Gestione Intrastat. prodotto da Multiconsult PADOVA - Corso del popolo 16 tel fax

Transcript

1 Gestione Intrastat prodotto da Multiconsult PADOVA - Corso del popolo 16 tel fax

2 EDIZIONE: giugno La Multiconsult Milano Spa si riserva il diritto di apportare modifiche alla procedura descritta in questo manuale in qualsiasi momento e senza preavviso. Questo manuale è stato preparato esclusivamente per uso da parte dei propri clienti, che abbiano sottoscritto regolarmente una "LICENZA D USO" relativa al Programma in esso descritto. La Multiconsult Spa garantisce che il presente materiale costituisce, alla data di edizione, la piu aggiornata documentazione da essa elaborata relativa al Programma cui si riferisce. E inteso che l uso di detto materiale avviene sotto la esclusiva responsabilità e onere del Cliente. Nessuna ulteriore garanzia viene pertanto prestata dalla Multiconsult Spa (in particolare per eventuali imperfezioni, incompletezze e/o difficoltà operative), restando espressamente esclusa ogni sua responsabilità per danni diretti o indiretti derivanti dall uso di tale materiale. Per assistenza sul software Vi preghiamo di inviare una all indirizzo: assistenzapd@multiconsult.com, oppure inviare una richiesta d assistenza al nostro sito web nell apposita sezione, o inviarci un fax allo 049/ o contattarci allo 049/

3 TASTI FUNZIONE E COMANDI GENERICI FORSPED_G L icona Avvio Forsped_G posizionata sul desktop delle postazioni di lavoro consente, con un doppio-click sinistro del mouse, di entrare nell applicativo. Il Forsped_G è un applicativo multiaziendale, e come tale consente l operatività su molteplici ditte o settori operativi. Utilizzando il mouse o la tastiera è possibile selezionare l azienda desiderata (la 001 è l azienda di default) e se richiesto digitare il codice operatore per l accesso alle procedure. I codici operatori, che devono essere impostati dai tecnici Multiconsult, hanno lo scopo di gestire gli accessi ai vari moduli del ForspedG, in modo tale da permettere o inibire l accesso ai gestionali ad una o più categorie di utenti.. Nella parte alta della schermata, in base ai moduli acquistati ed installati, selezionare il menù operativo d interesse. Automaticamente la schermata si aggiornerà mostrando i programmi corrispondenti. Per l accesso al programma interessato click sinistro del mouse sul titolo. 3

4 Se presenti, questi tasti consentono di accedere a dei sottomenu (click su tasto grigio). Per ritornare al menù principale utilizzare il tasto ALTRE FUNZIONI: Lancia l applicativo Ricerche ForspedG. (Opzionale) Permette di tornare alla schermata iniziale di selezione ditta senza uscire dall applicativo. Accede alla Gestione Tabelle Indirizzo, numeri utili e indirizzo di Multiconsult Spa ufficio di Padova Uscita da ForspedG. OPZIONI INTERNE DEI SINGOLI PROGRAMMI: IMMISSIONE, VARIAZIONE, ANNULLAMENTO: quando uno o più di questi pulsanti sono attivi, il programma non prosegue finchè non ne viene selezionato uno con il tasto sinistro del mouse. Se l operazione da eseguire prevede l inserimento di qualcosa di nuovo (pratica, bolla doganale, fattura etc.) utilizzare il tasto Immissione, se invece deve essere ripreso qualcosa di già esistente allo scopo di visualizzarlo, completarlo o modificarlo, utilizzare il tasto Variazione. Per cancellare utilizzare Annullamento. Richiamo veloce alla funzione Notepad di Windows (Blocco Note), allo strumento Calcolatrice e al Calendario. Uscita dal programma corrente (corrispondenza del tasto ESC) 4

5 TASTI FUNZIONE ALL INTERNO DEI PROGRAMMI: < Enter > (chiamato anche Invio o CR ) Per avanzare da un campo all altro. < > (freccia verso l alto). Per tornare al campo precedente. < F5 > (per cancellare un campo). Corrispondente del vecchio Ctrl E. < F9 > Per richiamare, nei campi abilitati, la ricerca agevolata nelle tabelle e negli archivi di base. Inserire le iniziali nel campo prima di premere il tasto < F9 > per agevolare la ricerca. Corrispondente del vecchio Ctrl W. < F6 > Per confermare ed eventualmente uscire. (Corrispondente del vecchio Ctrl F) alla pressione di questo tasto il programma chiede conferma: Scegliere l opzione desiderata o con il tasto sinistro del Mouse oppure spostandosi con e e confermando con Enter. Selezionando Si si convalidano i dati e si passa alla schermata successiva; Selezionando No si ritorna ad inizio pagina; Selezionando Fine si passa direttamente alla fine della gestione. < ESC > Per l uscita dal programma,in vari programmi svolge la stessa funzione del tastof6. 5

6 INTRODUZIONE E CARATTERISTICHE Il modulo INTRASTAT della procedura FORSPEDG consente la gestione della normativa riguardante i riepiloghi degli acquisti e delle cessioni di beni e servizi in ambito Comunitario. Prevede una fase iniziale di caricamento obbligatorio di alcuni dati: Divise nel caso di inserimento documenti per operatori esteri non aderenti all euro presentatori (aziende che presentano l'intrastat) e di alcuni altri che però non sono obbligatori potendo inserirli anche durante l'imputazione delle fatture e sono: merci abituali operatori comunitari (fornitori/acquirenti abituali delle merci presenti in fattura) La procedura prevede, come informazione da inserire, la fattura di acquisto o cessione (a scelta dell utente in forma dettagliata o riepilogativa) dando luogo in automatico al raggruppamento, a norma di legge, dei parametri richiesti (merci, natura transazione, regime etc.). L utente potrà in qualunque momento aggiungere nuove fatture, effettuare delle rettifiche ai riepiloghi già presentati (rettifiche periodi precedenti TER) o note d accredito su fatture nel medesimo periodo di riferimento, produrre stampe di prova per periodo e per obbligo di tipo di presentazione (mese/trimestre). Il modulo prevede la stampa in formato grafico pdf dei vari modelli ministeriali, è indispensabile l installazione del software Pdffactory. 6

7 Menù della procedura con le scelte operative previste: 2 - ARCHIVIO DIVISE.- E' l'archivio in cui sono memorizzate tutte le divise giornaliere usate dall utente per l'immissione dei documenti; è obbligatoria la codifica delle valute da utilizzare ma non la valorizzazione del tasso di cambio in quanto se non memorizzato può essere specificato direttamente nella gestione del documento. La Gestione consente l'<i>mmissione, la <V>ariazione e l'<a>nnullamento delle valute e rispettivi tassi di cambio, relativamente ai vari giorni del mese di validità indicato. 7

8 Ad inizio anno le divise NON devono essere ricodificate ma sarà possibile selezionare direttamente la divisa ed abbinare i nuovi tassi di cambio. Immissione: la funzione va utilizzata solamente per codificare un valuta inesistente in archivio, la divisa deve essere codificate utilizzando il codice ISO a 2 caratteri del paese, ad esempio EU per l euro, GB per la sterlina inglese ecc ; Variazione: utilizzare il tasto per variare i dati di una valuta oppure per inserire i tassi di cambio nei vari mesi/anni da gestire. Per accedere alla gestione della valuta indicare direttamente il codice della valuta oppure premere il tasto F9 per ricerca in archivio delle valute codificate; Annullamento: dopo aver specificato la valuta e periodo (mese/anno) la funzione richiede se eliminare solo i vari tassi di cambio per il periodo selezionato oppure se eliminare del tutto la divisa dall archivio. I campi previsti in gestione sono: -codice: codice della valuta (iso paese 2 caratteri) -mese: mese di riferimento tassi di cambi per la valuta in gestione -anno: anno di riferimento -iden: sigla iso-alfa3 delle valute (ad esempio EUR per Euro, CHF per franco svizzero ecc..) oppure una sigla a piacere identificativa della valuta -descrizione: descrizione nominativa della valuta -S/N: campo impostato in automatico a valore S -iso: codice iso paese della valuta compilato in automatico in base al codice della valuta In base al mese/anno di riferimento selezionato vengono abilitate le caselle previste per i vari giorni di validità del tasso di cambio: è possibile indicare manualmente in ogni casella il tasso di cambio previsto e sono presenti delle funzioni di utility per copia dei valori di cambio: tasto F4 assegna il tasso di cambio presente nella casella dove è posizionato il cursore a tutte le caselle vuote successive; tasto F2 permette di copiare nella casella dove è posizionato il cursore il tasso di cambio impostato nella casella precedente. 8

9 3 - ARCHIVIO MERCI. In fase d installazione l archivio viene fornito vuoto per quanto riguarda le voci doganali dei beni mentre risultano precaricati i vari codici CPA dei Servizi. L utente può memorizzare le merci abitualmente utilizzate. Dal programma di gestione fatture intrastat è possibile memorizzare in automatico la merce dichiarata in questo archivio. La merce può essere codificata mantenendo come codice archiviazione l effettiva voce doganale della merce oppure utilizzare un codice mnemonico per la codifica. Le voci previste nella gestione Servizi sono codificate utilizzando il relativo codice CPA. In fase di variazione/annullamento dando il codice di archiviazione si accede direttamente ai dati codificati, oppure inserendo le iniziali e premendo il tasto F9 e possibile effettuare una ricerca che viene effettuata non sulla descrizione della merce ma sul contenuto del codice di archiviazione; per tanto se è stata utilizzata una codifica alfabetica per la ricerca inserire le lettere iniziali, altrimenti se la codifica è stata effettuata utilizzando delle cifre inserire le prime cifre della nomenclatura per effettuare la ricerca in archivio. I campi previsti sono: codice merce: e' il codice di archiviazione della merce. Il codice di 8 caratteri può essere l effettiva voce doganale della merce oppure una codifica mnemonica. L eventuale ricerca avviene sul contenuto di questo campo e non sulla descrizione della merce. CPA: Codice del servizio: indicare il codice del servizio previsto descrizione: merce pericolosa: sono tre righe di descrizione doganale della merce. in caso di merce pericolosa indicare il codice udg della merce statistica: campi riservati all effettivo codice di nomenclatura combinata della merce. Indipendentemente dal tipo di codifica adottato la compilazione di questo campo con l effettivo codice doganale della merce per la gestione di fatture Beni è obbligatorio. Nella gestione fatture/rettifiche il codice di archiviazione della merce dopo conferma viene sostituito con il contenuto del campo statistica. q.suppl. (S/N): indica se a questa merce va associata la quantità supplementare obbligandone o meno la compilazione del campo. Gli utenti che dispongono del servizio di controllo della validità della voce doganale possono omettere la compilazione di questo campo in quanto il test verrà eseguito dal programma di controllo. data agg.: data di aggiornamento della statistica. Per quanto riguarda la gestione intrastat non si rende necessaria la compilazione della sezione Tributi ricorrenti ; funzione utilizzabile dal modulo bolla doganale. 9

10 (esempio beni) (esempio Servizi) 5 ANAGRAFICA PRESENTATORI. Questo programma permette di gestire l anagrafica dei soggetti obbligati che acquistano o cedono beni o servizi all interno della comunità, per poter essere gestito un presentatore deve essere obbligatoriamente codificato in questo archivio. Le funzioni previste dalla gestione sono: 1) gestione anagrafica: permette la gestione delle varie informazioni anagrafiche del presentatore 2) azzera progressivi annuali: prima di iniziare le operazioni di inserimento documenti per un nuovo anno utilizzare questa funzione per azzerare gli ammontari operazione dell anno precedente (il totale annuale dell anno precedente verrà riportato come valore presunto per il nuovo anno) ed effettuare il controllo ed eventuale aggiornamento della periodicità di presentazione degli elenchi in base ai scaglioni specificati in tabella 606 (codice elemento 10 ): per presentatori che nel corso dei singoli trimestri non hanno mai superato la soglia dei euro verranno aggiornati come tipo periodicità Trimestrale (non esistono più gli annuali), presentatori che hanno movimentato almeno in 1 dei trimestri un volume d affari superiore ai euro verranno aggiornati/mantenuti come periodicità Mensili. 3) elenco presentatori: viene presentato un elenco a video delle varie anagrafiche memorizzate 4) visualizza presentatori: presentazione a video delle varie informazioni memorizzate in una determinata anagrafica in fase di sola visualizzazione, non è possibile modificare i dati 10

11 In fase di Immissione è possibile codificare l anagrafica utilizzando un codice mnemonico o alfabetico oppure utilizzare gli 11 caratteri della partita iva. In fase di Variazione/Annullamento è possibile accedere all anagrafica digitando il codice di archiviazione oppure inserire le lettere iniziali + tasto F9 per effettuare una ricerca sul campo del codice presentatore, oppure F1 per ricerca sulla ragione sociale del presentatore, oppure tramite il tasto F8 posizionarsi sul campo apposito ed effettuare una ricerca in base alla partita iva. Le informazioni richieste sono: pers. fisica (S/N): va indicato se il contribuente è una persona fisica(s) o una azienda(n) t.ser.: Acq./Cess: indicare la tipologia di documenti previsti da presentazione: indicare la periodicità di presentazione degli elenchi: M per Mensile oppure T per trimestrale tipo dichiarazione <M>ensile <T>rimestrale classe di fatturato maggiore di euro inferiore a euro cliente: Codice fiscale: p.iva prec.: scade p.iva corrente codice cliente contabile (da compilare solo per coloro che fattureranno le operazioni con il modulo di Fatturazione Forspedg). eventuale codice fiscale. partita IVA precedente. eventuale data di cambio partita IVA. Partita iva contribuente, obbligatoria. 11

12 Gli ulteriori dati anagrafici richiesti sono: persona fisica: cognome cognome del soggetto obbligato nome nome del soggetto obbligato data nascita data di nascita del soggetto obbligato comune (stato) comune ed eventuale stato estero di nascita. prov. provincia del comune di nascita (per gli italiani) telefono telefono del soggetto obbligato sesso indicare M per sesso maschile F per sesso femminile soggetto diverso da persona fisica: ragione soc. ragione sociale del soggetto obbligato indirizzo indirizzo del soggetto obbligato telefono telefono del soggetto obbligato comune comune di residenza del soggetto obbligato cap. CAP del comune di residenza del soggetto obbligato prov. provincia di residenza del soggetto obbligato Dal 2010 con i nuovi layout frontespizi cmq i dati anagrafici non sono più previsti, nei nuovi moduli verranno riportati solo partita iva e nominativo del soggetto obbligato. 1^ presentazione acqu./cess.: In fase di immissione di una nuova anagrafica vengono barrate in automatico le due caselle con "X", se non si tratta effettivamente della prima presentazione intrastat in assoluto per questo contribuente rimuovere le X. Il flag verrà rimosso alla prima stampa definitiva dei riepiloghi. Cessazione o variazione partita iva: barrare con "X" in caso di cessazione attività o di variazione partita iva. deleghe (acquisti/cessioni) flag progressivi riferimento puramente descrittivo, a solo uso interno, sulle deleghe con il campo valorizzato ad S si accederà alla nuova finestra che contiene la valorizzazione e suddivisione dei progressivi movimentati distinti tra Beni e Servizi, tra Acquisti e Cessioni e separati per tri- mestre. 12

13 Qualora per il contribuente si superi la classe di fatturato, in gestione documenti si avrà la segnalazione opportuna di cambiare la periodicità di presentazione degli elenchi. Presentatori trimestrali per cambio periodicità Le fatture degli operatori trimestrali vanno cmq inserite in gestione attribuendo le singole fatture al mese di competenza, ad esempio fatture di gennaio su mese 01, fatture febbraio su mese 02 ecc in modo che in fase di stampa controllo si ottiene l elenco per mese, nelle stampe doganali di riepilogo indicando il trimestre verranno presi cmq i mesi di riferimento. Inoltre in questo modo si potrà eseguire l automatico controllo e valorizzazione dei flag opportuni nel caso di sforatura dello scaglione nel corso del primo o secondo mese del trimestre. Se invece il presentatore trimestrale non sfora gli ammontari previsti allora è possibile inserire tutte le fatture del trimestre sull ultimo mese dello stesso. Nel caso il presentatore trimestrale sfori la soglia nel terzo mese del trimestre verrà data segnalazione e la presentazione va fatta cmq come trimestrale per il trimestre completo. Al termine della presentazione variare l anagrafica del presentatore e cambiare la periodicità da T di trimestrale ad M di mensile. Già il primo mese del trimestre successivo verrà presentato con periodicità mensile. Nel caso il presentatore trimestrale sfori la soglia nel corso del primo o secondo mese del trimestre verrà data segnalazione ed in automatico in anagrafica verrà valorizzato il flag di cambio periodicità con codice 8 nel caso si sfori nel corso del primo mese del trimestre, oppure con codice 9 nel caso si sfori nel corso del secondo mese del trimestre. Andrà fatta la presentazione come trimestrale e il flusso verrà valorizzato con il flag opportuno al campo11 del flusso frontespizio e nella stampa del frontespizio verrà barrata la casella opportuna. Al termine della presentazione modificare in anagrafica presentatori il flag di presentazione elenchi da T di trimestrale ad M di mensile, in questo modo il flag di cambio periodicità (8 o 9) nella finestra dei progressivi verrà automaticamente rimosso. Andranno in seguito inseriti i movimenti dei 2 mesi o ultimo mese mancante come Mensile e presentato l elenco. Nel caso fossero già stati inseriti i movimenti trimestrali con sforatura degli scaglioni nel primo o secondo mese del trimestre, e quindi in gestione fatture si è già avuta la segnalazione di cambio periodicità, prima di installare l aggiornamento 1.32 che introduce queste novità di gestione, è possibile valorizzare manualmente il codice 8 o 9 in anagrafica presentatori, nel campo cambio periodicità Acquisti o nel campo cambio periodicità Cessioni con F9 si può selezionare il flag desiderato selezionando la scelta desiderata: Valore presunto d affari acquisti cessioni In caso di utilizzo della funzione 2 di azzeramento progressivi annuali i campi riporteranno il totale ammontare valorizzati l anno precedente. Per i presentatori Mensili riscontrando un valore presunto d'affari superiore ai 20 milioni di euro in gestione fatture sarà obbligatorio compilare i dati statistici (resa, mezzo trasporto e "valore statistico"), in caso di presenza di un valore inferiore in gestione sarà possibile omettere la compilazione dei campi statistici. Per i presentatori mensili, permanendo l obbligo di presenta- 13

14 zione mensile delle dichiarazioni per l anno in corso, questo sarà il campo nel quale verrà effettuato il controllo di congruità del tipo di presentatore,quindi per soggetto mensile dovrà contenere almeno un importo maggiore ai Euro. flusso numero progressivo di presentazione flussi in Dogana,la numerazione è legata alla firma intrastat specificata in fase di stampa definitiva riepiloghi. Per firme codificate con flag A di Azienda (valorizza nel frontespizio i soli dati del soggetto obbligato) il contatore viene gestito in anagrafica del presentatore mentre per firme codificate con flag S di spedizioniere (valorizza nel frontespizio dati soggetto obbligato+soggetto delegato) il contatore viene gestito in tab ARCHIVIO ACQUIRENTI/FORNITORI ESTERI Il programma consente di gestire i dati relativi agli operatori esteri abituali per i presentatori; non è obbligatorio codificare gli operatori esteri a priori in quanto sarà possibile memorizzare i nuovi soggetti direttamente dalla gestione fatture. La ricerca e la memorizzazione dei soggetti esteri è legata alla singola scheda anagrafica presentatore, oltre ai dati ripetitivi anagrafici dei soggetti è possibile memorizzare le merci/servizi abitualmente utilizzati, anche queste verranno aggiornate e memorizzate dalla gestione documenti. I dati presenti in anagrafica verranno proposti in automatico nella gestione dei documenti velocizzandone la compilazione. Una volta selezionato il presentatore per il quale gestire gli operatori esteri verranno presentati i soggetti eventualmente già memorizzati, dare invio sulla riga piena per accedere in variazione all anagrafica, invio su riga vuota per effettuare un nuovo inserimento oppure ctrl-k per cancellare un soggetto. I dati richiesti sono: presentatore: codice anagrafica del presentatore al quale abbinare/gestire gli operatori esteri. acqui./forn: stato: p.iva: codice ISO paese (tabella 110) dell' operatore estero partita IVA dell'operatore 14

15 rag. sociale: ragione sociale dell operatore estero natura transazione: inserire la natura transazione abituale dei documenti gestiti per l operatore (tabella 135) resa: inserire la condizione di resa abituale (tabella 150) codice modo trasporto: inserire il codice di trasporto abituale (tabella 130) codice paese provenienza acquisti: i codici iso dei paesi vengono impostati in automatico in base codice paese origine acquisti al codice iso della partita iva estera del soggetto codice paese destinazione cessioni provincia: inserire il codice provincia del presentatore Servizi modalità incasso: inserire la modalità d incasso abituale dei servizi, A ccredito, B onifico X altro modalità di erogazione: inserire la modalità d erogazione, I stantanea o R più riprese paese di pagamento: inserire il codice iso del paese di pagamento, dove in riferimento alla circolare 36E del Agenzia delle Entrate si intende il Paese in cui il corrispettivo entra nella disponibilità del beneficiario. Successivamente si apre la finestra dove è possibile memorizzare per il soggetto estero le merci abitualmente utilizzate nelle dichiarazioni Beni oppure i CPA abitualmente utilizzati nelle dichiarazioni dei Servizi. Le funzionalità sono le medesime della gestione anagrafiche estere, quindi invio riga vuota per nuovo inserimento, invio su riga piena per variazione, ctrl-k per cancellare una riga selezionata. Sul campo codice merce con F9 è possibile ricercare una merce codificata nell archivio merci, oppure saltare il campo ed inserire solamente la voce doganale della merce e relativa descrizione senza memorizzare la merce del soggetto estero anche in archivio merci. Ricordiamo che comunque dalla gestione fatture, che una merce sia memorizzata in archivio merci o meno, una volta utilizzata nella dichiarazione intrastat per un soggetto estero memorizzato in archivio, la merce viene legata all anagrafica del soggetto estero come merce abituale. 15

16 7 - CANCELLA FATTURE/RETTIFICHE X PERIODO Il programma consente di eliminare dall'archivio i dati delle fatture e/o rettifiche, Beni e/o Servizi presenti selezionandole per presentatore e per periodo. I dati richiesti sono: Acquisti/Cessioni Contribuente Cod.cliente Tipo registrazioni inserire la tipologia di registrazioni da cancellare inserire la tipologia di presentatore per il quale cancellare i documenti, M per Mensile, T per trimestrale, A per annuale inserire il codice anagrafica del presentatore per il quale eliminare le registrazioni inserire la tipologia di registrazioni da cancellare, O per operazioni fatture, R per registrazioni di rettifiche 8 - CREA STORICO ANNO Il programma si utilizza per creare l'archivio storico sul quale si andranno a memorizzare le operazioni. Dal programma di stampa riepiloghi, stampando in definitivo l elenco, le fatture queste vengono automaticamente salvate nell archivio storico dell anno di competenza. Per le rettifiche invece esiste una opzione apposita da attivare a seconda delle richieste del cliente per archiviare o meno in automatico anche questa tipologia di registrazioni. Per consentire tali funzionalità devono esistere per gli anni i corrispondenti archivi storici; la creazione degli storici dovrà essere fatta ad inizio anno, comunque in cason di mancanza degli archivi storici all atto della prima stampa in definitivo dei riepiloghi gli archivi verranno creati in automatico. Per la creazione il programma richiede inizialmente una "password" di protezione ( digitare INTRA, in maiuscolo) e l'anno per il quale si intende creare l'archivio. Alla conferma dei dati richiesti se il corrispondente archivio storico fosse già esistente ne viene data segnalazione ACQUISTI/CESSIONI Beni-Servizi Questo programma permette di inserire, fattura per fattura, gli acquisti e/o le cessioni di ciascun soggetto obbligato per le categorie Beni o Servizi, in fase di accesso al programma viene richiesto appunto di specificare la categoria da gestire. In fase di accesso innanzitutto vengono richiesti i riferimenti del presentatore per il quale gestire le registrazioni e se già presenti registrazioni in archivio per il periodo selezionato queste vengono presentate in elenco a video. Tutte le registrazioni vengono legate x presentatore e x operatore estero. I dati richiesti in accesso sono: Acq/Cess tipologia fatture, acquisti o cessioni Presentatore inserire il codice anagrafica del presentatore (soggetto obbligato) per il quale gestire le registrazioni; con F9 è possibile fare una ricerca in archivio sul campo del codice anagrafica, o con F8 effettuare la ricerca in base alla partita iva, oppure con F1 fare una ricerca sul campo della ragione sociale 16

17 Inserito il codice presentatore viene presentata la finestra con gli operatori esteri abituali memorizzati per il presentatore, selezionando un operatore estero verranno presentate solo le fatture eventualmente già memorizzate solo dell operatore estero selezionato, facendo ESC invece dalla finestra di presentazione soggetti esteri e lasciando quindi vuoti i campi di iso e partita iva estera verranno presentate tutte le fatture memorizzate per il presentatore selezionato e per tutti gli operatori esteri. In fase di immissione di una nuova fattura se il soggetto estero è stato selezionato inizialmente dalla presentazione verrà inserito in automatico nella registrazione, se invece in fase di accesso non è stato selezionato un operatore estero specifico verrà richiesta l immissione dell informazione prima di inserire il nuovo documento. Nel caso il cliente/fornitore estero NON fosse codificato in archivio ne viene data segnalazione e viene richiesto se codificare il soggetto estero; consigliamo i clienti man mano che utilizzano nuovi soggetti esteri, o non codificati in precedenza, di memorizzare le anagrafiche in archivio in quanto compilando i dati ripetitivi e memorizzando in automatico dopo ogni inserimenti le voci doganali abitualmente utilizzate la gestione dell immissione documenti risulta più veloce. Dopo aver selezionato o meno l operatore estero verrà richiesto di inserire il mese/trimestre ed anno dei documenti da gestire per il presentatore selezionato e successivamente una data di presentazione dei documenti, per vedere tutti i documenti pre-caricati inserire la data di inizio mese/trimestre in quanto l elenco dei documenti viene filtrato in base alla data specificata e per i documenti con data successiva/uguale a quella indicata. Dall elenco della presentazione fatture in archivio con il tasto F9 è possibile eseguire in automatico dalla gestione la stampa di controllo fatture in dettaglio. 17

18 Se sono presenti fatture già memorizzate verranno presentate a video. Per la gestione rimangono le solite funzioni, invio su riga vuota per inserire un nuovo documento, invio su riga piena per variare una registrazione esistente, ctrl-k su una riga per cancellare il documento inserito. GESTIONE DICHIARAZIONE FATTURE BENI Accedendo ad una registrazione la nuova gestione è suddivisa in 2 o più finestre a seconda del numero di singoli/dettagli presenti: una prima finestra con i dati generali di testata della fattura e valori di totale documento e totale massa; seguono le videate relative ai dati dei vari possibili dettagli merce presenti nella fattura. (prima finestra dati generali/totali del documento) 18

19 Gestione generale e totali del documento FORSPED-G - GESTIONE INTRASTAT (F)attura/(N)ota accredito: dato richiesto solo in fase di Immissione di un nuovo documento, specificare la tipologia del documento ed indicare F se trattasi di una fattura oppure indicare N se si sta inserendo una nota accredito nel medesimo periodo di riferimento, quindi su una fattura inserita sempre nello stesso periodo, per note accredito a fatture dei periodi precedenti si utilizza la gestione rettifiche (Ter). Nel caso venga inserita una Fattura nel campo successivo indicare il numero di riferimento del documento e poi la data di registrazione; nel caso venga inserita una Nota di accredito indicare nel campo successivo il numero di riferimento della nota accredito e nel campo successivo la data della nota accredito. Nel successivo campo fattura deve essere indicata la fattura o le fatture presenti tra le varie registrazioni dalle quali la nota di accredito andrà a decurtare l importo, infatti nei riepiloghi verrà generata una unica riga per la differenza tra importo fattura e nota accredito; dal campo fattura con il tasto F9 è possibile avere l elenco a video delle fatture presenti per il periodo di dichiarazione, selezionare ad invio la fattura o le più fatture da legare alla nota di accredito. N.doc.: numero di riferimento del documento data doc.: data di riferimento del documento tipo riepilogo: inserire ai fini instratat come deve essere considerata la riga nella generazione del riepilogo; con il tasto F9 è possibile vedere le 3 tipologie: (C)ompleto: i dati verranno considerati ai fini completi quindi sia fiscale che statistico e compilate in base alla normativa le colonne previste per i moduli acquisti/cessioni. Per presentatori mensili i dati statistici (resa-modo trasporto-valore statistico) verranno richiesti e mantenuti se in anagrafica nelle caselle valore presunto d affari è presente un valore superiore ai 20 milioni di euro, se sarà presente un valore inferiore o vuoto i dati non verranno richiesti in quanto definito il presentatore come inferiore ai limiti e non obbligato alla dichiarazione dei dati statistici; (F)iscale: i dati nei riepiloghi verranno riportati solamente ai fini fiscali, non vengono richiesti i dati statistici in quanto non previsti da normativa; (S)tatistico: i dati nei riepiloghi verranno riportati solamente ai fini statistici, inserire comunque l ammontare operazione in quanto servirà per il conteggio del valore statistico ma il valore del documento non apparirà come previsto nel riepilogo. Se l operatore estero è memorizzato in archivio i seguenti dati risulteranno già presenti nel documento, possono comunque essere variati tornando con la freccia verso l alto nei campi da aggiornare, altrimenti saranno vuoti ed andranno valorizzati: nat.tra.: inserire la natura transazione riferita al documento, con il tasto F9 è possibile vedere le varie tipologie previste e codificate in tabella 135; resa: inserire la condizione di consegna prevista, con il tasto F9 è possibile vedere le varie tipologie previste e codificate in tabella 150; modo trasporto: inserire la metodologia del trasporto, ad esempio 3 per trasporto su strada, con il tasto F9 è possibile vedere le varie tipologie previste e codificate in tabella 130; pro.: codice iso del paese di provenienza del soggetto estero nel caso di registrazioni di acquisti, oppure provincia di provenienza nel caso di registrazioni di cessioni; ori.: codice iso del paese di origine della merce (previsto solo per registrazioni di acquisti); dest.: codice provincia di destinazione delle merce nel caso di registrazioni di acquisti, oppure codice iso del paese di destinazione del soggetto estero nel caso di registrazioni di cessioni; 19

20 massa netta totale: massa netta totale della merce (comprensiva quindi dei valori dei vari dettagli); inserendo il totale della massa se la fattura avrà 1 unico dettaglio il valore verrà riportato in automatico nel singolo, se invece la fattura avrà più dettagli in ogni singolo andrà specificata la massa netta di competenza (con messaggi ad inizio finestra di controllo sul valore residuo) e alla fine della gestione dettagli il programma effettuerà un controllo di quadratura tra la sommatoria dei valori dei dettagli e quanto specificato in testata; in caso di differenze ne viene data segnalazione e sarà possibile mantenere il controllo e verificare quanto imputato nei dettagli oppure Forzare il valore totale in base alla sommatoria dei valori dei vari dettagli; in alternativa è possibile lasciare il campo vuoto e a fine gestione dettagli il campo verrà valorizzato con la sommatoria dei valori dei singoli; divisa: indicare la divisa di fatturazione del documento, con F9 è possibile scorrere l elenco delle valute codificate in archivio; per default la valuta è EU per euro; cambio: tasso di cambio della valuta selezionata; se in archivio valute la divisa è stata memorizzata senza indicare il tasso di cambio è possibile indicarne manualmente il valore; valore doc.tot.: valore merce totale del documento (comprensivo quindi dei valori dei vari dettagli); inserendo il totale del valore se la fattura avrà 1 unico dettaglio il valore verrà riportato in automatico nel singolo, se invece la fattura avrà più dettagli in ogni singolo andrà specificato il valore merce di competenza (con messaggi ad inizio finestra di controllo sul valore residuo) e alla fine della gestione dettagli il programma effettuerà un controllo di quadratura tra la sommatoria dei valori dei dettagli e quanto specificato in testata; in caso di differenze ne viene data segnalazione e sarà possibile mantenere il controllo e verificare quanto imputato nei dettagli oppure Forzare il valore totale in base alla sommatoria dei valori dei vari dettagli; in alternativa è possibile lasciare il campo vuoto e a fine gestione dettagli il campo verrà valorizzato con la sommatoria dei valori dei singoli; Spese: specificare la valuta nella quale conteggiare eventualmente le spese; non indicare valori totali, in caso di indicazione manuale delle spese per il conteggio del valore statistico nei vari dettagli andrà inserito l eventuale ammontare di spese comunitarie o nazionali; per default la procedura prevede per i soggetti mensili un conteggio in automatico della spese con un valore in percentuale rispetto al valore della merce che viene effettuato nei dettagli dopo aver inserito il valore merce del dettaglio, il conteggio prevede una percentuale per spese comunitarie e una percentuale per spese nazionali con controllo di valore minimo/massimo applicabile; le percentuali di conteggio e i valori minini/massimi di controllo sono personalizzabili da parte dell utente in gestione della tabella 286, codice elemento vuoto: 20

21 Num.tot.dettagli: per default il numero dettagli impostato è 1, è possibile indicare direttamente dai totali di quanti dettagli si formerà la fattura; dalla gestione dettagli sarà comunque possibile aggiungere dei dettagli oppure togliere dei dettagli. Immissione, selezione dei dettagli merce Solamente in fase di immissione documenti se il soggetto estero è codificato in archivio clienti/fornitori esteri appare la finestra con la presentazione delle merci abituali utilizzate dal soggetto estero: non volendo selezionare una merce abituale, oppure nel caso la merce da dichiarare non sia presente tra quelle abitualmente utilizzate premere il tasto ESC e passare alla generazione manuale dei dettagli, se l operatore è codificato anche inserendo una nuova merce verrà memorizzata come abituale e presentata all atto della prossima immissione documento. Per selezionare invece 1 o più merci abituali spostarsi con le frecce tra le varie merci, per selezionare le merci premere il tasto invio in corrispondenza delle merci individuate, le merci selezionate saranno contraddistinte da un flag * asterisco al fianco del codice, per deselezionare una merce erroneamente prescelta premere di nuovo il tasto invio sulla merce avente il flag * di selezionata; una volta terminata la selezione delle merci premendo ESC si passerà alla finestra di inserimento/variazione dei dettagli e i vari singoli risulteranno già creati in base alle merci abituali scelte in precedenza. (esempio selezione merce e successiva videata di elenco singoli con il dettaglio già creato) 21

22 Nel caso non siano state selezionate le merci dalla finestra dettagli dare invio sulla riga vuota per inserire un nuovo dettaglio; con ctrl-k sarà possibile eliminare un dettaglio creato. Nel caso i dettagli siano stati generati in automatico dalla selezione delle merci abituali posizionarsi con le frecce o con il mouse sul dettaglio desiderato e dare invio sulla riga piena per accedere in variazione della registrazione. Gestione dettagli merce In caso di unico dettaglio della fattura i valori di natura transazione, mezzo di trasporto, massa netta e valore documento verranno riportati in automatico in base a quanto impostato nella gestione della videata del totale fattura. tra.: natura transazione cod.merce: in caso la merce non sia stata selezionata tra quelle abituali è possibile effettuare con il tasto F9 una ricerca nell archivio merci, se la merce non è memorizzata in archivio merci inserendo in questo campo un codice non presente è possibile memorizzarlo in archivio merci; 22

23 nel caso di voglia indicare manualmente la voce doganale senza memorizzare la merce in archivio merci lasciare vuoto il campo. Se il soggetto estero è memorizzato in archivio in qualsiasi caso di utilizzo della merce verrà memorizzata nell archivio delle merci abituali del soggetto estero. voce dog.: voce doganale della merce; per gli utenti che hanno acquistato il servizio di controllo dopo aver dato invio sul campo si attiveranno i controlli della voce doganale che daranno eventuale segnalazione d errore oppure indicazione di eventuale obbligo utilizzo della quantità supplementare, sempre nel caso sia attivo il servizio di controllo se non viene data nessuna segnalazione la merce è corretta (non scaduta o inesistente) e non prevede quantità supplementare; descrizione merce: descrizione merce, dato opzionale; mez.: mezzo di trasporto, riportato in automatico dalla finestra dei dati generali/totali del documento; paesi: codici iso dei paesi di provenienza/origine/provincia, riportati in automatico dalla finestra dei dati generali/totali del documento; massa netta: massa netta del dettaglio merce fattura; se la merce non prevede quantità supplementare è un dato obbligatorio; se la merce prevede quantità supplementare è un dato opzionale e viene saltato automaticamente il campo; q.suppl.: eventuale quantità supplementare della merce se prevista dalla taric della voce doganale; divisa: indicare la divisa di fatturazione del documento, con F9 è possibile scorrere l elenco delle valute codificate in archivio; per default la valuta è EU per euro; cambio: tasso di cambio della valuta selezionata; se in archivio valute la divisa è stata memorizzata senza indicare il tasso di cambio è possibile indicarne manualmente il valore; valore documento: inserire il valore fattura del dettaglio I successivi 3 campi di divisa/cambio/ammontare valuta vengono automaticamente saltati nel caso di documenti di cessione; nel caso di registrazione di acquisti per soggetti esteri aderenti all euro (ad esempio paese DE) i valori vengono automaticamente compilati ricopiando i valori dei campi precedenti; nel caso di acquisti per soggetti NON aderenti all euro (ad esempio paese GB) la divisa verrà impostata in automatico in base al codice iso dell operatore estero, se non presente il tasso di cambio in archivio valute sarà possibile indicare manualmente il tasso di cambio da utilizzare, la casella ammontare in valuta verrà valorizzata in automatico con il controvalore in valuta estera del valore documento in base al tasso di cambio specificato. comun.: inserire manualmente eventuale importo delle spese comunitarie che in base alla resa e alla tipologia della registrazione (acq/cess) andranno o meno ad incidere nel conteggio del valore statistico; se attivo il conteggio automatico delle spese in percentuale sul valore merce il conteggio verrà fatto in automatico; naz.: inserire manualmente eventuale importo delle spese nazionali che in base alla resa e alla tipologia della registrazione (acq/cess) andranno o meno ad incidere nel conteggio del valore statistico; se attivo il conteggio automatico delle spese in percentuale sul valore merce il conteggio verrà fatto in automatico; ammontare operazione: verrà impostato in automatico in base al valore documento ; 23

24 val.statistico: per soggetti mensili obbligati all inserimento dei dati statistici inserire il valore statistico del documento della transazione, nel caso sia attivato il conteggio automatico delle spese il campo verrà valorizzato in automatico in base al valore documento e al valore delle spese conteggiate ed in base alla tipologia di operazione (acq./cess.) e alla condizione di consegna (resa). Successivamente, nelle registrazioni di acquisti e nel caso di voglia eseguire la stampa riepilogativa ai fini Iva, vengono riproposti i dati relativi alla voce di fatturazione e nel caso di merce codificata in archivio merci e completa di aliquota IVA ci si troverà proposta la liquidazione; in caso contrario si dovrà imputare l aliquota voluta. Si rammenta che a seconda del tipo di dichiarazione da rendere, mensile o trimestrale e tipo riepilogo Completo-Fiscale-Statistico, vengono abilitati o disabilitati i campi secondo normativa. 24

25 GESTIONE DICHIARAZIONE FATTURE SERVIZI Le funzioni di accesso al programma per selezione dati e presentatore, filtro per operatore estero ed eventuale memorizzazione in archivio clienti/fornitori esteri abituali, sono le medesime di quelle specificate nella gestione fatture Beni. Dopo la selezione del presentatore, operatore estero, periodo di competenza dichiarazioni, si ottiene l eventuale presentazione a video dei documenti già inseriti in archivio. Le funzioni di Immissione/Variazione/Annullamento sono le medesime della gestione fatture Beni. Gestione generale e totali del documento div: inserire la valuta di fatturazione del documento. Con F9 è possibile ricercare le valute memorizzate nell archivio divise. Le valute devono essere memorizzate in archivio, se non è specificato il relativo tasso di cambio ne viene data segnalazione ed è possibile indicarlo manualmente in gestione del documento. cambio: tasso di cambio per la valuta specificata in precedenza, letto dall archivio divise se valorizzato oppure gestibile manualmente nella dichiarazione. valore totale documento: inserire nella valuta specificata il totale valore fattura servizi. valore totale euro: se la valuta di fatturazione è diversa dall euro in base al tasso di cambio viene conteggiato in automatico il rispettivo controvalore in euro; se la valuta di fatturazione è in euro il campo contiene in automatico il valore replicato dal campo precedente valore totale documento. modalità di erogazione: indicare la modalità di erogazione del servizio, le scelte previste da tracciato dogana sono: I per istantanea oppure R per più riprese. modalità di incasso: indicare la modalità di incasso del servizio, le scelte previste da tracciato dogana sono: A per accredito, B per bonifico, X altro. iso paese pagamento: inserire il codice ISO paese del pagamento, dove in riferimento alla circolare 25

26 36E del Agenzia delle Entrate si intende il Paese in cui il corrispettivo entra nella disponibilità del beneficiario. La normativa non chiarisce tutti i casi, secondo interpretazioni dei responsabili Intrastat della Dogana di Roma si possono verificare i seguenti casi: a. Caso di acquisti di Servizi (Servizi Ricevuti) un operatore economico italiano riceve un servizio da un operatore economico francese: i. L operatore economico italiano ha un conto corrente bancario in Italia e fa un bonifico verso un conto corrente francese il cui IBAN inizia con il codice paese della Francia (FR): il paese di pagamento sarà Francia (FR). ii. L operatore economico italiano ha un conto corrente bancario in Francia e fa un bonifico verso un conto corrente francese il cui IBAN inizia con il codice paese della Francia (FR): il paese di pagamento sarà sempre Francia (FR). iii. L operatore economico francese ha un conto corrente bancario in Italia e riceve un bonifico dal un conto corrente italiano nel suo conto corrente italiano il cui IBAN inizia con il codice paese dell Italia (IT): il paese di pagamento sarà, questa volta, Italia (IT). b. Caso di cessioni di Servizi (Servizi Resi) un operatore economico italiano rende un servizio da un operatore economico francese: i. L operatore economico italiano ha un conto corrente bancario in Italia e riceve un bonifico da un conto corrente francese. Poiché il proprio conto corrente dove ha la disponibilità della somma ha il codice IBAN che inizia con il codice paese dell Italia (IT): il paese di pagamento sarà Italia (IT). ii. L operatore economico italiano ha un conto corrente bancario in Francia e riceve un bonifico dal conto corrente francese dell operatore francese a cui è stato reso il servizio. Poichè il conto corrente dell italiano dove si verifica la disponibilità della somma ha il codice IBAN che inizia con il codice paese della Francia (FR): il paese di pagamento sarà Francia (FR). num.tot.dettagli: numero totale dettagli/singoli della fattura, in base a quanti codici CPA servizi sono da indicare nella fattura. Se viene impostato 1 dettaglio i valori della videata totali verranno copiati in automatico nel dettaglio. Nella gestione dettagli come per la gestione beni è possibile inserire/eliminare i dettagli ed il campo del totale dettagli viene aggiornato di conseguenza. Come per la gestione dettagli in caso di squadratura di valore tra la sommatoria dei dettagli e il totale del documento ne viene data segnalazione con possibilità di mantenere il controllo (tasto invio) oppure F di forzatura per aggiornare il totale valore del documento in base alla sommatoria dei valori fattura dei dettagli. Dopo la gestione della videata totali vengono presentati gli eventuali dettagli già presenti nel documento (variazione); in fase di immissione la videata dettagli sarà vuota ed andranno inseriti i dettagli previsti dal documento. Le funzioni sono le medesime della gestione beni. 26

27 Immissione, selezione dei dettagli CPA/servizi Solamente in fase di immissione documenti se il soggetto estero è codificato in archivio clienti/fornitori esteri appare la finestra con la presentazione dei CPA servizi abituali utilizzate dal soggetto estero: non volendo selezionare un CPA abituale, oppure nel caso il CPA da dichiarare non sia presente tra quelli abitualmente utilizzati premere il tasto ESC e passare alla generazione manuale dei dettagli; se l operatore è codificato anche inserendo un nuovo CPA verrà memorizzato come abituale e presentato all atto della prossima immissione documento. Esempio dettaglio servizi acquisti: CPA: campo obbligatorio, inserire il codice del CPA servizio; i vari codici previsti sono stati importati in automatico in archivio merci abituali, con il tasto F9 è possibile effettuare una ricerca tra tutti i codici previsti (non vengono visualizzate le voci doganali beni memorizzate, solo le voci servizi) 27

28 oppure tramite il tasto F8 è possibile inserire una voce di ricerca ed effettuare una ricerca nella tabella delle solo macro categorie di servizi previsti che contengono la descrizione specificata in ricerca; Lasciando invece il campo descrizione di ricerca F8 vuoto verranno presentate tutte le macro categorie di servizi previsti. In entrambi i casi di ricerca, una volta selezionata una categoria, verranno visualizzati solo i CPA previsti per quella determinata categoria. valore doc.: inserire il valore fattura del servizio in base alla valuta specificata in testata del documento. valore euro: inserendo un valore documento in valuta estera (divisa specificata in testata) il campo viene valorizzato automaticamente con il controvalore in euro. Se il valore del documento è stato specificato in euro questo campo viene valorizzato replicando in automatico il valore inserito nel campo precedente. divisa/cambio/ammontare valuta: questi campi, solo per registrazioni di acquisti, vengono gestiti solamente nel caso di operatore estero non aderente all euro; rispetto all ammontare euro fornito il campo ammontare valuta viene valorizzato in automatico in base al tasso di cambio della valuta dell operatore estero che viene recuperato dall archivio divise se valorizzati i tassi di cambio oppure è possibile inserire manualmente nella dichiarazione il tasso di cambio da utilizzare. 28

29 Esempio gestione fatture servizi cessioni : FORSPED-G - GESTIONE INTRASTAT Rispetto agli acquisti la videata di gestione è identica per poter gestire registrazioni di fatture sia in Euro che in valuta estera. Esempio dettaglio fatture servizi cessioni : Rispetto alla gestione servizi acquisti i campi dell ammontare in valuta dell operatore estero non sono previsti. 29

30 12 - GESTIONE RETTIFICHE Beni-Servizi FORSPED-G - GESTIONE INTRASTAT Questo programma permette di inserire le rettifiche agli acquisti e/o alle cessioni di ciascun soggetto obbligato. Vengono effettuate solo in caso di variazioni su riepiloghi già presentati in Dogana. In caso di rettifica nella sezione Beni del numero di identificazione dell acquirente, o della nomenclatura combinata, o della natura della transazione, la normativa prevede la stampe delle rettifiche con l importo totale in detrazione con i dati fiscali errati e una seconda riga con l importo in maggiorazione con i dati fiscali corretti. In caso di rettifica nella sezione Beni dell ammontare delle operazioni o del valore statistico è prevista la stampa su un unica riga con l importo della rettifica, in maggiorazione o in detrazione. L impostazione del programma, è analoga a quello di imputazione delle fatture. Anche in questa gestione inizialmente viene richiesto di specificare la sezione ove gestire i documenti, Beni o Servizi: In fase di accesso selezionare la tipologia di rettifiche (Acquisti o Cessioni), il presentatore, e il periodo di riferimento. E possibile effettuare un filtro in presentazione registrazioni per operatore estero, lasciando vuoti i campi stato e operatore verranno presentate a video le eventuali registrazioni di rettifica inserite, specificando in testata un codice operatore estero verranno visualizzate le eventuali rettifiche presenti solamente per l operatore estero indicato. Le funzioni sono le medesime della gestione fatture, invio su riga vuota per inserimento di una nuova rettifica, invio su riga piena per variazione, ctrl-k per cancellare una rettifica esistente. 30