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1 budget progetto budget anno

2 Indice dei contenuti Budget Anno 2014 Pag. 3 Riclassificazione del Budget Dati gestionali " 10 Relazione del Direttore Generale " 15 Analisi Trend e Obiettivi di Budget " 19 Piano degli investimenti: " 34 - Investimenti e fonti di finanziamento " 35 - Relazione sugli investimenti " 38 Pag. 2

3 Budget Anno 2014 Pag. 3

4 DESCRIZIONE CONSUNTIVO 2012 Previsione a finire anno 2013 (*) BUDGET 2014 A. VALORE DELLA PRODUZIONE 1. RICAVI a) Delle vendite e delle prestazioni - Proventi da biglietti Proventi da abbonamenti e tessere Integrazioni tariffarie RAS Totale ricavi da vendita titoli di viaggio Proventi da servizi speciali Corrispettivo del Contratto di Servizio Proventi da progetti Manutenzione c/terzi Totale ricavi VARIAZ. DELLE RIMANENZE PRODOTTI IN CORSO DI LAVORAZIONE, SEMILAVORATI E FINITI - Esercizio c/ rimanenze iniziali - Esercizio c/ rimanenze finali 3. VARIAZIONI DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE 4. INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 5. ALTRI RICAVI E PROVENTI a) Diversi - Sanzioni amministrative Ricavi da vendita di materiali Sconti, arrotondamenti e premi Altri proventi d'esercizio Rimborsi da compagnie di assicurazione per sinistri Altri rimborsi Global Service gestione Sistema Città Manutenzione a chiamata sistemi semaforici Recupero oneri cariche pubbliche Plusvalenze da alienazione beni patrimoniali Rimborso accisa gasolio Canoni locazione autobus b) Corrispettivi - Canoni e concessioni attive su immobili Canoni pubblicitari c) Contributi in c/ esercizio - Contributo c/esercizio per rinnovo CCNL+ malattia Contributi corsi di formazione Contributi master&back Contributi Ministero Ambiente d) Quota annua contributi in c/impianti Totale altri ricavi e proventi TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (*) Le previsioni a finire dell'anno 2013 debbono ritenersi assolutamente indicative poiché suscettibili di importanti variazioni. Le stesse infatti derivano dall'analisi dell'andamento gestionale progressivo al mese di Settembre, e non possono tener conto di tutte le evoluzioni possibili che si verificano nell'ultimo trimestre. Pag. 4

5 DESCRIZIONE CONSUNTIVO 2012 Previsione a finire anno 2013 BUDGET 2014 B. COSTI DELLA PRODUZIONE 6. MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, CONSUMO, MERCI - Documenti di viaggio Lubrificanti Pneumatici Ricambi auto-filoveicoli Materiali di consumo e vari Carburanti Cancelleria e stampati Gasolio per riscaldamento Vestiario Carburante per vetture ausiliarie Spese di trasporto su acquisti SERVIZI Totale costi mat.prime, sussidiarie, di consumo e di merci Manutenz. e riparaz. imp., macch., autom. in appalto Manutenzione paline Canoni di manutenzione e assistenza hardware e software Energia elettrica per illuminazione Energia elettrica forza motrice Energia elettrica per trazione Assicurazione furti, incendi veicoli e macchinari Assicur. R.C. veicoli e esercizio Consulenze amministrative e fiscali Consulenze tecniche Spese diverse Recupero stragiudiziale sanzioni amm.ve Telefoniche, telegrafiche e postali Legali e notarili Assicurazione rischi Amministr., Dirigenti, Personale e div Pubblicazione bandi di gara Pubblicità e promozione Compenso a terzi per vendita documenti di viaggio Formazione del personale/partec.convegni/comunicazione int Controlli sanitari al personale Viaggi e trasferte del personale dipendente Buoni pasto al personale dipendente Lavoro somministrato Ricerca personale e concorsi Spese per smaltimento rifiuti speciali Spese per pulizia uffici Lavaggio e rabbocco parco bus Vigilanza sedi e trasporto valori Prestazioni di servizi / oneri AMICO BUS Visure banca dati PRA Costi servizio OPEN Oneri bancari Consumi acqua Compensi Presidente e Consiglio di Amministrazione Compensi Collegio Sindacale Viaggi, trasferte e partecipazioni a convegni CdA Spese di rappresentanza Servizio di gestione apparati ITS Oneri di revisione parco autofiloviario Oneri di revisione parco autovetture Totale costi per servizi Pag. 5

6 DESCRIZIONE CONSUNTIVO 2012 Previsione a finire anno 2013 BUDGET PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI - Canoni locazione fabbricati Canoni per concessione Canoni noleggio PC e stampanti Canoni vari Canoni per noleggio macchine d'ufficio Canoni noleggio autovetture Totale costi per godimento di beni di terzi PER IL PERSONALE a) salari e stipendi - Retribuzioni lorde Personale e Dirigenti b) oneri sociali - Contributi Personale e Dirigenti c) trattamento di fine rapporto - Accantonamento al Fondo trattamento fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Totale costi per il personale AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Ammortamento oneri pluriennali installazione apparati AVM Ammortamento software applicativo Ammortamento spese incrementative beni di terzi b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali Ammortamento fabbricati e terreni Ammortamento impianti linee filoviarie Ammortamento materiale rotabile automobilistico Ammortamento materiale rotabile filoviario Ammortamento impianti diversi Ammortamento attrezzature e macchinari Ammortamento mobili e arredi Ammortamento macchine d'ufficio Ammortamento autovetture e autofurgoni Ammortamento emettitrici e obliteratrici Ammortamento macchine elettromeccaniche ed elettroniche Ammortamento sistema telefonico Ammortamento costruzioni leggere Ammortamento sistemi elettronici di sicurezza Ammortamento tecnologie di controllo Ammortamento autovetture destinate ad uso pubblico c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - Svalutazioni magazzino d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante - svalutazioni dei crediti compr.nell'attivo circolante Totale costi per ammortamenti e svalutazioni Pag. 6

7 DESCRIZIONE CONSUNTIVO 2012 Previsione a finire anno 2013 BUDGET VARIAZIONI RIMANENZE DI MATERIE PRIME, SUSSI- DIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI: - Esercizio c/ rimanenze iniziali - Svalutazione di magazzino - Esercizio c/ rimanenze finali Tot.variaz.rim. di materie prime, suss, consumo e merci ACCANTONAMENTI RISCHI - Accantonamento per cause legali in corso Accantonamento int att contratto leasing Accantonamento rinnovo CCNL Totale accantonamenti rischi ONERI DIVERSI DI GESTIONE - Tasse di possesso e revisione veicoli Imposte e tasse diverse c/ esercizio Imposta comunale sugli immobili / IMU Omaggi e oneri non deducibili Abbonamenti e pubblicazioni Bollo e vidimazione registri Contributi associativi Contributi consortili ITS Oneri vari Spese condominiali Abbuoni e sconti Ammende e multe Totale costi per oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE DIFF.TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) Pag. 7

8 DESCRIZIONE CONSUNTIVO 2012 Previsione a finire anno 2013 BUDGET ALTRI PROVENTI FINANZIARI: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni verso: 1. imprese controllate 2. imprese collegate 3. enti pubblici di riferimento 4. altri - rivalutazione anticipo ritenute su TFR b) Da titoli iscritti nelle immob. che non costit.partecip. c) Da titoli iscritti nell'attivo circol.che non costit.partecip. - Interessi attivi su titoli d) Proventi diversi dai precedenti: 1. imprese controllate 2. imprese collegate 3. enti pubblici di riferimento 4. altri - interessi di c/ tesoreria - interessi bancari interessi su depositi cauzionali 4 - interessi diversi proventi diversi - interessi attivi di mora Totale altri proventi finanziari INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI: a) imprese controllate b) imprese collegate c) enti pubblici di riferimento - interessi passivi sul fondo di dotazione d) altri - interessi passivi su mutui interessi passivi banche interessi su altri debiti Totale interessi ed altri oneri finanziari TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18. RIVALUTAZIONI: a) di partecipazioni b) imm.finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circ.che non cost.partecipaz. d) altre 19. SVALUTAZIONI: a) di partecipazioni b) imm.finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circ.che non cost.partecipaz. d) altre TOTALE DELLE RETTIFICHE (18-19) Pag. 8

9 DESCRIZIONE CONSUNTIVO 2012 Previsione a finire anno 2013 BUDGET 2014 E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20. PROVENTI STRAORDINARI: a) plusvalenze da alienazioni - plusvalenze da cessioni di beni patrimoniali b) sopravvenienze attive/insussistenze passive - sopravvenienze attive insussistenze del passivo c) altri Totale proventi straordinari ONERI STRAORDINARI: a) minusvalenze da alienazioni - minusvalenze b) sopravvenienze passive/insussistenze attive - sopravvenienze passive/insussistenze attive altre - adeg.extra contabile risultato d'esercizio Totale oneri straordinari TOTALE ONERI E PROVENTI STRAORDINARI RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO UTILE/PERDITA DELL'ESERCIZIO Pag. 9

10 Riclassificazione del Budget Esercizio 2014 Dati gestionali Pag. 10

11 Conto Economico Sintetico del Budget anno 2014 DESCRIZIONE Budget 2014 A. VALORE DELLA PRODUZIONE RICAVI Titoli di viaggio Corrispettivo Contratto di Servizio Altri ricavi VARIAZIONI LAVORI IN CORSO 4. INCR.IMMOBILIZZAZIONI LAVORI INTERNI 5. ALTRI RICAVI E PROVENTI B. COSTI DELLA PRODUZIONE MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO PER SERVIZI PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI PER IL PERSONALE AMMORTAMENTI ALTRI ACCANTONAMENTI 14. ONERI DIVERSI DI GESTIONE DIFFERENZA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI ALTRI PROVENTI FINANZIARI INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI D. RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE RIVALUTAZIONI: E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI PROVENTI STRAORDINARI 21. ONERI STRAORDINARI RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO INCIDENZA COSTO LAVORO SU COSTI OPERATIVI 62,11% Pag. 11

12 Riclassificazione CE Budget 2014 Produzione del Valore Aggiunto DESCRIZIONE Budget 2014 Ricavi Titoli di viaggio Corrispettivo Contratto di Servizio Altri ricavi TOTALE RICAVI Consumi beni Servizi Godimento beni di terzi Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI VALORE AGGIUNTO LORDO Ammortamenti VALORE AGGIUNTO NETTO Costo del lavoro Risultato operativo Gestione Finanziaria - Gestione Straordinaria Imposte Risultato dell'esercizio Note metodologiche: - Gli ammortamenti sono indicati al netto dei contributi in c/capitale; - I costi del personale sono indicati al netto dei contributi per i rinnovi del CCNL e rimborsi malattia. Pag. 12

13 Distribuzione del Valore Aggiunto Budget 2014 RICAVI COSTI VALORE AGGIUNTO Ripartito tra: DIPENDENTI - Costo del lavoro FINANZIATORI CAPITALE PROPRIO O DI CREDITO - Interessi banche Risultato d'esercizio: utile distribuito SISTEMA STATO = Irap Ires SISTEMA IMPRESA - Ammortamenti Risultato d'esercizio Costi e ricavi finanziari / straordinari non classificabili FINANZIATORI CAPITALE PROPRIO 0,10% TOTALE VALORE AGGIUNTO DISTRIBUITO DIPENDENTI 90,17% FINANZIATORI CAPITALE PROPRIO 0,10% STATO 4,24% IMPRESA 5,49% 100% STATO 4,24% IMPRESA 5,49% DIPENDENTI 90% Pag. 13

14 Budget Produzione del Valore Aggiunto - Dati km Obiettivo produzione Km anno DESCRIZIONE Budget ricavi tarrifari 0,99 - corrispettivo contratto di servizio 2,44 - altri ricavi 0,25 TOTALE RICAVI 3,68 Consumi beni 0,69 Servizi 0,60 Godimento beni di terzi 0,01 Oneri diversi di gestione 0,06 TOTALE COSTI 1,36 VALORE AGGIUNTO LORDO 2,32 Ammortamenti 0,13 VALORE AGGIUNTO NETTO 2,19 Costo del lavoro 2,09 Risultato operativo 0,10 Gestione Finanziaria - Imposte 0,10 Risultato dell'esercizio 0, /Km RICAVI LORDI 3,68 CORRISPETTIVO 2,44 RICAVI NETTI 1,24 COSTI OPERATIVI 1,36 LAVORO 2,09 AMMORTAMENTI 0,13 COSTI 3,58 Rapporto ricavi/costi 35% Pag. 14

15 Relazione del Direttore Generale Pag. 15

16 Il budget 2014, non essendo stati emanati provvedimenti normativi differenti rispetto a quelli contenuti nel contratto di servizio in essere, è scaturito dalla simulazione dello scenario di primo riferimento che ha caratterizzato il In questo senso, nel caso di futuri provvedimenti normativo - contrattuali diversi, le ipotesi formulate in questa sede, potrebbero risultare non essere aderenti alla realtà. Le ipotesi di Budget sono risultate le seguenti : CORRISPETTIVI DA CONTRATTO DI SERVIZIO - corrispettivo km automobilistici in classe C1 pari a 2,40 a km; - corrispettivo km automobilistici in classe C4 pari a 1,10 a km; - corrispettivo km filoviari pari a 2,76 a km; - corrispettivo km Servizio Amico BUS pari a 4,15 a km. Si è ipotizzato che i corrispettivi chilometrici rimangano invariati. KM TOTALI Si è assunto che il totale delle percorrenze sia pari a I km filoviari sono stati fissati ad , mentre i rimanenti km saranno realizzati attraverso il servizio automobilistico. I km del servizio Amico Bus rimangono invariati a CONTRATTO DI SERVIZIO Sul piano normativo, non si è tenuto conto di variazioni di merito, non essendo ad oggi in possesso di elementi sostanziali. Si è confermato, pertanto, il raggiungimento del corrispettivo totale previsto in contratto pari a RICAVI TARIFFARI Il budget dei ricavi tariffari, stimato in , registra un incremento dell 1% circa rispetto alla proiezione a finire per l anno in corso ( ). l evasione. Detto risultato positivo, trae origine anche dall efficacia della lotta contro Pag. 16

17 COSTI DI ESERCIZIO E MANUTENZIONE MEZZI Il budget conferma le economie derivanti dai risparmi sulle attività manutentive, determinate col rinnovo del parco mezzi che conferma il dato lt/km pari a La previsione del costo del carburante, infatti, ha sostanzialmente confermato il trend degli ultimi due anni. Con particolare riferimento al consumo di ricambi si è previsto un aumento del 22% circa ( ) in considerazione della progressiva uscita dalla garanzia del parco mezzi. La previsione, in assenza di serie storiche, ha tenuto conto prudentemente delle previsioni sui cicli di vita indicati dalle case costruttrici. I costi per servizi confermano sostanzialmente le previsioni a finire del 2013, ad eccezione dei minori costi per lavoro somministrato che saranno per contro assorbiti dai maggiori costi per il personale. Pag. 17

18 CONSIDERAZIONI DI SINTESI In base a quanto affermato in premessa, l Azienda conferma le strategie di presidio dei costi e dei ricavi. Il costo chilometrico aziendale del 2013, pari a 3,59 risulta pressoché confermato nella previsione del 2014 ( 3,58). Il rapporto ricavi/costi risulterebbe pertanto confermato pari al 35%, in linea rispetto al 32% previsto dalla RAS per la certificazione dell equilibrio economico gestionale. In sintesi gli obiettivi strategici fissati: Obiettivo globale: Obiettivi parziali: Conduzione economica del servizio, attraverso la ricerca della performance economica e qualitativa e nel rispetto del connubio economicità - socialità Km Servizio di linea Km Amico Bus KM KM Vendita titoli di viaggio (al lordo integrazioni tariffarie) Il Margine Operativo Lordo previsto è risultato pari a Le schede di Budget, di attività e azioni e gli incontri con i Centri di Responsabilità tenuti in Ottobre e Novembre, hanno definito il documento finale di previsione. Il Direttore Generale (Dott. Ezio Castagna) Pag. 18

19 Analisi Trend e Obiettivi di Budget Pag. 19

20 VALORE DELLA PRODUZIONE macrovoci: Il valore della produzione previsto per l anno 2014 si compone delle due seguenti Ricavi delle vendite e prestazioni Altri ricavi e proventi VALORE DELLA PRODUZIONE La tabella sottostante esplica il dettaglio della prima voce di ricavo: Ricavi delle vendite e delle prestazioni Vendita titoli di viaggio: Biglietti Abbonamenti Integrazioni tariffarie Corrispettivo Contratto di Servizio Servizio di linea Servizio Amico Bus Varie Servizi speciali Manutenzioni c/terzi Totale Ricavi delle vendite e prestazioni Pag. 20

21 Vendita titoli di viaggio La stima dei ricavi tariffari per l anno 2014 si è basata sui dati consuntivati nell anno 2013 e sulla previsione a finire del mese di dicembre. La tabella sottostante evidenzia lo scostamento con i dati dell anno Consuntivo Budget delle vendite anno Consuntivo 2013 Δ con il 2013 GENNAIO ,39% FEBBRAIO ,47% MARZO ,39% APRILE ,31% MAGGIO ,21% GIUGNO ,19% LUGLIO ,53% AGOSTO ,56% SETTEMBRE ,98% OTTOBRE ,95% NOVEMBRE ,80% DICEMBRE ,60% ,85% L obiettivo 2014 è sfidante e prevede un incremento costante in tutti i mesi all interno del range 0,53-1,6%. L eccezione è rappresentata dal mese di settembre perché nel 2013 la visita papale ha registrato eccezionalmente e irripetibilmente una variazione positiva rispetto all anno precedente del 6,5% circa. Le azioni mirate al raggiungimento del predetto obiettivo sono le stesse che hanno determinato l aumento delle vendite di quasi il 2% circa rispetto all anno precedente, ossia: Il mantenimento del tasso e delle tecniche di ispezione sulla rete; Pubblicità e promozione rivolte alla diffusione capillare dei prodotti, all aumento dei clienti (viaggiatori trasportati) e alla conseguente fidelizzazione. Il mantenimento di un alto livello di punteggio della customer satisfaction attraverso l attenzione e il continuo miglioramento degli elementi che la Pag. 21

22 compongono (frequenza, durata, puntualità, pulizia, comfort, cortesia, sicurezza, informazioni, reperibilità biglietti). Corrispettivo Contratto di Servizio Il corrispettivo del contratto di servizio rappresenta il raggiungimento dell obiettivo di produzione chilometrica così suddiviso: km 2014 /km Corrispettivo C , C , FIL , Amico Bus , km CdS /km Corrispettivo C , C , FIL , Amico Bus (*) , La trasformazione dei chilometri filoviari in automobilistici, regolata dall art.2 comma 3 del contratto di servizio, non determina la variazione del corrispettivo, mentre i chilometri automobilistici, per esigenze di servizio, aumentano rimanendo comunque entro l 1% e rispettando i termini stabiliti dall art. 6 del contratto di servizio. (*)In modo ufficioso è stato comunicato dalla RAS una possibile riduzione dei chilometri del servizio Amico Bus per il Pag. 22

23 Varie Sono elencati nella voce i servizi speciali riferiti a eventi con cadenza annuale (servizio portuale navi), al servizio speciale OPEN, al noleggio e, infine, alle manutenzioni c/terzi valutate nella loro incidenza ordinaria. Altri Ricavi e proventi Diversi Corrispettivi Contributi in c/esercizio Contributi in c/impianti Totale altri ricavi e proventi Diversi Nella voce di ricavo sono raggruppati i seguenti conti: Sanzioni amministrative per , previsione valutata in base al mantenimento di numero 10 verificatori costantemente in servizio nell anno 2014; Altri proventi d esercizio per , contenente la stima dei ricavi derivanti dai contratti in essere con la controllata PARKAR SRL per 200 mila e con ITS Area Vasta soc.cons.a r.l. per servizi resi valutati in 40 mila per servizi amministrativi e 180 mila per distacco personale; Rimborsi da compagnie di assicurazione per sinistri per , stimate in base alla ordinaria sinistrosità manifestatasi nel 2013; Altri rimborsi per , derivanti dai rimborsi delle spese di incasso delle sanzioni amministrative, dal corrispettivo per il rilascio delle card studenti e dai rimborsi per disservizi; Global Service gestione sistema città per , ricavi derivanti dalla convenzione con il Comune di Cagliari. Manutenzione a chiamata impianti semaforici per , derivanti dallo stesso contratto del punto precedente e scomponibili in per la quota a forfait Pag. 23

24 relativa all attività di supporto (rendicontazione e direzione lavori) ed per il servizio di manutenzione con interventi a chiamata, variabile in base alle richieste manutentive; Recupero oneri cariche pubbliche per ; Rimborso accisa gasolio per , voce di ricavo che accoglie il rimborso dell accisa relativa al gasolio utilizzato come carburante. La stima è stata calcolata moltiplicando i litri presunti di carburante che si prevede di consumare nel 2014 per il rimborso comunicato dall Agenzia delle Dogane pari a 20,865 ogni mille litri. Corrispettivi La voce di ricavo accoglie i canoni e le concessioni attive su immobili per riferiti ai canoni di locazione dei locali a PARKAR SRL, ed per canoni derivanti dalle pubblicità affisse su paline, pensiline e mezzi. Contributi in c/esercizio I contributi in c/esercizio sono relativi per ai contributi dei corsi di formazione e, per la restante parte, ai rinnovi del Contratto Collettivo Nazionale del Lavoro ed ai rimborsi dei costi della malattia secondo il seguente dettaglio: Accise accordo CCNL 2003 e Accise accordo CCNL Accise accordo CCNL Accise ipotesi 2010/ Accise oneri malattia TOTALE Contributi in c/impianti Pari a , si riferiscono alla ripresa economica degli ammortamenti relativi agli investimenti che si presume di realizzare nel 2014 con finanziamento regionale e ai finanziamenti regionali concessi antecedentemente secondo la seguente ripartizione: Ripresa economica ammortamenti al 31/12/ Ripresa economica ammortamenti TOTALE Pag. 24

25 COSTI DELLA PRODUZIONE Incidenza % Costo per il personale ,11% Consumi ricambi, carburante, altri ,59% Servizi ,58% Ammortamenti ,06% Oneri diversi di gestione ,42% Godimento beni di terzi ,25% COSTI DELLA PRODUZIONE ,00% Costo per il personale Il costo del lavoro incide per il 62% circa sul totale dei costi della produzione. Il dato si attesta ben al di sotto del dato di benchmark del s ettore che si posiziona al 70% (dato Asstra gruppo costi standard). I fenomeni significativi per la redazione del Budget di previsione 2014 del costo del lavoro sono: la previsione dell incremento delle retribuzioni per il rinnovo del CCNL pari a 40,00 mensili al parametro 175; la previsione di sviluppo di alcuni settori ritenuti strategici. L attuale struttura del conto economico ha reso maggiormente strategici alcuni settori, per cui, si renderà necessario progettare azioni mirate al loro sviluppo, tenuto conto dei condizionamenti che deriveranno dal nuovo contratto di servizio; la previsione dei passaggi di parametro automatici secondo quanto previsto dal Contratto Nazionale di Lavoro; la previsione del costo relativo al Premio di Risultato calcolato in base all accordo aziendale in vigore; la valorizzazione dei contributi dovuti a INPS, INAIL ed altri enti di previdenza secondo le percentuali dovute; sono stati calcolati, infine, i vari istituti variabili dovuti in forza al contratto nazionale e agli accordi aziendali in atto (indennità di turno, straordinari, indennità filoviaria, indennità autosnodato, ecc). Pag. 25

26 I costi del lavoro così previsti si riferiscono ad una forza media di n. 772 full time equivalent. M aterie prime, sussidiarie, di consumo e di merci I consumi di materie prime, sussidiarie, di consumi e di merci rappresentano il 17% circa del totale dei costi di produzione e sono costituiti dalle seguenti voci: Carburante ,21% Ricambi bus ,27% Materiali di consumo e vari ,30% Cancelleria e stampati ,58% Documenti di viaggio ,74% Vestiario ,41% Gasolio per riscaldamento ,42% Spese di trasporto su acquisti ,05% Carburante per vetture ausiliarie ,03% 0,00% ,00% Nel raggruppamento le voci di costo riferibili direttamente ai bus (carburante e ricambi), rappres entano il 96% circa del totale e sono state valutate secondo i sotto descritti metodi: Consumi di Carburante (incidenza su l totale dei consumi 77%): km aut lt /lt 1,2813 /km 0,5767 km/lt 2,2219 lt/km 0,4501 Il metodo adottato per la stima del costo previsto per l anno 2014 è quello, ormai collaudato, del calcolo dei litri presunti di consumo, moltiplicato per la percorrenza chilometrica prevista per il rispetto del contratto di servizio, in virtù del fatto che le Pag. 26

27 condizioni che governano il consumo del combustibile del parco mezzi sono sostanzialmente analoghe a quelle del Invece, la stima del consumo di litri carburante, è basata sul calcolo dei litri/km del parco mezzi risultante nel periodo gennaio-ottobre 2013 e proiezione per i km previsti a budget 2013 nei mesi novembre dicembre, moltiplicato, infine, per i chilometri automobilistici previsti a budget per il I litri di consumo sono stati valorizzati ad 1,28133/lt (media delle quotazioni dal al ). Costo industriale media % sconto range Costo industriale al netto sconto (media) Accisa Netto (media) 0, ,20% - 14,31% 0, , ,28133 Appare evidente che oggi la quotazione del gasolio per l anno 2014 risulta aleatoria e soggetta a numerose variabili. Tali variabili potrebbero risultare completamente difformi dallo scenario economico e politico che si presenterà nel 2014 e determinare una quotazione oggi difficile da pianificare. Per questo è sembrato coerente e prudenziale prevedere in budget il costo industriale della media delle q uotazioni dell anno. Eventuali provvedime nti legislativi straordinari, determinanti variazioni in aumento delle accise e/o del costo industriale, porteranno ulteriore aggravio di costi Consumi di ricambi, lubrificanti e pneumatici (incidenza sul totale dei consumi 19%). Per la previsione dei costi ricambi per l anno 2014 è stato utilizzato come base il parametro euro/km del costo medio ricambi della flotta, consuntivato nel periodo gennaioottobre 2013 e stimato per i mesi novembre e dicembre 2013, moltiplicato per i km totali previsti dal budget 2014 (km linea + percorrenze tecniche). A tale importo sono stati applicati dei correttivi che tengono conto degli incrementi di costo per maggiore consumo derivante: dalla conclusione del periodo di garanzia dei 111 Mercedes Citaro 12m e dei 32 Mercedes Citaro da 10 m previsto nei periodo compreso tra il mese di maggio e agosto Dalla ciclicità della manutenzione programmata. Per l anno 2014 si prevede l effettuazione dei tagliandi (multiplo ) su oltre il 70% del parco, che richiedono un maggiore impegno di materiale di consumo e lubrificante. Pag. 27