Bilancio 2014 Trasferimenti statali

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2 Bilancio 2014 Trasferimenti statali TRASFERIMENTI STATALI (stima) Compartecipazione IRPEF , ,63 Fondo ordinario ,70 Altri fondi , , ,00 Fondo sviluppo investimenti , , , , ,00 Compartecipazione all'iva ,90 Fondo sperimentale di riequilibrio , ,94 Fondo solidarietà comunale , ,00 Quota trattenuta per FSC , , , , , , ,00 0,26% 0,04% -24,82% 9,74% -43,35% (stima) L incremento dei trasferimenti statali del 2013 è stato solo apparente. Nella voce altri fondi infatti erano ricompresi anche i rimborsi IMU a compensazione dell imposta soppressa sull abitazione principale, sui fabbricati rurali e parzialmente sui terreni, per 260mila Euro. Come ormai prassi, i rimborsi confermati nel 2014 dovrebbero ammontare a 77mila euro. La differenza dovrà essere reperita attraverso la nuova TASI. Le continue modifiche alle norme sulla fiscalità degli enti locali rendono difficile comparare il gettito di un anno con quello dell anno successivo, ma è ancor più penalizzante l impossibilità di aver un dato storicizzato e serio su cui effettuare la programmazione e la redazione di un bilancio di previsione attendibile. Il balletto dei decreti legge sull IMU prima casa, sui terreni agricoli e sui fabbricati rurali (con l abolizione definitiva della prima, il ripristino con coefficienti diversi dei secondi, il rimborso da parte dello Stato dei terzi); la TARES nata l anno scorso tra mille difficoltà interpretative e che già è stata sostituita quest anno dalla TARI; l istituzione della TASI che prende il posto dell addizionale sulla TARES a favore dello Stato, diventando comunale, ed utilizzando la base imponibile dell IMU: è questa la cornice su cui si basa oltre il 62% delle entrate dei primi due capitoli del bilancio comunale. L'introduzione della TASI e l aumento dell IMU (con un gettito di poco superiore a 230mila Euro) non è in ogni caso sufficiente a compensare i tagli dei trasferimenti statali (270mila Euro), anche perché il suo maggior gettito rispetto all'imu sulla prima casa verrà incamerato dallo Stato, mentre peseranno ulteriormente gli effetti della spending review (con riduzioni che nel 2012 furono di euro, salite a nel 2013 e che nel 2014 raggiungeranno la cifra di euro circa. 2

3 Bilancio 2014 TASI TASI ,1% Abitazione principale ,00 (area detrazione) , ,00 con rimborso dallo stato per ,00 Imponibile 1^ casa ,00 Fabbricati rurali ,00 terreni ,00 aree fabbricabili ,00 altri fabbricati ,00 altri fabbricati cat. D , , ,00 La nuova TASI avrà l aliquota dell 1 per mille per tutte le tipologie di immobile. Nonostante il fondo stanziato dallo Stato risulti insufficiente, è stata istituita una detrazione sull abitazione principale di Euro 50,00 (introdotta senza applicare maggiorazioni a copertura del minor gettito). Nel caso l immobile sia occupato da persona diversa dal titolare del diritto reale, l occupante dovrà versare il 30% della TASI mentre il restante 70% sarà a carico del titolare. Poiché la base imponibile è la stessa dell IMU, con un aliquota di quattro volte inferiore, la detrazione sull abitazione principale avrà lo stesso effetto di quella di 200,00 Euro dell IMU stessa, mantenendo grosso modo la stessa area di esenzione. Bilancio 2014 IMU Novità IMU anche nel Definitivamente abolita quella sulla prima casa, purché non di lusso, sparisce pure quella sui fabbricati rurali, ma con rimborso del mancato gettito da parte dello Stato. Ritorna infine quella sui terreni agricoli, ma con una base imponibile ridotta (il coefficiente di rivalutazione passa da 110 a 75). Ridotta l aliquota sulle aree fabbricabili (per effetto della nuova TASI che sommata all IMU non può superare il 10,6 per mille), mentre restano invariate tutte le altre rispetto al Il gettito previsto ammonta ad Euro ,00. E intenzione dell Amministrazione istituire il servizio IMU e TASI facile, con l invio a casa di ogni cittadino dei calcoli relativi ad entrambe le tasse e gli F24 precompilati. Per evitare inutili disagi ed evitare sovrapposizioni con la TARI, le rate dovrebbero essere due con scadenza 16 giugno e 16 dicembre. Abitazione principale (solo le cat. A01 A08 o A09 e relative pertinenze) 0,40% Terreni agricoli 0,82% Aree edificabili 0,96% Tutti gli altri immobili 0,82% (per quelli di categoria D con lo 0,76% a favore dello Stato ed il restante 0,06% a favore del Comune). L abitazione principale (compresa quella non locata da persona residente in istituto di ricovero o sanitario di categoria A01-A08 o A09) ha diritto ad una detrazione annua di Euro 200,00 (più Euro 50,00 per ogni figlio residente fino a 26 anni fino ad un massimo di Euro ). Nel Piano Servizi Sociali è stato ampliato il fondo per situazioni di bisogno, a sostegno dei concittadini non in grado di provvedere al pagamento delle imposte e delle tasse comunali. 3

4 Bilancio 2014 Addizionale IRPEF Non è previsto alcun aumento quest anno, con la riconferma dell aliquota allo 0,15%, bensì un ampliamento della fascia d esenzione dell Addizionale IRPEF che da Euro 8.500,00 passa ad Euro ,00. E uno sforzo controtendenza che abbiamo considerato necessario visto il continuo inasprimento della pressione fiscale che grava su tutti i cittadini. E infatti continuata pure nel 2013 l erosione dei comuni bresciani che non hanno applicato l addizionale Irpef che sono ulteriormente diminuiti da 61 a 55. Dei restanti 151 (il 73,0%) solo due (erano quattro l anno precedente), hanno mantenuto un aliquota dello 0,10%. E evidente quindi che l aliquota dello 0,15% applicata dal nostro comune per l addizionale IRPEF, collocherà Verolavecchia anche quest anno nella fascia più bassa tra i comuni bresciani. Nessune dei due Comuni che hanno deliberato un aliquota più bassa, hanno però previsto esenzioni per le fasce di reddito più disagiate. Il Regolamento, che rimane invariato, fissa a Euro ,00 il reddito IRPEF minimo necessario per concorrere all imposta esentando di fatto la fascia più debole dei cittadini composta principalmente da pensionati e lavoratori precari. L addizionale per l anno 2014 dovrebbe portare un gettito di circa Euro ,00, in leggerissimo calo rispetto all anno precedente. Bilancio 2014 TARI Come per la TARES che aveva sostituito la TARSU, anche con la TASI il gettito è legato ad un piano finanziario che prevede la copertura del 100% dei costi del servizio di nettezza urbana. La ripartizione dei costi anche in questo caso avviene tra utenze civili e commerciali in base ad un regolamento che non si dovrebbe discostare molto da quello approvato l anno scorso. L introduzione della raccolta dell umido a metà anno 2013 ha permesso di mantenere invariati i saldi totali del servizio, nonostante l aumento del costo della raccolta del verde attraverso il servizio dei green service. Il gettito totale previsto ammonta ad Euro ,00 Anche quest anno ci troviamo costretti a dover predisporre un nuovo Regolamento, un nuovo piano finanziario e nuovi criteri di imposizione fiscale, senza per questo aver avuto modo di verificare l esattezza di quelli stabiliti l anno scorso ed eventualmente poterli aggiornare. Oltre all impossibilità di correggere eventuali storture, ciò comporta oneri finanziari non indifferenti (circa euro per adattare i vecchi programmi alle nuove normative) e disagi per i cittadini (per gli inevitabili errori iniziali dovuti alla trasformazione dei database). 4

5 Bilancio 2014 Proventi da concessioni edilizie Sembrano lontanissimo gli anni 2004/2008 quando le entrate da oneri di urbanizzazioni si aggiravano intorno ai 400/600mila euro. Gli obiettivi attuali sono ben inferiori e ci accontenteremmo di aver definitivamente archiviato il record negativo del 2012, con soli euro incassati, nonostante l entrata in vigore del nuovo PGT. Dopo i timidi segnali di ripresa del 2013 ci attendiamo entrate per circa 145mila euro (+22%) per investimenti su parte corrente (stima) per investimenti su parte corrente L impossibilità nel 2013 di utilizzare una quota di proventi a copertura della spesa corrente, aveva comportato un ulteriore difficoltà nella gestione del patrimonio immobiliare, con una riduzione della spesa per la manutenzione dello stesso. Poiché in anni di crisi del settore come i cinque appena trascorsi è stato necessario comprimere pure gli investimenti, rimandando quelli meno urgenti, si è cercato di trovare quindi un equilibrio che permetta di non penalizzare entrambe le voci di bilancio, destinando alla parte corrente del bilancio una quota di oneri inferiore al 15% ben al di sotto di quella ammessa per legge (75%). Il DL 35/2013 ha ripristinato la possibilità di utilizzare parte degli oneri a copertura della spesa corrente del bilancio. Come per gli anni precedenti, continueremo ad utilizzarli quasi esclusivamente per investimenti, destinandone solo una piccola parte per la manutenzione del patrimonio immobiliare. 5

6 Bilancio 2014 Mutui Tipo Opera Capitale Nominale Scadenza Saggio Capitale 2014 Interessi 2014 CIMITERO E FOTOV ,00 31/12/2030 4, , ,57 STRADE ,00 30/06/2028 5, , ,54 SCUOLA MATERNA ,00 30/06/2028 4, , ,97 IMMOBILE ,00 31/12/2025 3, , ,86 IMP. SPORTIVO ,00 31/12/2025 3, , ,46 IMMOBILE ,96 31/12/2023 4, , ,05 IMMOBILE ,25 31/12/2022 5, , ,28 CIMITERO ,78 31/12/2021 5, , ,50 FOGNATURA ,27 31/12/2019 4, ,10 417,74 FOGNATURA ,61 31/12/2019 4, , ,99 FOGNATURA ,45 31/12/2019 4, ,47 295,05 FOGNATURA ,17 31/12/2019 4, , ,03 FOGNATURA ,07 31/12/2019 4, , ,07 FOGNATURA ,00 31/12/2019 4, ,94 956,72 FOGNATURA ,66 31/12/2019 4, , ,06 DEPURATORE ,45 31/12/2019 4, , ,12 OPERE IDRICHE ,20 31/12/2019 4, , ,20 CIMITERO ,53 31/12/2018 4, , ,33 STRADE ,10 31/12/2019 4, ,24 430,46 MERCATO ,39 31/12/2019 4, , ,77 STRADE ,94 31/12/2018 5, ,06 709,50 STRADE ,87 31/12/2018 5, , ,98 FOGNATURA ,81 31/12/2019 4, , ,53 STRADE ,95 31/12/2016 7, ,46 175,74 STRADE ,89 31/12/2015 7, ,36 125,28 IMP. SPORTIVO ,32 31/12/2014 7, ,40 239,18 STRADE ,02 31/12/2014 7, ,51 173,93 VARIE ,16 31/12/2014 7, ,40 90,54 STRADE ,35 31/12/2015 7, ,77 329,67 TOTALE , ,12 La Legge di stabilità ha ripristinato il limite di indebitamento in vigore fino al 2012 pari all 8%. Il Comune di Verolavecchia arriva quest anno al 4,83% e ciò gli permetterà di accendere comunque nuovi mutui, se necessario: primi tre titoli delle entrate correnti 2012 (Euro ,83) x 8% ,55 interessi in ammortamento anno ,55 Capacità di indebitamento al 01/01/ ,43 Questa Amministrazione consegna il Comune di Verolavecchia con un indebitamento migliore rispetto all anno scorso (4,83% contro il 4,91%) e migliore pure rispetto ad inizio mandato (6,00% nel 2009) nonostante la drastica riduzione della base imponibile. La capacità di accendere nuovi mutui ai tassi attuali è di circa ,00 Euro. 6

7 Bilancio 2014 Piano opere pubbliche e investimenti descrizione settore finanziamento entrate uscite entrate uscite entrate uscite Proventi concessioni edilizie Oneri , , ,00 Mutui passivi Cassa DDPP Mutui ,00 Contributi Regionali Palestre Scolastiche Contrib.Regionale ,00 Avanzo d'amministrazione Avanzo libero ,00 Vendita Palazzo Piazza Alienaz. Beni ,00 Vendita Appartamento Monticelli d'oglio Alienaz. Beni ,00 Vendita aree Via Bachelet - Vicolo Scuole Alienaz. Beni ,00 Vendita aree Via Montesanto (quota) Alienaz. Beni ,00 Vendita aree Via degli Artigiani Alienaz. Beni ,00 Concessione aree e loculi cimiteriali Alienaz. Beni ,00 Vendita aree P.I.P. Autofinanziamento ,00 Vendita aree P.E.E.P. Autofinanziamento , ,00 Interventi chiesetta Monticelli d'oglio (intonaci) Alienaz. Beni ,00 Monticelli d'o. Adeguamento ex scuole Monticelli d'oglio Mutui ,00 Opere per il culto Culto Oneri C.E , , ,00 Creazione di percorsi pedonali nel parco fiume Strone Alienaz. Beni ,00 Riqualificazione aree verdi ed arredo urbano Ambiente Alienaz. Beni 5.000,00 Riqualificazione aree verdi ed arredo urbano Oneri C.E , , ,00 Viabilità ordinaria - varie strade urbane Alienaz. Beni , ,00 Viabilità ordinaria - varie strade urbane Oneri C.E , , ,00 Viabilità ordinaria - strade extraurbane Alienaz. Beni , ,00 Marciapiedi Via Nazario Sauro Alienaz. Beni ,00 Sistemazione strada comunale per Quinzano Viabilità Oneri C.E ,00 Piste ciclabili - barriere architettoniche Alienaz. Beni ,00 Sistemazione strada Monticelli per Pontevico e rotonda Alienaz. Beni ,00 Ampliamento e riqualificazione illuminazione pubblica Oneri C.E ,00 Ampliamento e riqualificazione illuminazione pubblica Oneri C.E , ,00 Rifacimento campo da calcio in sintetico Alienaz. Beni ,00 Impianto fotovoltaico palestra e smaltimento amianto Alienaz. Beni ,00 Sport Impianto fotovoltaico palestra e smaltimento amianto Avanzo libero ,00 Impianto fotovoltaico palestra e smaltimento amianto Contrib. Regionale ,00 Ampliamento cimitero Alienaz. Beni ,00 Adeguamento Legge 626 vari immobili Oneri C.E , , ,00 Patrimonio Manutenzione straordinaria Centro Aperto Oneri C.E ,00 Attrezzatura sede municipale Oneri C.E , , ,00 Acquisto segnaletica e sicurezza stradale Polizia locale Oneri C.E , , ,00 Nuova sede biblioteca Alienaz. Beni ,00 Cultura Copertura mobile anfiteatro e area feste Alienaz. Beni ,00 Realizzazione P.I.P. Autofinanziamento ,00 Economia Realizzazione P.E.E.P. Autofinanziamento , ,00 TOTALI , , , , , ,00 Le risorse necessarie al completamento del Piano Opere Pubbliche è indissolubilmente legato alla vendita degli immobili e delle aree inserite nel Piano delle Alienazioni che costituiscono il 37,1% delle entrate. Se a queste aggiungiamo pure le entrate per autofinanziamento PIP e PEEP, arriviamo all 82,1% degli investimenti. A completare il quadro restano gli oneri di urbanizzazione che nel triennio dovrebbero coprire l 8,9%, il mutuo Cassa Depositi e Prestiti il 6,8% e per finire, il Contributo Regionale a fondo perduto con l utilizzo dell avanzo di Amministrazione (solo al buon fine della pratica) con l 1,1% cadauno. 7

8 Bilancio Triennale 2014/2016 RIEPILOGO ENTRATE PER FONTE DI FINANZIAMENTO: DESCRIZIONE corrente c/capitale corrente c/capitale corrente c/capitale 1 - ENTRATE TRIBUTARIE , , , CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI , , , , EXTRA TRIBUTARIE , , , ALIENAZIONE DI BENI , , , PROVENTI CONCESS. EDILIZIE , , , , ACCENSIONE DI MUTUI ,00 7 APPLICAZIONE AVANZO ,00 TOTALE ENTRATE , , , , , ,00 RIEPILOGO USCITE PER PROGRAMMA: PROGRAMMA PROGETTO consolidata di sviluppo consolidata di sviluppo consolidata di sviluppo ORGANI ISTITUZIONALI , , , STIPENDI E ONERI , , , SERVIZI SEGRETERIA , , , , , , SERVIZI RAGIONERIA , , , SERVIZI TECNICI , , , , , , SERVIZI DEMOGRAFICI , , , EDILIZIA PUBBLICA , , SERVIZI GENERALI , , , , , , POLIZIA LOCALE 5.700, , , STIPENDI E ONERI , , , POLIZIA LOCALE , , , DIRITTO ALLO STUDIO , , , EDILIZIA SCOLASTICA 3 - ISTRUZIONE PUBBLICA , , , CULTURA , , , , , STIPENDI E ONERI , , , CULTURA E BENI CULTURALI , , , , , SPORT E TEMPO LIBERO , , , , , SPORT E TEMPO LIBERO , , , , , VIABILITA' E TRASPORTI , , , , , , VIABILITA' E TRASPORTI , , , , , , TERRITORIO E AMBIENTE , , , , , , TERRITORIO E AMBIENTE , , , , , , SERVIZI SOCIALI , , , , STIPENDI E ONERI , , , PER CULTO E CIMITERI , , , , , , SETTORE SOCIALE , , , , , , SVILUPPO ECONOMICO 6.000, , , , SVILUPPO ECONOMICO 6.000, , , ,00 QUOTE DI CAPITALE SU MUTUI , , ,00 TOTALE USCITE , , , , , ,00 Considerata l incertezza della normativa sui bilanci con le modifiche apportate anno con anno, consideriamo utile il semplice accenno al triennale con il riepilogo per intervento separato tra spesa corrente (consolidata) e per investimenti (di sviluppo). 8

9 Bilancio 2014 Patto di stabilità interno CALCOLO SALDO OBIETTIVO PROGRAMMATICO SPESA CORRENTE - Impegni titolo MEDIA DEL TRIENNIO PERCENTUALE DA APPLICARE ALLA MEDIA DELLA SPESA CORRENTE 15,07% 15,07% 15,62% SALDO OBIETTIVO (con clausola di salvaguardia) media anno precedente VERIFICA COMPATIBILITA' SALDO FINANZIARIO/OBIETTIVO PROGRAMMATICO ENTRATE Accertamenti Titolo Accertamenti Titolo Accertamenti Titolo TOTALE ENTRATE CORRENTI Riscossioni Titolo ENTRATE FINALI NETTE SPESE Impegni Titolo Pagamenti Titolo SPESE FINALI NETTE SALDO FINANZIARIO DIFFERENZA TRA SALDO FINANZIARIO E SALDO OBIETTIVO Per rispettare i vincoli del patto di stabilità sarà necessario un avanzo di cassa di circa ( l anno 2013) dovuti alla nuova aliquota del 15,07% (13,00% nel 2013) calcolata sul triennio 2009/2011 e non più 2007/2009. Al raggiungimento degli obiettivi concorrono pure lo Stato attraverso il fondo per i pagamenti delle P.A con euro, (già confermati) e la Regione Lombardia attraverso il patto verticale, (richiesti circa euro). Se quest ultima dovesse concedercene circa il 50% l obiettivo realmente da raggiungere sarà di 80mila euro. 9

10 Bilancio 2014 Conclusioni Anche quest anno i termini per la presentazione del bilancio sono stati spostati al 30 aprile, ed anche quest anno gli interventi normativi sulla fiscalità locale che si sono succeduti hanno reso difficile portare all approvazione di questo Consiglio Comunale un bilancio certo. Nonostante le incognite, attraverso appostamenti prudenti e proiezioni sulle nuove imposte il più possibile aderenti alla realtà di Verolavecchia, noi ci proviamo lo stesso, consci dei maggiori disagi che comporta l operare senza bilancio, in dodicesimi, senza contare i rischi di sovrautilizzo di risorse basandosi su presupposti normativi dell anno precedente ormai superati e non più attuali. Il Bilancio di Previsione che portiamo in approvazione a poche settimane dalla fine del nostro mandato amministrativo non è solo uno strumento tecnico, ma si propone l obiettivo di completare le azioni fin qui attuate e di portare a termine i progetti già predisposti. Al contempo questo bilancio è stato steso con prudenza per assicurare la continuità della gestione finanziaria dei prossimi mesi, in attesa che il nuovo Consiglio Comunale vari i propri indirizzi programmatici e finanziari. La realizzazione del piano opere pubbliche è indissolubilmente legato, in applicazione dei dettami della L.R. n. 12 del 2005, all alienazione dei beni immobili e delle aree di proprietà comunale, con tutte le difficoltà che ciò comporta in momenti di crisi come quello che stiamo attraversando. Rimane il fatto incontestabile che il patrimonio del nostro comune è molto consistente Grande lo sforzo sul fronte della spesa corrente per poter mantenere al minimo la pressione fiscale sui cittadini. Restano invariate TARI ed IMU (con la diminuzione dell aliquota per le aree edificabili dovuta all introduzione della TASI. Aumentata l area di esenzione (da a euro) per l addizionale IRPEF ed istituita la TASI all aliquota base dell 1xmille nonostante l introduzione della detrazione di Euro 50,00 per le abitazioni principali. Potranno sembrare piccoli interventi, ma sono tutti avvenuti nonostante l ulteriore ed ennesima riduzione dei trasferimenti statali. Per concludere, lasciamo un bilancio sano, con una pressione fiscale sulla cittadinanza tra le più basse della provincia, con un indebitamento minore rispetto a quanto a nostra volta ereditato e per di più con un avanzo di amministrazione certo e spendibile non appena le norme lo permetteranno nuovamente. Grazie per l attenzione. L assessore al Bilancio Fausto Andrini 10