IL CONTROLLO DI GESTIONE NEL DIPARTIMENTO DELLE DOGANE E DELLE IMPOSTE INDIRETTE

Transcript

1 GALLERIA DELLE ESPERIENZE Ministero delle Finanze Dipartimento delle Dogane e delle Imposte Indirette Controllo di Gestione: Best Practices IL CONTROLLO DI GESTIONE NEL DIPARTIMENTO DELLE DOGANE E DELLE IMPOSTE INDIRETTE

2 ORGANIGRAMMA DEL DIPARTIMENTO DELLE DOGANE E DELLE IMPOSTE INDIRETTE Comitato di Gestione Direttore Generale Servizio Ispettivo Centrale Direzione centrale Affari Generali, Personale e Servizi Informatici e Tecnici 14 divisioni Direzione centrale dei Servizi Doganali 13 divisioni Direzione centrale dell Imposizione Indiretta sulla Produzione e sui consumi 8 divisioni Direzione centrale per l Analisi Merceologica ed il Laboratorio Chimico 6 divisioni Direzioni Compartimentali 14 Direzione Contabilità Centralizzate Direzioni Circoscrizionali 48 Uffici Tecnici di Finanza 41 Laboratori chimici compartimentali 12 Dogane Principali 102 Dogane Secondarie 47 Laboratori chimici specializzati 4 Sezioni 224 Posti Doganali 111 Posti di osservazione 33

3 LE STRUTTURE DI STAFF DEDICATE AL CONTROLLO DI GESTIONE Staff CdR 1 livello Direttore Generale CdR 1 livello Staff CdR 2 livello Direzioni Centrali / Compartimentali CdR 2 livello Staff CdR 3 livello Uffici periferici CdR di 3 livello

4 COMPETENZE DELLE STRUTTURE DI STAFF conoscenze specialistiche (logiche, metodologie e strumentazioni proprie del controllo di gestione); capacità gestionali (attenzione al rispetto dei tempi, delle scadenze e delle priorità; orientamento alla risoluzione di problemi e criticità); capacità relazionali (attitudine alla comunicazione interna ed esterna)

5 ATTIVITA DELLE STAFF Il processo di preventivazione Definizione delle linee guida di budget Verifica di coerenza con le indicazioni di PeC strategico Definizione del budget Supporto all assegnazione formale degli obiettivi Revisione obiettivi (eventuale) Gestire e coordinare il processo di pianificazione e controllo garantendo l integrazione e la coerenza complessiva del ciclo di pianificazione e controllo direzionale con quello strategico; Assicurare un supporto costante alla Dirigenza in sede di impostazione e rilascio delle linee guida di budget e di negoziazione, riprogrammazione e ripianificazione degli obiettivi ; Garantire la puntuale e tempestiva diffusione e condivisione delle linee guida di budget; Curare la definizione ed il consolidamento del budget.

6 ATTIVITA DELLE STAFF Il processo di rendicontazione Validazione dei dati di reporting Analisi ed interpretazione degli scostamenti Supporto nella definizione delle azioni correttive Rendicontazione Elaborare le note tecniche sulla gestione; Garantire il costante supporto interpretativo dei dati a consuntivo fornendo, oltre all analisi degli scostamenti, elementi utili alla successiva formulazione delle proposte di intervento; Svolgere tutte le attività necessarie alla rendicontazione.

7 ATTIVITA DELLE STAFF Area funzionamento Definire il calendario di budget e la periodicità del reporting; Monitorare la corretta alimentazione, da parte dei sistemi contabili, del sistema di pianificazione e controllo; Assicurare la puntuale raccolta dei dati; Definire gli eventuali fabbisogni in termini di strumenti di supporto (informatici e non) necessari al corretto funzionamento del sistema di pianificazione e controllo; Coordinare funzionalmente le attività di pianificazione e controllo; Fornire il necessario supporto nella comunicazione dei dati, anche su base storica e statistica sia all interno che all esterno della struttura

8 GLI STRUMENTI DEL CONTROLLO DI GESTIONE

9 I SISTEMI INFORMATIVI La rendicontazione dei risultati conseguiti si basa sui seguenti sistemi/strumenti: sistemi contabili (per la rendicontazione dei costi umani e finanziari); sistemi statistici (per la rendicontazione dei parametri tecnico-fisici); strumenti per la gestione ed il controllo delle attività progettuali (fasi/attività)

10 L ARCHITETTURA DEL SISTEMA Contabilità Finanziaria Risorse per destinazione Costo del personale Sistemi tecnico-fisici Integrazione dei sistemi alimentanti Regole Reporting: di contabilità generale ed analitica Reporting di controllo: aspetti tecnico-fisici

11 I REPORT La produzione dei report richiede: la comprensione delle esigenze informative necessarie per il controllo di gestione; la configurazione delle banche dati di imput ed il disegno degli output; il progressivo affinamento sulla base delle esperienze maturate.

12 Struttura organizzativa Missione Istituzionale GRIGLIA DEGLI OBIETTIVI DI PROGRAMMA Codice: X20100 Descrizione: Direzione compartimentale delle dogane di ANCONA Codice: 04 Descrizione: GESTIONE DEI TRIBUTI Macroprocesso/processo Risorse umane Codice Descrizione Tipo (ore persona) Parametro di misura Prodotti D20100 Operazioni di sdoganamento D N. bollette equivalenti D20200 Garanzie D N. garanzie trattate D20300 Autorizzazioni e pareri D Autorizzazioni e pareri equivalenti D20500 Revisione delle dichiarazioni su istanza di parte D Istanze di parte evase 143 D20600 Riscossioni e versamenti D N. quietanze equivalenti D20700 Assistenza utenti in materia doganale D D20800 Assistenza ai valichi di frontiera D Volume di produzione 6.299

13 Dipartimento delle Dogane e delle Imposte indirette FLASH - REPORT 30 giugno 2000 Gestione dei tributi Programmato annuale 2000 Realizzato Avanzamento annuale Impatto dell'azione amministrativa Imposte doganali ,37% Accise ,70% Prevenzione e repressione delle violazioni agli obblighi tributari Produzioni chiave Controlli settore Dogane ,45% Impatto dell'azione amministrativa Maggiori diritti accertati Dogane Maggiori diritti accertati nel settore accise Obiettivi di produzione su base monetaria Dogane Obiettivi di produzione su base monetaria Accise ,59% ,37% ,45% ,34%

14 DIPARTIMENTO : DOGANE REPORT : ANALISI PRODUZIONE DEL CdC PER PROCESSI - Progressivo CDC : DIR.NE COMPART.LE DOGANE - ROMA (Consolidato) DESTINATARIO : Al responsabile dell'ufficio PERIODO : GIUGNO/2000 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.XXX.XXX XXX.XXX.XXX XXX.XXX.XXX Allocazione risorse umane Progressivo Programmato Consuntivo Cons/Progr (Ore) (Ore) % Processi Prodotto di riferimento (a) (b) (b-a)/a Macroprocessi diretti D20 - Sdoganamento Assistenza ai valichi di frontiera Viag. extraue ,03% Assistenza utenti in materia doganale ,49% Autorizzazioni e pareri Autoriz.,pareri ,58% Emissioni di pareri per il rilascio di inform Pareri rilasc ,00% Garanzie Garanzie trat ,38% Gestione tariffa integrata,pac e dazi antidumping Aggi. eseguiti 0 0 0,00% Operazioni di sdoganamento Bollette equiv ,38% Revisioni delle dichiarazioni su istanza N ista Ist.di parte ev ,34% Riscossioni e versamenti Quietanze ,96% Totale D ,53%

15 VALUTAZIONI FINALI

16 CRITICITA gestione per conformità e non gestione per risultati; attesa delle soluzioni e non problem solving ; mantenimento dello status quo e non orientamento all innovazione; tempo come risorsa illimitata e non scadenza come vincolo.

17 PUNTI DI FORZA conoscenza dei processi produttivi della struttura; disponibilità di un adeguato sistema informativo / informatico; forte motivazione del vertice.