguenti all erogazione degli stipendi e dei compensi. Denuncie mensili e/o annuali INPDAP, autoliquidazione INAIL, modello 770, Conto Annuale del Personale,Collocamento Obbligatorio, Permessi Sindacali, Deleghe Sindacali, Anagrafe delle Prestazioni, UNICO per IRAP, Comunicazione obbligatoria assenze del personale. CUD a dipendenti e Amministratori. Predisposizione di tutti gli atti per la concessione da parte dell INPDAP dei trattamenti pensionistici e del TFS e TFR. Gestione della rilevazione delle presenze, in collaborazione con tutte le Aree, riguardo alle giustificazioni. Contrattazione Decentrata Integrativa, dalla costituzione del fondo, alla sua approvazione nonché alla liquidazione delle relative competenze. Relazioni Sindacali. Attivazione, aggiornamento, gestione software necessari alla gestione di tutta l attività del servizio. Gestione dei rimborsi al Comune di Pescia per la gestione in convenzione della Segreteria Comunale (Comune di Pescia Ente capofila). Gestione assicurativa INAIL Posizione Impiegati, Operai UT, Vigili Urbani e inserimenti socio-terapeutici, Denunce di infortunio. 11

12 Attività di predisposizione, modifica, aggiornamento regolamenti e disciplinari riguardanti il servizio (profili professionali, dotazione organica, progressioni orizzontali, progressioni verticali, posizioni organizzative, servizi essenziali ecc.) Attività di supporto a tutte le Aree riguardo alle problematiche di carattere giuridico e contrattuale relative al personale dipendente. Conteggio complessivo della spesa del personale e verifica del rispetto dei limiti di spesa del 2004 e/o 2008 relativamente a relazione del revisore al Bilancio di previsione e pluriennale e relazione del Revisore alla Corte dei conti relativamente al Bilancio di previsione e pluriennale Conteggio complessivo della spesa del personale e verifica del rispetto dei limiti di spesa del 2004 e/o 2008 relativamente a relazione del revisore al rendiconto e relazione del Revisore alla Corte dei conti relativamente al rendiconto. Conteggio spesa personale per la compilazione del quadro S3 3 bis Spese per il personale del certificato al rendiconto Conteggio ricalcolo spesa di personale per compilazione Quadro S1 Ricalcolo spese per funzione del certificato al rendiconto Conteggio spese del personale per la compilazione dei questionari SoSe per il Federalismo fiscale Di seguito si riportano alcuni misuratori dell attività ordinaria di gestione: DESCRIZIONE OPERAZIONI Segretario 26 + Segretario Numero dipendenti a tempo indeterminato Segretario in in convenzione in convenzione convenzione Numero dipendenti a tempo determinato Numero pratiche di pensione (compreso invio documentazione dipendenti trasferiti per mobilità) Numero pratiche TFR (compreso invio documentazione dipendenti trasferiti per mobilità) Numero pratiche TFS (compreso invio documentazione dipendenti trasferiti per mobilità) 1 (art. 90) + 1 vigile urbano (art. 90) N. pratiche nuove assunzioni N. pratiche mobilità verso altri Enti N. pratiche mobilità da altri Enti N. procedure concorsuali per assunzioni a tempo indeterminato N. procedure concorsuali per assunzioni a tempo determinato (art. 90) fino al 30/09/ PA P 12

13 ATTIVITA ORDINARIA/DI MANTENIMENTO Reclutamento Personale Descrizione attività Comunicazioni a Centro per l Impiego/Inail assunzioni,cessazioni,proroghe e/o trasformazione rapporto lavoro dipendenti Gestione inquadramenti personale 13 Indicatori di attività (misurabile) Quando si presenta la necessità, nei tempi necessari per la predisposizione degli atti. Almeno 1 giorno precedente al verificarsi dell evento Entro la data di erogazione del primo stipendio utile Applicazione contrattazione nazionale Entro i termini previsti dalla stessa contrattazione. Erogazione emolumenti Entro il 27 di ogni mese Versamento contributi, Irpef, Irap Entro il 15 del mese successivo Denunce contributive periodiche (DMA) e dal mese di ottobre DMA2 Entro ultimo giorno mese successivo Presentazione UNIEMENS (INPS) Entro il 15 del mese successivo Compilazione Mod. F24EP (versamenti contributivi e fiscali) Entro primi 10 giorni del mese successivo Piccoli prestiti e prestiti pluriennali procedura telematica Entro il 7 del mese successivo Contratto Decentrato Integrativo anno 2012: Costituzione fondo Coordinamento incontri con Sindacati Entro anno 2012 Contratto Decentrato Integrativo e adempimenti conseguenti Retribuzione di Risultato ai Responsabili di Servizio Entro il mese di aprile 2012 o comunque non appena in possesso del decreto del Sindaco Applicazione Contratto Decentrato Integrativo 2012 (definitivamente sottoscritto il 10/03/2012): 1. Liquidazione compensi variabili 2. Liquidazione Particolari Responsabilità 3. Liquidazione Produttività 1. Marzo Marzo Entro mese successivo alla consegna dei Resoconti da parte dei Responsabili dei Servizi (aprile 2012)

14 Pratiche pensione Pratiche TFS/TFR Revisione e Riliquidazione trattamenti previdenziali e TFS/TFR cessati anni precedenti Certificazioni periodi di servizio per ex dipendenti Compilazione mod. PA04 per ex dipendenti Conto annuale del personale E relazione al Conto Annuale Rilevazione incarichi non compresi nei compiti e doveri d ufficio conferiti ai dipendenti Rilevazione aspettative sindacali e cariche elettive Quando si verifica il caso, nei tempi utili INPDAP Quando si verifica il caso, nei tempi utili INPDAP Secondo necessità Quando si verifica il caso, entro 30 gg. Dalla richiesta Quando si verifica il caso, entro 30 gg. Dalla richiesta 31 maggio maggio 2012 aprile 2012 (comunicazione a Ente di appartenenza) giugno 2012 (Sistema Per la Pa) Entro scadenza prevista Elaborazione, controllo e stampa CUD anno precedente 28 febbraio 2012 Predisposizione ed invio telematico mod 770 semplificato 31 luglio 2012 Mod Unico 2011 (denuncia Irap) 30 settembre 2012 Autoliquidazione INAIL febbraio 2012 Compilazione e Invio Denunce infortunio all INAIL Entro 48 ore dall evento Collocamento obbligatorio 31 gennaio (se richiesto) Controllo cartellini marcatempo e registrazione assenze del personale Al momento della presentazione da parte dei Responsabili dei servizi Richiesta rimborso INPDAP per assenze Soccorso Alpino Entro il mese successivo Comunicazione Dipartimento Funzione Pubblica assenze sistema Per La Pa Entro il 15 del mese successivo Rilevazione permessi ex L.104/92 con sistema Per La Pa Entro il 31 marzo di ogni anno per l anno precedente Rilevazione dati adesione a scioperi e delle assenze per altri motivi, unitamente alle Al verificarsi dello sciopero anche se negativo trattenute sullo stipendio con sistema Per La Pa (GePas) Salvaguardia equilibri di bilancio 2012 settembre 2012 Assestamento bilancio 2012 novembre 2012 Previsione bilancio 2013 novembre

15 Attivazione visite fiscali in caso di malattia Comunicazioni a Centro per l Impiego/Inail assunzioni / cessazioni / proroghe / trasformazione rapporto dipendenti Gruppo di lavoro Servizio associato per la formazione del personale Rilevazione fabbisogni formativi, presentazione richieste dipendenti Ente e riferimento su calendarizzazione, diffusione comunicazioni servizio associato Su richiesta del responsabile del servizio al verificarsi di una malattia Al verificarsi dell evento Attività svolta mediante coinvolgimento di altri Responsabili servizio e partecipazione a riunioni presso la Comunità Montana Peso obiettivo (rispetto all insieme degli obiettivi assegnati all Ufficio, quale misura indicativa della sua importanza e della sua priorità): Tipologia di Obiettivo: Mantenimento e consolidamento 15

16 BUDGET ASSEGNATO ALL UNITA OPERATIVA PERSONALE ENTRATA TITOLO III Risorsa Capitolo Importo Descrizione ,00 Rimborsi I.N.A.I.L ,00 Recuperi vari compensazione incentivo progettazione area tecnica Totale Titolo III ,00 Totale U.O. Personale ,00 SPESA TITOLO I 1 01 vari ,00 Stipendi ed altri assegni personale dipendente - Oneri diretti ,00 Compensi per lavoro straordinario personale Segreteria ,00 Compensi per lavoro straordinario personale Ufficio Tecnico ,00 Compensi per lavoro straordinario personale Servizi Finanze e Bilancio ,00 Compensi per lavoro straordinario personale Polizia Municipale ,00 Compensi per lavoro straordinario personale Servizio Smaltimento Rifiuti ,94 Compensi per lavoro straordinario personale Servizio Viabilità ,63 Fondo miglioramento efficienza servizi personale segreteria ,49 Fondo miglioramento efficienza servizi generali ,78 Fondo miglioramento efficienza servizi tecnici ,86 Fondo miglioramento efficienza servizi personale Stato Civile e Anagrafe ,31 Fondo miglioramento efficienza servizi personale Area Economico Finanziaria ,42 Fondo miglioramento efficienza servizi personale Polizia Municipale ,68 Fondo miglioramento efficienza servizi personale servizio Smaltimento Rifiuti ,60 Fondo miglioramento efficienza servizi personale servizio Viabilità 1 01 vari ,00 Oneri indiretti Personale dipendente vari ,00 IRAP a carico del Comune personale dipendente ,00 Fondo per la progettualità personale area economica/finanziaria ,00 Oneri indiretti fondo progettualità area economica/finanziaria 16

17 ,00 IRAP fondo progettualità personale area economica/finanziaria ,00 Fondo per la progettualità personale area tecnica ,00 Oneri indiretti fondo progettualità personale area tecnica ,00 IRAP fondo progettualità personale area tecnica ,00 Oneri diretti - art.28 legge 120/10 quota parte destinazione proventi contravvenzionali ,50 Oneri indiretti - art.28 legge 120/10 quota parte destinazione proventi contravvenzionali ,50 IRAP - art.28 legge 120/10 quota parte destinazione proventi contravvenzionali / ,00 Indennità carica Sindaco e Amministratori ,00 IRAP a carico del Comune organi istituzionali ,00 Indennità' di missione trasferta e rimborsi spese personale Servizi Generali ,00 Indennità' di missione trasferta e rimborsi spese personale Servizi Viabilità ,00 Stipendi ed altri assegni fissi Segretario Comunale ,00 Oneri indiretti Segretario Comunale ,00 IRAP Segretario Comunale ,00 Indennità di missione trasferta e rimborsi spese Segretario Comunale ,00 Fondo Mobilità Segretari ,00 Oneri diretti spese per il personale non di ruolo stagionali, supplenti e incaricati ,00 Oneri indiretti spese per il personale non di ruolo stagionali, supplenti e incaricati ,00 IRAP per il personale non di ruolo stagionali, supplenti e incaricati ,00 Integrazione del trattamento di pensione a carico del comune ,00 Compenso e rimborso spese all'organo individuale di valutazione /04 500,00 Spese per visite mediche di controllo Totale Titolo I ,71 Totale U.O. Personale ,71 Totale Fondo lavoro straordinario 9.606,94 Totale Fondo miglioramento efficienza servizi ,77 17

18 OBIETTIVI DI SVILUPPO E MIGLIORAMENTO A N 2 Denominazione obiettivo: Progetto PASSWEB B C Relazione al programma della Relazione Previsionale e Programmatica : Programma 01 Amministrazione gestione e controllo Risultato atteso : Verifica della banca dati INPDAP di tutti i dipendenti dell Ente al fine del controllo dell esatta corrispondenza della loro posizione contributiva. D Cause di eventuali scostamenti : E Mancanza di tempo da dedicare al raggiungimento dell obiettivo causa di aumento del carico di lavoro ordinario o straordinario derivante da nuovi adempimenti obbligatori per legge, da esigenze e priorità manifestate dall Amministrazione, da assenze di personale per cause di forza maggiore.problemi tecnici informatici che si possono verificare nelle strumentazioni utilizzate per il raggiungimento dell obiettivo. Indicatori di risultato : (misurabili e/o riscontrabili) Valore atteso Valore al 31/12 Controllo archivi INPDAP per i dipendenti che devono trovare corrispondenza con quelli in possesso dell Ufficio Personale. 5 dipendenti F N d ordine della fase Descrizione della fase Data inizio prevista Dati di completamento prevista 1 Individuazione dipendenti (numero 5) 15/10/ /12/ Controllo dipendenti (numero 5) Comunicazione e/o modifica eventuali errori o incongruenze 15/10/ /12/ /10/ /12/2012 G Responsabile Rag. Mauro Petrucci H Risorse dedicate : Titolare U.O. Personale N. 1 Istruttore direttivo : Sig.ra Petrucci Luana Umane : Finanziarie : I L obiettivo coinvolge altri servizi dell Ente (se SI indicare quali) : NO L L obiettivo è pluriennale : SI X NO 18 Firma dell Assessore di riferimento

19 PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE del CENTRO DI RESPONSABILITA SERVIZIO FINANZE E BILANCIO Servizio Finanze e Bilancio UNITA OPERATIVA TRIBUTI Responsabile Mauro Petrucci Titolare Unità Operativa Benedetta Tonarelli D O T A Z I O N I U M A N E CATEGORIA NUMERO Istruttore amministrativo C3 1 (Benedetta Tonarelli) Istruttore amministrativo C4 1 (Brugioni Dora) 19

20 Unità Operativa TRIBUTI BREVE DESCRIZIONE DEL SERVIZIO Il Servizio Tributi si occupa di gestione ordinaria, liquidazione, accertamento, riscossione ordinaria dei tributi o altre entrate di spettanza comunale, direttamente. La riscossione coattiva mediante ingiunzione fiscale è affidata con convenzione al Consorzio CO.SE.A. servizi di Castel di Casio. I tributi e le entrate patrimoniali gestite e riscosse direttamente sono le seguenti: - Imposta comunale sugli immobili; - Imposta Municipale Unica; - Tassa Smaltimento Rifiuti Solidi Urbani; - Canone Occupazione Spazi ed Aree Pubbliche; - Diritti sulle Pubbliche Affissioni (compresa la gestione del servizio affissione manifesti); - Imposta comunale sulla Pubblicità. L Ufficio tributi si occupa della predisposizione del materiale e degli atti necessari alla riscossione coattiva mediante la procedura di ingiunzione fiscale prevista dal R.D. 14 aprile 1910 n Compiti del Servizio sono anche quelli di accogliere ed informare i contribuenti e gli utenti, gestire il contenzioso, elaborare proposte tecniche in materia. Considerazioni generali sull attività del servizio nell anno 2012 Il principale obiettivo dell anno 2012 quello di mantenere i più che soddisfacenti standard qualitativi e quantitativi del servizio. Si evidenzia che la riscossione diretta dei tributi ha permesso certezza di risorse in tempi veloci, recupero di maggiori entrate grazie al rapporto diretto con i contribuenti, verifica immediata di informazioni utili all aggiornamento della banca dati tributaria. La disponibilità e l assistenza di personale formato e competente hanno inoltre garantito un rapporto corretto e cordiale con il cittadino, nonostante il recupero di aree di evasione tributaria. L attività di accertamento/liquidazione ICI per l anno 2012 si è ridotta per nr. 3 mesi, causa assenza per malattia della collega. 20

21 ATTIVITA ORDINARIA/DI MANTENIMENTO NR. DESCRIZIONE ATTIVITÀ INDICATORI DI ATTIVITA 1 Informazione ai contribuenti ed agli studi professionali su vari tributi Durante intero orario di lavoro comunali 2 controllo incrociato su dati disponibili per prevenire evasione TARSU Periodicamente 3 informatizzazione documenti per predisposizione ruolo TARSU Circa nr. 450 documenti/posizioni entro la data di approvazione del ruolo TARSU 4 Invio avvisi di pagamento TARSU 30/07/2012 nr Invio solleciti pagamento TARSU 31/12/2012 nr Invio raccomandate sollecito TARSU 31/12/2012 nr Spedizione comunicazioni ai contribuenti per versamento COSAP permanente 8 Spedizione comunicazioni ai contribuenti per versamento COSAP permanente passi carrabili 9 Spedizione comunicazioni ai contribuenti per versamento COSAP permanente mercato Entro il Circa 86 Entro il 30/11/ Nr. 75 Entro 31/12/2012 nr Controllo regolarità pagamenti COSAP Entro il Ricezione comunicazioni ICI e conseguente aggiornamento archivi Circa 100 MUI mensilmente dichiarazioni ICI entro 31/12/ Rendicontazione bollettini Circa 5200 ICI/IMU 4350 TARSU COSAP 280 ICP Rimborsi con controllo intera posizione contributiva del richiedente Rimborsi vari tributi circa Attività ordinaria di accertamento ICI TARSU e ICP Circa 300 avvisi 15 Riscossione coattiva TARSU, ICI, COSAP e ICP Circa 100 pratiche 16 Attività di studio normativa, consulenza all amministrazione e Entro approvazione del bilancio predisposizione delibere di approvazione aliquote e tariffe 17 Controllo su attività di supporto svolta da COSEA consorzio Periodicamente 21

22 BUDGET ASSEGNATO ALL UNITA OPERATIVA TRIBUTI ENTRATA TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE Risorsa Capitolo Importo Descrizione ,00 I.C.I. Esercizi Precedenti (Accertamenti e controlli) ,00 I.M.U. Imposta Municipale Unica ,00 Imposta comunale sulla pubblicita' ,00 Addizionale I.R.P.E.F ,00 Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani ,00 T.A.R.S.U. Tassa giornaliera mercato e posteggi fuori mercato ,00 Addizionale E.C.A. - M.E.C.A ,00 Diritti sulle pubbliche affissioni Totale Titolo I ,00 TITOLO III - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ,00 COSAP permanente ,00 COSAP temporanea ,00 COSAP passi carrabili ,00 Interessi su ritardata riscossione di imposte e tasse interessi diversi Totale Titolo III ,00 Totale U.O. Tributi ,00 SPESA TITOLO I - SPESE CORRENTI ,00 Spese per imposte, tasse e contributi a carico del comune ,00 Sgravi e rimborsi di tributi, imposte,tasse e oneri straordinari di gestione Totale Titolo I 6.800,00 Totale U.O. Tributi 6.800,00 22

23 OBIETTIVI DI SVILUPPO E MIGLIORAMENTO A N 3 Denominazione obiettivo: Recupero evasione ed elusione ICI B Relazione al programma della Relazione Previsionale e Programmatica : Programma 01 Amministrazione gestione e controllo Risultato atteso : C Recupero evasione ed elusione ICI.Verrà effettuato un controllo sul dovuto/versato ai fini dell ICI per l anno 2009/2010 e un controllo incrociato con i DOCFA presentati ai fini dell accertamento.i casi in cui la verifica effettuata porterà l emissione di avvisi di accertamento verranno elaborati, notificati verificati i pagamenti ed eventuale contenzioso. Mancanza di tempo da dedicare al raggiungimento dell obiettivo a causa di aumento del carico di D Cause di eventuali scostamenti : lavoro ordinario o straordinario derivante da nuovi adempimenti obbligatori per legge, da priorità manifestate dall Amministrazione, da assenze di personale per cause di forza maggiore. E Emissione di avvisi di accertamento/liquidazione Indicatori di risultato : (misurabili e/o riscontrabili) Valore atteso Valore al 31/ ,00 F N d ordine della fase Descrizione della fase Data inizio prevista Dati di completamento prevista 1 Controllo incrociato dovuto/versato e DOCFA presentati 01/01/ /05/ Invio eventuali lettere di richiesta chiarimento Emissione eventuali avvisi 01/06/ /08/ /08/ /12/2012 G Responsabile Rag. Mauro Petrucci Umane : Finanziarie : H Risorse dedicate : Titolare U.O. Tributi N. 1 Istruttore : Sig.ra Tonarelli Benedetta Altri componenti servizio Finanza e Bilancio I L obiettivo coinvolge altri servizi dell Ente (se SI indicare quali) : NO L L obiettivo è pluriennale : SI X NO 23 Firma dell Assessore di riferimento

24 PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE del CENTRO DI RESPONSABILITA SERVIZIO FINANZE E BILANCIO Servizio Finanze e Bilancio UNITA OPERATIVA SERVIZIO ECONOMATO E CED Responsabile: Mauro Petrucci Titolare Unità Operativa Economo Comunale ed Agente Contabile Conti Sirio D O T A Z I O N I CATEGORIA Istruttore amministrativo C5 U M A N E NUMERO 1 (Sirio Conti) 24

25 Unità Operativa ECONOMATO E CED BREVE DESCRIZIONE DEL SERVIZIO Il Servizio Economato e di Agente contabile è disciplinato da appositi regolamenti comunali in materia. Tale servizio prevede la liquidazione giornaliera delle piccole spese economali e le riscossioni di entrate comunali. Ogni trimestre viene fatta la verifica di cassa da parte del Revisore dei conti. Periodicamente, secondo le necessità, vengono trasmessi al Servizio finanziario i rendiconti delle entrate e delle spese sostenute e vengono effettuati i relativi versamenti in Tesoreria. Annualmente vengono fatti i rendiconti del Servizio Economato, dell Agente contabile e del consegnatario dei beni mobili, da allegare al bilancio consuntivo. Acquisto e fornitura della cancelleria necessaria agli uffici comunali, previa consultazione e confronto con convenzioni CONSIP e Mercato Elettronico, nonché l attivazione degli abbonamenti annuali a riviste e pubblicazioni e Gazzetta Ufficiale. Gestione intera contabilità IVA, compresa l attività di fatturazione commerciali dell Ente (Registrazione fatture, liquidazioni periodiche e predisposizione dichiarazione IVA annuale, gestione dei crediti IVA ed eventuali procedure di compensazione con contestuale compilazione Modelli F24) Gestione delle polizze assicurative dell Ente con valutazione dei contratti e quando in scadenza preparazione delle gare, ricevimento delle richieste di risarcimento e preparazione della relativa istruttoria con raccolta delle informazioni dai vari uffici, inoltro delle pratiche e gestione dei rapporti col broker assicurativo. Gestione telefonia fissa e mobile consistente nel controllo e liquidazione dei consumi, nonché del monitoraggio e valutazione delle offerte sul mercato dal punto di vista sia tecnico che economico. Valutazione della spesa per l approvvigionamento energetico del Comune con eventuale proposta di variazioni contrattuali Manutenzione delle apparecchiature hardware installate presso gli uffici compreso i server e assistenza software su tutte le postazioni di lavoro. Interfacciamento con le ditte produttrici dei software gestionali installati presso l Ente. Gestione del sito internet comunale consistente nella giornaliero inserimento di tutte le informazioni provenienti dai vari uffici comunali con allestimento delle nuove pagine garantendo l accessibilità delle stesse secondo le normative vigenti. Sostituzione del responsabile del servizio in caso di assenza. Di seguito si riportano alcuni misuratori dell attività ordinaria di gestione: DESCRIZIONE OPERAZIONI Numero registrazioni IVA acquisti Numero registrazioni IVA vendite e corrispettivi Numero denunce istruite e inviate al Broker per il successivo inoltro alle Compagnie Assicurative

26 ATTIVITA ORDINARIA DI MANTENIMENTO NR. DESCRIZIONE ATTIVITÀ INDICATORI DI ATTIVITA 1 Riscossioni di competenza dell agente contabile N Pagamenti di competenza dell economo comunale N Verifica di cassa da parte del Revisore dei Conti N. 4 4 Rendiconti periodici dell agente contabile N. 8 5 Rendiconti periodici dell economo comunale N. 8 6 Rendiconto annuale dell Agente contabile, dell economo comunale e del consegnatario dei beni mobili Entro il Contabilità Iva: registrazioni periodiche, corrispettivi, fatture ed acquisti, liquidazioni e versamenti mensili per le otto attività rilevanti Entro termini di legge n. 183, n.96 Dichiarazione annuale telematica diretta Entro il Invio telematico DMA Alle scadenze di legge F24 On line F24 EP DICHIARAZIONE IRAP MOD Registrazioni e aggiornamento sito In tempo reale ogni qualvolta gli uffici comunicano le variazioni delle informazioni 26

27 BUDGET ASSEGNATO ALL UNITA OPERATIVA ECONOMATO E CED ENTRATA TITOLO III - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Risorsa Capitolo Importo Descrizione ,00 Rimborso recuperi ed introiti diversi ,00 Recupero danni da compagnie di assicurazione Totale Titolo III ,00 Totale U.O. Economato ,00 SPESA TITOLO I - SPESE CORRENTI Intervento Capitolo Importo Descrizione ,00 Premio assicurazione infortuni amm.ri e consiglieri ,00 Premio assicurazione incendio furto kasko amm.ri e consiglieri ,00 Premio assicurazione responsabilità civile amm.ri e funzionari ,00 Compenso e rimborso spese al revisore dei conti ,00 Servizio sostitutivo di mensa mediante buoni pasto Servizi Generali ,00 Servizio sostitutivo di mensa mediante buoni pasto Polizia Municipale ,00 Servizio sostitutivo di mensa mediante buoni pasto Servizio Viabilità ,00 Servizio sostitutivo di mensa mediante buoni pasto Servizio N.U / ,00 Spese per canoni telefonici Servizio Polizia Municipale / ,00 Gestione funzionamento uffici comunali / ,00 Spese per canoni telefonici uffici comunali / ,00 Gestione funzionamento uffici comunali / ,00 Spese per canoni telefonici linea dati informatici uffici comunali / ,00 Gestione funzionamento ufficio Polizia Municipale /13 500,00 Spese per canoni telefonici linea dati informatici Uff. Polizia Municipale ,00 Abbonam.ti a giornali, riviste e pubblicazioni,anche informat. x uffici ,00 Spese per il servizio di tesoreria e tenuta conti correnti postali / ,00 Spese per canoni telefonici stabili comunali 27

28 ,00 Premio di assicurazione incendio furto e responsabilità civile ,00 Oneri straordinari della gestione corrente / ,00 Spese per canoni noleggio attrezzature uffici comunali /02 600,00 Spese per sorveglianza stabili comunali /01 500,00 Spese per accertamento tributi ,00 Spese per affrancatura tributi comunali ,00 Premio di assicurazione incendio furto e resp.tà civile Uff. Polizia Mun ,00 Premio di assicurazione incendio furto e resp.tà civile Serv.Viabilità ,00 Premio di assicurazione incendio furto e resp.tà civile Serv. N.U /02 470,00 Oneri di assicurazione automezzi ufficio polizia municipale /05 750,00 Spese per canoni telefonici scuole materne /05 885,00 Spese per canoni telefonici scuole elementari / ,00 Spese per canoni telefonici scuole medie / ,00 Oneri di assicurazione automezzi scuolabus / ,00 Spese per canoni telefonici musei e biblioteche / ,00 Oneri di assicurazione automezzi servizio smaltimento rifiuti / ,00 Oneri di assicurazione automezzi viabilità ,00 Premio di assicurazione infortuni amm.ri e consiglieri ,00 Spese per il patrocinio legale dipendenti ed amm.ri. Totale Titolo I ,00 Totale U.O. Economato ,00 28

29 OBIETTIVI DI SVILUPPO E MIGLIORAMENTO Adeguamento alla nuova normativa per gli acquisti nella pubblica amministrazione in riferimento A N 4 Denominazione obiettivo: alle convenzioni CONSIP e Mercato Elettronico della Pubblica Amministrazione ME.PA. Relazione al programma della Relazione Previsionale e Programma 01 Amministrazione gestione e controllo B Programmatica : C Risultato atteso : Razionalizzazione degli acquisti all interno dell amministrazione con impostazione dei punti ordinanti corrispondenti ai vari servizi. D Cause di eventuali scostamenti : E Formazione dei punti ordinanti Mancanza di tempo da dedicare al raggiungimento dell obiettivo a causa di aumento del carico di lavoro ordinario o straordinario derivante da nuovi adempimenti obbligatori per legge, da priorità manifestate dall Amministrazione, da assenze di personale per cause di forza maggiore. Indicatori di risultato : (misurabili e/o riscontrabili) Valore atteso Valore al 31/12 3 F N d ordine della fase 1 2 Descrizione della fase Individuazione dei punti ordinanti e dotazione degli strumenti informatici per l effettuazione degli acquisti Formazione degli operatori dei punti ordinanti Data inizio prevista Dati di completamento prevista 15/10/ /12/ /11/ /12/2012 G Responsabile Rag. Mauro Petrucci Umane : Finanziarie : H Risorse dedicate : Titolare U.O. Economato e CED N. 1 Istruttore : Sig. Conti Sirio Altri componenti servizio Finanza e Bilancio I L obiettivo coinvolge altri servizi dell Ente (se SI indicare quali) : NO L L obiettivo è pluriennale : SI NO X Firma dell Assessore di riferimento 29